【正文】 條 公司內(nèi)部審計(jì)方式有：報(bào)送審計(jì)被審單位接到審計(jì)通知書(shū)后，應(yīng)在其指定時(shí)間內(nèi)將有關(guān)材料報(bào)送財(cái)務(wù)審計(jì)部接受審計(jì)檢查。③ 離任審計(jì)。② 效益審計(jì)。① 管理審計(jì)。對(duì)被審計(jì)單位及人員違反公司財(cái)經(jīng)紀(jì)律問(wèn)題進(jìn)行檢查。對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)收入的合法性、真實(shí)性和效益性進(jìn)行監(jiān)督檢查。第十二條 內(nèi)部審計(jì)依據(jù)：國(guó)家法律、法規(guī)、政策；集團(tuán)公司制定的經(jīng)營(yíng)方針、計(jì)劃、目標(biāo)；集團(tuán)公司的規(guī)章制度；其他有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。第十條 內(nèi)部審計(jì)的對(duì)象：公司所屬各職能部門(mén)、作業(yè)區(qū)和員工；公司所屬項(xiàng)目部、分公司、子公司及駐外機(jī)構(gòu)；總經(jīng)理及公司領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為需要檢查的其他事項(xiàng)和人員。任何部門(mén)和個(gè)人不得打擊報(bào)復(fù)堅(jiān)持工作原則的內(nèi)部審計(jì)人員。第七條 內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)按審計(jì)程序開(kāi)展工作，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)嚴(yán)守秘密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開(kāi)。第六條 內(nèi)部審計(jì)人員必須嚴(yán)格遵守職業(yè)道德和審計(jì)工作紀(jì)律,在審計(jì)過(guò)程中始終保證獨(dú)立性,忠于職守、堅(jiān)持原則, 重審計(jì)證據(jù)，重調(diào)查研究，保證審計(jì)結(jié)果的客觀公正,不得濫用職權(quán),徇私舞弊、玩忽職守。第二章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)和審計(jì)人員第五條 集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)暫定為財(cái)務(wù)審計(jì)部。第三條 內(nèi)部審計(jì)的目的是促進(jìn)內(nèi)部控制制度的建立與健全,有效地控制成本,改善經(jīng)營(yíng)管理,規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),杜絕違法行為,增加公司價(jià)值。第28條 附件：（樣本）；（樣本）；（樣本）；（樣本）；；（樣本）；第三篇：集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)方案青島奮能物流有限公司內(nèi)部審計(jì)方案一、分支機(jī)構(gòu)應(yīng)提供的資料：組織結(jié)構(gòu)主要業(yè)務(wù)內(nèi)容及流程員工的職位及職責(zé)描述財(cái)務(wù)文檔：憑證、發(fā)票、科目余額表、明細(xì)帳、銀行對(duì)帳單等現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)、支票領(lǐng)用等內(nèi)部審批流程合同協(xié)議固定資產(chǎn)清單，固定資產(chǎn)購(gòu)置/報(bào)廢申請(qǐng)批件，固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)記錄二、內(nèi)部審計(jì)提綱財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全性，數(shù)據(jù)備份執(zhí)行情況現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)及付費(fèi)手續(xù)是否齊全，內(nèi)部流程是否嚴(yán)格執(zhí)行業(yè)務(wù)合同協(xié)議是否齊全，收費(fèi)是否及時(shí)，欠費(fèi)是否太長(zhǎng)，有無(wú)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)是否帳實(shí)相符、是否存在借條、白條頂替庫(kù)存現(xiàn)金的情況各項(xiàng)稅費(fèi)的申報(bào)、交納情況整體經(jīng)營(yíng)情況，公司資產(chǎn)、收入、成本是否存在漏報(bào)三、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)報(bào)告包括如下內(nèi)容：機(jī)構(gòu)簡(jiǎn)述本次審查范圍及所做審查工作概述審查評(píng)價(jià)概述發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題問(wèn)題所導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)改進(jìn)建議青島奮能物流有限公司2011年2月15日第四篇：集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)制度中國(guó)會(huì)計(jì)人首選網(wǎng)站——天財(cái)會(huì)計(jì)網(wǎng)（://）集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)制度第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)和完善集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督作用，使審計(jì)工作制度化、規(guī)范化、程序化，依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)的規(guī)定，特制定本制度。第26條 對(duì)審計(jì)過(guò)程的以上行為，構(gòu)成犯罪的，提請(qǐng)司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。第24條 審計(jì)人員對(duì)下列行為之一單位和個(gè)人，根據(jù)情節(jié)輕重，向董事長(zhǎng)（或總裁）提出各類(lèi)處罰建議：、憑證、帳表、資料和證明材料的；，抗拒、破壞監(jiān)督檢查的；、隱瞞事實(shí)真相的；；。第22條 審計(jì)檔案管理參考公司檔案管理、保密管理等辦法執(zhí)行。第八章審計(jì)檔案制度第20條 審計(jì)部門(mén)建立、健全審計(jì)檔案管理制度。審計(jì)人員可采取審查憑證、帳表、文件、資料、檢查現(xiàn)金、實(shí)物、向有關(guān)單位和人員調(diào)查取證等措施。，說(shuō)明審計(jì)內(nèi)容、種類(lèi)、方式、時(shí)間。第六章內(nèi)部審計(jì)的主要職權(quán)第17條 內(nèi)部審計(jì)行使下列職權(quán)：、部門(mén)、關(guān)聯(lián)企業(yè)有關(guān)審計(jì)工作會(huì)議；；、預(yù)算、決算、合同協(xié)議、會(huì)計(jì)憑證、帳簿等文件資料；、帳簿、報(bào)表、資產(chǎn)；，并索取有關(guān)文件、資料等證明材料；、接受業(yè)務(wù)培訓(xùn)；、提高效益的建議和優(yōu)化、糾正經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的意見(jiàn)；、造成嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)的人員，提出追究責(zé)任的建議；（或董事長(zhǎng)、總裁）報(bào)告；，有權(quán)向總裁提出建議，采取必要措施，追究有關(guān)人員責(zé)任；、修訂有關(guān)規(guī)章制度。