【文章內(nèi)容簡介】 寫《未使用公務卡結(jié)算審批報告》,經(jīng)分管領導審查證實后報主要領導審批,經(jīng)辦人將審批后的《未使用公務卡結(jié)算審批報告》和原始發(fā)票,及時到財務室辦理報銷手續(xù)。有下列情形之一所產(chǎn)生費用不予報銷:(1)使用公務卡消費按有關財務管理程序應事先報批而未報批的。(2)報銷費用與提供的發(fā)票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證的內(nèi)容不符的。(3)持卡人通過公務卡提取現(xiàn)金的手續(xù)費。(4)因持卡人個人保管不慎或遺失等原因,導致公務卡被盜所形成的支出和損失。(5)其他不符合本局財務管理規(guī)定要求或超出標準的消費。公務卡管理制度3為規(guī)范公務加油卡管理，降低車輛使用成本，防止各類問題發(fā)生，提高車輛使用功效，特制定本規(guī)定：一、醫(yī)院所有加油卡實行統(tǒng)一管理，辦公室根據(jù)上級文件規(guī)定并結(jié)合本單位實際車輛需要辦理油卡。二、嚴格公務加油卡使用制度，做到一車一卡，定車定卡，由辦公室統(tǒng)一管理車和加油卡，定期往卡上進行充值，并做好登記記錄，在使用過程中辦公室負責對所有車輛使用和用油情況進行監(jiān)督、檢查和控制。三、實行公務用油卡使用登記和車輛調(diào)度使用臺賬登記制度，司勤人員定期在辦公室領取《公務加油卡使用登記表》，需要使用車和加油卡時，實時登記，每月25日上午上交到辦公室，以備辦公室及其相關負責人進行檢查、上報和監(jiān)督。四、油卡管理員應及時了解車輛油卡的使用情況，并在油卡金額接近200元時，及時向有關部門及領導申請油卡充值，并與每次充值之前將上一次的使用登記表進行存檔。五、醫(yī)院所有公務車輛禁止現(xiàn)金加油，車輛使用人員在使用前仔細檢查車輛情況，如需加油請攜帶油卡，不得以任何理由用現(xiàn)金加油，如遇特殊情況，須經(jīng)辦公室相關負責人、分管領導批準，并在辦公室油卡管理員處進行報備，否則，將不予報銷。六、嚴格執(zhí)行節(jié)假日放假期間封車封卡，特殊用途用車實時上報備案，對公務加油卡使用情況實時報備備案。七、實行公開公示制度，接受監(jiān)督，對公車行駛里程、油耗、維修費用和公務加油卡使用情況、加油地點、時間在本單位公開公示。八、實行長期定期檢查機制，對公車使用和公務油卡使用情況實行按季度檢查，及時整改，規(guī)范車輛統(tǒng)一停放。公務卡管理制度4一、公務卡的開支范圍公務卡的公務支出，主要是指各單位財政授權(quán)支付業(yè)務中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費支出，包括差旅費、會議費、招待費、交通費和零星購買支出等。二、公務卡的管理公務卡由單位卡和個人卡組成。單位卡和密碼按照單位財務管理要求保管，單位卡密碼必須由一人掌握，嚴格保密。未經(jīng)批準，不得將單位卡交由他人保管，不得用作質(zhì)押或為個人和單位提供擔保。出納人員調(diào)動工作或離職時，在按規(guī)定辦理完相關交接手續(xù)后，財務部門必須及時變更密碼或重新辦理單位卡。個人卡實行“一人一卡”實名管理。各單位工作人員發(fā)生變動：對新增工作人員的，應及時組織辦理公務卡的申領手續(xù)；對調(diào)離本單位，應及時通知持卡人辦理相關變更或注銷手續(xù)。原則上每張卡公務卡的信用額度為2至5萬元。公務卡的卡片和密碼均由個人負責管理。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發(fā)卡行申請辦理，并由發(fā)卡行及時通知單位財務部門維護公務卡管理系統(tǒng)。持卡人自行負責日常對賬，對消費交易有疑義的，可按發(fā)卡行相關規(guī)定提出查詢；涉及公務消費的，可要求財務部門予以幫助。三、公務卡的報銷管理持卡人應在公務卡信用額度內(nèi)，先通過公務卡結(jié)算，并取得發(fā)票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證（銀聯(lián)小票）。持卡人使用公務卡消費結(jié)算的各項公務支出，應早于發(fā)卡行的還款限期3個工作日以上，到財務處辦理報銷手續(xù)。若遺失公務卡消費交易憑條（銀聯(lián)小票）的，持卡人可通過發(fā)卡行網(wǎng)點、電話銀行、網(wǎng)上銀行等途徑查詢，并獲取的“交易時間”、“交易金額”、“交易地點”等信息在財務報銷憑證背面證明。確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報銷手續(xù)的，持卡人應預先告知所在部門，由該部門領導受托以書面形式向單位財務部門提出借款申請，代為辦理相關借款手續(xù)。