20xx年審計工作計劃范文精選與20xx年審計工作計劃表匯編-文庫吧資料
2024-10-13 14:14本頁面
【正文】 取得應(yīng)收款明細表→發(fā)出詢證應(yīng)收賬款→分析詢證函及應(yīng)收賬款余額（如無法收回詢證函，則做相應(yīng)的替代測試）→取得或編制應(yīng)收賬款賬齡分析表，確定應(yīng)收賬款的可實現(xiàn)價值→審查壞賬準(zhǔn)備金的提取與使用。查閱1至2個月的銀行對賬單。②現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審查抽查現(xiàn)金日記賬記錄，至少抽查1至2個月的現(xiàn)金日記賬，審查原始憑證，并且對一些金額、用途特別的業(yè)務(wù)抽樣側(cè)重審查。庫存現(xiàn)金清點表應(yīng)反映實際庫存現(xiàn)金清點數(shù)，當(dāng)日現(xiàn)金日記賬結(jié)余數(shù)，賬實是否相符。（3）實質(zhì)性審查①庫存現(xiàn)金審查第2/6頁在審查之日,首先出納員將現(xiàn)金全部放入保險柜暫作封存，要求出納員將截止日全部現(xiàn)金發(fā)生憑證入賬，結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金日記賬余額，填寫“現(xiàn)金出納報告”。需要公司各部門相關(guān)人員一起配合制定出比較系統(tǒng)的審計章程?！M一步探索和完善信息化環(huán)境下新的審計方式，大力開展計算機審計，積極推廣先進的審計技術(shù)方法，促進提高審計工作效率和質(zhì)量。五、繼續(xù)著力加強三項基礎(chǔ)工作：——實行科學(xué)的審計管理，不斷創(chuàng)新審計管理方式和方法，整合審計資源，促進提高審計工作層次和水平?！獔猿謱徲嬇c專項審計調(diào)查并重，每年開展的專項審計調(diào)查項目占整個項目的一半左右。四、在審計內(nèi)容和審計方式上堅持“兩個并重”：——堅持財政財務(wù)收支的真實合法審計與效益審計并重，每年投入效益審計的力量占整個審計力量的一半左右?！嫱七M效益審計，促進轉(zhuǎn)變經(jīng)濟增長方式，提高財政資金使用效益和資源利用效率、效果，建設(shè)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會。三、今后五年審計工作的主要任務(wù)是，認真落實修訂后的審計法，全面加強審計監(jiān)督。一、今后五年審計工作的指導(dǎo)思想是，以鄧小
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