【正文】 ，促進(jìn)銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，加強財政監(jiān)督，方便預(yù)算單位用款，根據(jù)《******財政國庫管理制度改革實施方案》（*****）、《銀行卡業(yè)務(wù)管理辦法》（銀發(fā)[]17號）和《中央預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（財庫[20xx]63號）等相關(guān)規(guī)定，制定本辦法。特殊情況需向職工個人借款的，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)及單位財務(wù)部門同意后，財務(wù)部門將借款支付至借款人的工資卡，不得以現(xiàn)金方式支付。單位單筆或當(dāng)日累計取現(xiàn)金額超過5萬元（含5萬元）的，需提供省財政廳審核同意的“提取大額現(xiàn)金審批單”（附3），代理銀行方可辦理提現(xiàn)。屬于下列情況之一，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)與財務(wù)部門審核同意后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算：（一）確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費或其他撫恤救濟性支出；（二）確需用現(xiàn)金發(fā)放給非本單位職工、單筆金額在1000元以下的一次性費用；（三）確需用現(xiàn)金支付給單位臨時聘用人員（不含長期聘用人員）的費用；（四）在個別確實不具備刷卡條件的商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點發(fā)生的、金額在300元以下的零星支出；（五）單筆金額在300元以下的職工差旅補助費；（六）其他特殊情況經(jīng)省財政廳批準(zhǔn)的支出項目。第十六條 行政事業(yè)單位財務(wù)部門在收到支付憑證回單后，將報銷憑證、消費交易憑條及支付憑證回單等原始憑證按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。（一）報銷資金已經(jīng)納入國庫集中支付的，單位財務(wù)部門登錄省級國庫集中支付系統(tǒng)的“公務(wù)卡”菜單，根據(jù)消費交易憑條錄入“交易日期”、“卡號”和“系統(tǒng)跟蹤號”，從銀聯(lián)提供的交易信息中提取相應(yīng)的公務(wù)消費信息，核實后確定可報銷金額，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，在支付系統(tǒng)中確定對應(yīng)的用款計劃，生成《財政授權(quán)支付憑證》或《財政直接支付用款申請》，通過國庫集中支付資金清算系統(tǒng)向公務(wù)卡賬戶或其他個人賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算，完成報銷程序。第四章公務(wù)卡結(jié)算的程序第十四條 公務(wù)人員使用公務(wù)卡刷卡消費后，在公務(wù)卡透支免息期內(nèi)，持合規(guī)的報銷憑證和經(jīng)本人簽名的消費交易憑條，按照現(xiàn)行財務(wù)管理制度的規(guī)定申請報銷。第十三條 持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡，遺失應(yīng)及時掛失。單位財務(wù)部門要建立健全單位卡使用審批和管理制度，對需要使用單位卡進(jìn)行結(jié)算的支出業(yè)務(wù)，應(yīng)填寫“單位公務(wù)卡使用申請表”，由業(yè)務(wù)部門經(jīng)辦人、負(fù)責(zé)人簽字并報財務(wù)部門審批后，方可使用單位卡。第十二條 各單位要按照財務(wù)內(nèi)部控制規(guī)范的要求，嚴(yán)格公務(wù)卡的管理，并建立事前報批制度。單位卡的透支額度為3至20萬元（含20萬元），具體額度由市財政局根據(jù)單位的申請并結(jié)合其部門預(yù)算確定。單位卡開立的基本程序：（一）單位財務(wù)部門向市財政局提出開立單位卡的書面申請，市財政局按照《市級預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行審核；（二）行政事業(yè)單位向人民銀行出具市財政局的批文以及開立專用存款賬戶所需的其他開戶資料申請開戶，人民銀行按規(guī)定審定后頒發(fā)“開戶許可證”；（三）單位財務(wù)部門填寫“公務(wù)卡申請表”，連同市財政局、人民銀行的審批文件及其他證明資料送代理銀行；（四）代理銀行按本行規(guī)定程序?qū)徍藛挝豢ㄩ_卡資料和辦理單位卡，并與代理銀行簽訂代理服務(wù)協(xié)議；（五）行政事業(yè)單位財務(wù)部門將單位卡賬號報送市直文體系統(tǒng)財會服務(wù)中心、市財政局備案。