審計(jì)人員到被審單位進(jìn)行審計(jì)。被審單位接到審計(jì)通知書(shū)，應(yīng)在指定時(shí)間將有關(guān)材料送審計(jì)機(jī)構(gòu)接受審計(jì)檢查。對(duì)公司普遍存在的問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)題調(diào)查。對(duì)被審單位負(fù)責(zé)人在任職期間履行職責(zé)情況進(jìn)行審計(jì)。在財(cái)務(wù)收支審計(jì)基礎(chǔ)上，對(duì)其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)效益性、合理性進(jìn)行審計(jì)。對(duì)被審單位管理活動(dòng)的效率性進(jìn)行審計(jì)。第四章審計(jì)種類(lèi)和方式第14條 公司內(nèi)部審計(jì)包括：。第12條 內(nèi)部審計(jì)范圍：、法規(guī)及公司相關(guān)管理制度執(zhí)行情況；；、管理及保值增值情況；、決算的真實(shí)合法性；；、利用、開(kāi)發(fā)的有效性；；。第10條集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)組應(yīng)當(dāng)與外部審計(jì)相互協(xié)調(diào)，并按有關(guān)規(guī)定對(duì)外部審計(jì)提供必要的支持和相關(guān)工作資料。第三章 審計(jì)機(jī)構(gòu)職責(zé)第8條根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，集團(tuán)財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)組應(yīng)當(dāng)履行以下主要職責(zé)：，編制公司內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，并組織實(shí)施；、財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)績(jī)效以及其他有關(guān)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督；、合理性和有效性進(jìn)行評(píng)審；對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)試評(píng)估；；，對(duì)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、法律異常的子公司，及時(shí)組織進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)；、概（預(yù)）算。第6條 內(nèi)審人員按審計(jì)程序開(kāi)展工作，對(duì)審計(jì)事項(xiàng)應(yīng)予保密，未經(jīng)批準(zhǔn)不得公開(kāi)。內(nèi)審人員必須依法審計(jì)、忠于職守、堅(jiān)持原則、客觀公正、廉潔奉公，不得濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守。第二章 審計(jì)機(jī)構(gòu)和人員第4條 集團(tuán)不單獨(dú)設(shè)立審計(jì)部門(mén)，審計(jì)職能實(shí)行小組負(fù)責(zé)制，審計(jì)小組成員實(shí)行董事長(zhǎng)指派制、獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，定期或不定期依照本制度行使審計(jì)職權(quán)，不受其他部門(mén)和個(gè)人的干涉。其職責(zé)不僅僅是查錯(cuò)糾錯(cuò)；主要負(fù)責(zé)對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理的各方面各環(huán)節(jié)的健全性、有效性，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的效益性進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)，揭示矛盾、找出差距、分析原因、研究措施、提出建議，將服務(wù)意識(shí)貫穿于企業(yè)管理的全過(guò)程，以促進(jìn)企業(yè)不斷完善自我約束機(jī)制，適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的需要而有序發(fā)展。第二篇：集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)管理制度（定稿）XX集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)管理制度第一章 總則第1條 為了加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督，完善集團(tuán)內(nèi)部控制制度，優(yōu)化集團(tuán)各業(yè)務(wù)流程，改善經(jīng)營(yíng)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家審計(jì)法規(guī)，結(jié)合實(shí)際情況，特制定本辦法。第6章附則第27條本制度由審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。第26條審計(jì)檔案管理1．審計(jì)部建立、健全內(nèi)部審計(jì)檔案管理辦法。2．被審計(jì)單位基于成本或其他考慮，決定對(duì)內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不采取糾正措施的，應(yīng)當(dāng)作出書(shū)面承諾。2．對(duì)于被審計(jì)單位提出的申訴，審計(jì)委員會(huì)在接到申訴后10日內(nèi)作出處理，對(duì)不適當(dāng)?shù)臎Q定予以糾正。第24條被審計(jì)單位的申訴1．被審計(jì)單位在收到經(jīng)審計(jì)委員會(huì)批復(fù)后的審計(jì)處理、處罰決定后如有異議，可在10日內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提出申訴。（3）沒(méi)收違法所得。2．處罰的審計(jì)建議種類(lèi)（1）警告、通報(bào)批評(píng)。被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)意見(jiàn)書(shū)和審計(jì)決定必須嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行（需有關(guān)部門(mén)配合執(zhí)行的，有關(guān)部門(mén)應(yīng)予以配合），并自收到之日起15日內(nèi)將執(zhí)行結(jié)果反饋給審計(jì)室。如報(bào)告經(jīng)確認(rèn)確有不實(shí)之處，應(yīng)當(dāng)修改審計(jì)報(bào)告。3．審計(jì)報(bào)告報(bào)送審計(jì)委員會(huì)審定前，應(yīng)征求被審計(jì)單位的意見(jiàn)。第22條撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告1．審計(jì)人員根據(jù)審計(jì)結(jié)果、依據(jù)審計(jì)制度對(duì)被審計(jì)單位的被審計(jì)事項(xiàng)作出客觀公正的評(píng)價(jià)。第21條歸集審計(jì)工作底稿審計(jì)人員在審計(jì)查證工作結(jié)束后，要對(duì)審