一張單位卡可辦理一至三張附屬卡。第三章公務(wù)卡的開立與管理第九條 行政事業(yè)單位的在職職工在本單位確定的代理銀行范圍內(nèi)，每人可開設(shè)一張個人公務(wù)卡（以下簡稱“個人卡”），個人卡開立的基本程序：（一）單位職工自行選擇開卡銀行，如實填寫“公務(wù)卡申請表”，簽訂“領(lǐng)用合約”，連同相關(guān)證明資料一起交單位財務(wù)部門；（二）單位財務(wù)部門對職工申請開卡的相關(guān)資料進(jìn)行確認(rèn)，將申請資料送代理銀行；（三）代理銀行按本行規(guī)定程序?qū)徍寺毠ら_卡申請資料和辦理個人卡；（四）代理銀行將辦妥的個人卡連同必要的相關(guān)資料一并發(fā)給職工或委托單位財務(wù)部門發(fā)給職工。第八條 行政事業(yè)單位與公務(wù)卡代理銀行要按照“持卡人員承擔(dān)用卡經(jīng)濟責(zé)任、開卡銀行承擔(dān)掛失經(jīng)濟風(fēng)險、行政事業(yè)單位承擔(dān)公務(wù)還款責(zé)任、財政部門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理”的原則簽訂規(guī)范的39。第七條 為保障國庫集中支付的順利清算和公務(wù)卡的有序運作，實行國庫集中支付的行政事業(yè)單位必須選擇本單位所在的零余額賬戶開戶銀行作為公務(wù)卡代理銀行。第五條 在公務(wù)卡結(jié)算方式的適用范圍內(nèi)，行政事業(yè)單位原則上只在具有刷卡條件的商戶進(jìn)行公務(wù)消費。第三條 各單位的財務(wù)部門負(fù)責(zé)本單位公務(wù)卡的管理與推廣工作。公務(wù)卡管理制度6第一章總則第一條 為進(jìn)一步深化國庫集中收付制度改革，規(guī)范財政財務(wù)管理，控制行政事業(yè)單位現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風(fēng)險，提高公務(wù)支出透明度，根據(jù)《鄂州市財政廳、中國人民銀行鄂州分行關(guān)于印發(fā)〈鄂州市行政事業(yè)單位實行公務(wù)卡結(jié)算方式實施方案〉的通知》，制定本辦法。、滯納金等相關(guān)費用以及個人資信責(zé)任，由持卡人承擔(dān)。，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務(wù)要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應(yīng)存款戶向公務(wù)卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算，完成報銷程序。，最遲在到期還款日前二十個工作日內(nèi)到財務(wù)部門報銷。單位財務(wù)部門核準(zhǔn)后，先將資金轉(zhuǎn)入該持卡人公務(wù)卡內(nèi)，持卡人返回單位后按財務(wù)部門規(guī)定時間補辦報銷、還款手續(xù)。若遺失公務(wù)卡消費交易憑條（銀聯(lián)小票）的，持卡人可通過發(fā)卡行網(wǎng)點、電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢，并獲取的“交易時間”、“交易金額”、“交易地點”等信息在財務(wù)報銷憑證背面證明。三、公務(wù)卡的報銷管理持卡人應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，并取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證（銀聯(lián)小票）。公務(wù)卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并由發(fā)卡行及時通知單位財務(wù)部門維護(hù)公務(wù)卡管理系統(tǒng)。，原則上每張卡公務(wù)卡的信用額度為2至5萬元。個人卡實行“一人一卡”實名管理。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得將單位卡交由他人保管，不得用作質(zhì)押或為個人和單位提供擔(dān)保。二、公務(wù)卡的管理公務(wù)卡由單位卡和個人卡組成。八、實行長期定期檢查機制，對公車使用和公務(wù)油卡使用情況實行按季度檢查，及時整改，規(guī)范車輛統(tǒng)一停放。六、嚴(yán)格執(zhí)行節(jié)假日放假期間封車封卡，特殊用途用車實時上報備案，對公務(wù)加油卡使用情況實時報備備案。四、油卡管理員應(yīng)及時了解車輛油卡的使用情況，并在油卡金額接近200元時，及時向有關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)申請油卡充值，并與每次充值之前將上一次的使用登記表進(jìn)行存檔。二、嚴(yán)格公務(wù)加油卡使用制度，做到一車一卡，定車定卡，由辦公室統(tǒng)一管理車和加油卡，定期往卡上進(jìn)行充值，并做好登記記錄，在使用過程中辦公室負(fù)責(zé)對所有車輛使用和用油情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和控制。(5)其他不符合本局財務(wù)管理規(guī)定要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費。(3)持卡人通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金的手續(xù)費。有下列情形之一所產(chǎn)生費用不予報銷:(1)使用公務(wù)卡消費按有關(guān)財務(wù)管理程序應(yīng)事先報批而未報批的。因單位歸還款項不及時引起的`,由單位承擔(dān)利息等費用。確因出差在外或其它特殊原因,確實無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的,可通過傳真等方式委托本局其他人員填制借款單,并提供持卡人姓名、卡號、消費時間和每筆消費金額的明細(xì)信息,經(jīng)財務(wù)人員審核后先辦理借款手續(xù),于免息還款期前先將資金轉(zhuǎn)入公務(wù)卡,待持卡人回單位后及時補辦報銷手續(xù)并沖銷其借款。持卡人在公務(wù)消費后,應(yīng)于15個工作日內(nèi)將發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證,按財務(wù)報銷審批程序辦理財務(wù)報銷手續(xù)。持卡人在規(guī)定的信用額度和免息期內(nèi)先消費、后還款,持卡人在未按規(guī)定辦理報銷手續(xù)之前,無論是公務(wù)消費還是個人消費均屬個人行為,個人承擔(dān)由此導(dǎo)致的全部責(zé)任。出差乘坐飛機的工作人員,購機票必須使用公務(wù)卡刷卡或轉(zhuǎn)賬支付。目前公務(wù)消費實行公務(wù)卡和現(xiàn)金支付并行,具備刷卡條件的,必須用公務(wù)卡刷卡支付。對調(diào)離本單位的人員,局財務(wù)室及時通知持卡人辦理相關(guān)變更或注銷手續(xù),還請卡內(nèi)債務(wù)。公務(wù)卡由局財務(wù)室統(tǒng)一組織本單位工作人員向發(fā)卡行申辦。一、公務(wù)卡刷卡支付范圍公務(wù)卡的公務(wù)支出,主要是指本單位財政授權(quán)支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出,包括差旅費、會議費、招待費和零星購買支出等。第九條本辦法由總務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。第八條持卡人要嚴(yán)格遵守國家關(guān)于銀行卡使用管理的有關(guān)規(guī)定,規(guī)范使用公務(wù)卡。(三)持卡人因出差在外或其它特殊原因,確實無法在規(guī)定的免息還款期內(nèi)辦理財務(wù)報銷手續(xù)的,可通過傳真等書面方式委托本單位其他人員填制正式借款單,并提供持卡人姓名、卡號、消費時間和每筆消費金額的明細(xì)信息,經(jīng)財務(wù)人員審核后先辦理借款手續(xù),日后按正常報銷手續(xù)沖賬報銷。(二)持卡人在公務(wù)消費后應(yīng)盡快辦理財務(wù)報銷手續(xù),最遲應(yīng)于到期還款日前10天整理所有公務(wù)消費合規(guī)的原始發(fā)票和經(jīng)本人簽名的公務(wù)卡消費交易憑條(pos機小票),按財務(wù)報銷審批程序進(jìn)行報銷。,未能在公務(wù)卡免息期內(nèi)申請報銷,所造成的罰息和滯納金等。、公務(wù)卡消費交易憑條(pos機小票)不符的。(二)持卡人因公務(wù)活動使用公務(wù)卡消費時,應(yīng)取得本人簽名的公務(wù)卡消費交易憑條(pos機小票)和相應(yīng)的原始發(fā)票作為將來報銷依據(jù)。簽證費、快遞費、過橋路費、出租車費用等目前只能使用現(xiàn)金結(jié)算的支出。在縣級及縣級以上地區(qū)不具備刷卡條件的場所發(fā)生的單筆消費在1000元以下的公務(wù)支出。如飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。15公務(wù)用車運行維護(hù)費指公務(wù)車的燃料費、維修維護(hù)費、保險費、租用費等支出。具體包括藥品及醫(yī)療耗材,農(nóng)用材料,獸醫(yī)用品,實驗室用品。13公務(wù)接待費指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)費用。11會議費指會議中按規(guī)定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。9維修(護(hù))費指單位日常開支的固定資產(chǎn)(不包括車船等交通工具)修理和維護(hù)費用,網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運行與維護(hù)費用。7物業(yè)管理費指單位開支的辦公用房、職工及離退休人員宿舍等牧業(yè)管理費,包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。5水電費指單位支付的水電費、污水處理費等支出。3咨詢費指單位咨詢方面的支出。第五條公務(wù)卡結(jié)算的范圍根據(jù)陽財庫[20xx]14號和陽財庫[20xx]28號文件規(guī)定,凡屬xx市市直預(yù)算單位公務(wù)卡強制結(jié)算目錄規(guī)定的公務(wù)支出項目,應(yīng)按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算(或通過銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算),原則上不再使用現(xiàn)金結(jié)算,具體如下:序號公務(wù)卡結(jié)算項目注釋1辦公費指單位購買按財務(wù)會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)的日常辦公用品、書報雜志支出。教職工可根據(jù)自身情況進(jìn)行額度申請,通常情況下不超過年收入的三分之一。(三)發(fā)卡行將公務(wù)卡和必要的相關(guān)資料寄給教職工。第三條公務(wù)卡開立的基本程序(一)個人如實填寫有關(guān)申請表,交學(xué)校財務(wù)室。(二)公務(wù)卡辦理的范圍為學(xué)校在編在崗的正式教職工。教職工個人為持卡人并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。一人一卡39。第二條公務(wù)卡的性質(zhì)和辦理范圍(一)本辦法所稱公務(wù)卡,是指學(xué)校教職工持有的、以個人名義開立的貸記卡。有下列情形之一所產(chǎn)生費用不予報銷：（1）使用公務(wù)卡消費按有關(guān)財務(wù)管理程序應(yīng)事先報批而未報批的；（2）報銷費用與提供的發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證的內(nèi)容不符的；（3）持卡人通過公務(wù)卡提取現(xiàn)金的手續(xù)費；（4）因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導(dǎo)致公務(wù)卡被盜所形成的支出和損失；（5）其他不符合本局財務(wù)管理規(guī)定要求或超出標(biāo)準(zhǔn)的消費。超過還款日還款的責(zé)任：因持卡人報銷不及時引起的，由持卡人承擔(dān)相應(yīng)的利息、滯納金等；因單位歸還款項不及時引起的，由單位承擔(dān)利息等費用。若遺失公務(wù)卡消費交易憑證的，持卡人可通過發(fā)卡行網(wǎng)點、電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢，并將獲取的“交易時間”、“交易金額”、“交易地點”等信息在財務(wù)報銷憑證背面證明。三、公務(wù)卡支付與報銷管理持卡人因公務(wù)活動使用公務(wù)卡消費時，應(yīng)在公務(wù)卡信用額度內(nèi)，先通過公務(wù)卡結(jié)算，取得發(fā)票等財務(wù)報銷憑證和有關(guān)銀行卡消費憑證，按單位規(guī)定的財務(wù)報銷審批程序報請審批。公務(wù)卡用于本局公務(wù)支出的結(jié)算。公務(wù)卡只限本人使用。二、公務(wù)卡的使用和管理公務(wù)卡實行“一人一卡”實名管理。第三篇：公務(wù)卡管理制度為進(jìn)一步加強本局財務(wù)管理，減少現(xiàn)金支付結(jié)算，提高公務(wù)支出透明度，強化資金安全，根據(jù)《**市預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法》（**號）、《**市公務(wù)卡制度改革暫行規(guī)定