單位財務部門核準后，先將資金轉(zhuǎn)入該持卡人公務卡內(nèi)，持卡人返回單位后按財務部門規(guī)定時間補辦報銷、還款手續(xù)。公務卡管理制度5，應當按照學校相關制度填寫請購單，并經(jīng)領導審批同意后，方可進行公務卡消費。，最遲在到期還款日前二十個工作日內(nèi)到財務部門報銷。，單位財務部門登錄公務卡管理系統(tǒng)，根據(jù)消費簽購單錄入“交易日期”、“卡號”和“檢索號”，從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息中提取相應的公務消費信息，對符合公務卡結(jié)算范圍和財務制度規(guī)定的支出經(jīng)核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理報銷登記手續(xù)。，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應存款戶向公務卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算，完成報銷程序。（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。、滯納金等相關費用以及個人資信責任，由持卡人承擔。、退休等變化時，應及時辦理調(diào)整和注銷等手續(xù)，并通知發(fā)卡行及時維護公務卡管理系統(tǒng)。公務卡管理制度6第一章總則第一條 為進一步深化國庫集中收付制度改革，規(guī)范財政財務管理，控制行政事業(yè)單位現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風險，提高公務支出透明度，根據(jù)《鄂州市財政廳、中國人民銀行鄂州分行關于印發(fā)〈鄂州市行政事業(yè)單位實行公務卡結(jié)算方式實施方案〉的通知》，制定本辦法。第二條 本辦法適用于鄂州市市直文體系統(tǒng)行政事業(yè)單位（含自收自支事業(yè)單位）公務卡的管理。第三條 各單位的財務部門負責本單位公務卡的管理與推廣工作。第四條 公務卡結(jié)算方式的適用范圍：（一）行政事業(yè)單位中原使用現(xiàn)金結(jié)算方式的零星商品服務支出，包括差旅費、招待費、培訓費、手續(xù)費等費用；（二）行政事業(yè)單位中原使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式小額商品服務采購支出，包括設備購置費、辦公費、會議費、咨詢費、租賃費、郵電費、水費、電費、維修費等費用(以上均不含政府采規(guī)定的采購目錄商品和服務支出)。第五條 在公務卡結(jié)算方式的適用范圍內(nèi)，行政事業(yè)單位原則上只在具有刷卡條件的商戶進行公務消費。第二章代理銀行的選擇第六條 市財政局按照《鄂州市行政事業(yè)單位實行公務卡結(jié)算方式實施方案》的要求，對市級國庫集中支付代理銀行進行審核認定后，確定市級公務卡代理銀行，與代理銀行、銀聯(lián)公司簽訂三方合作協(xié)議。第七條 為保障國庫集中支付的順利清算和公務卡的有序運作，實行國庫集中支付的行政事業(yè)單位必須選擇本單位所在的零余額賬戶開戶銀行作為公務卡代理銀行。自收自支的事業(yè)單位和社會團體，可在省級公務卡代理銀行范圍內(nèi)自行選擇一家銀行作為公務卡代理銀行。第八條 行政事業(yè)單位與公務卡代理銀行要按照“持卡人員承擔用卡經(jīng)濟責任、開卡銀行承擔掛失經(jīng)濟風險、行政事業(yè)單位承擔公務還款責任、財政部門負責監(jiān)督管理”的原則簽訂規(guī)范的39。代理服務協(xié)議，并報市財政局備案。第三章公務卡的開立與管理第九條 行政事業(yè)單位的在職職工在本單位確定的代理銀行范圍內(nèi)，每人可開設一張個人公務卡（以下簡稱“個人卡”），個人卡開立的基本程序：（一）單位職工自行選擇開卡銀行，如實填寫“公務卡申請表”，簽訂“領用合約”，連同相關證明資料一起交單位財務部門；（二）單位財務部門對職工申請開卡的相關資料進行確認，將申請資料送代理銀行；（三）代理銀行按本行規(guī)定程序?qū)徍寺毠ら_卡申請資料和辦理個人卡；（四）代理銀行將辦妥的個人卡連同必要的相關資料一并發(fā)給職工或委托單位財務部門發(fā)給職工。第十條 獨立核算的行政事業(yè)單位可在本單位的零余額賬戶開戶銀行開立一張單位公務卡（以下簡稱“單位卡”）。一張單位卡可辦理一至三張附屬卡。單位卡以單位名義開設，按照行政事業(yè)單位專用存款賬戶進行管理。單位卡開立的基本程序：（一）單位財務部門向市財政局提出開立單位卡的書面申請，市財政局按照《市級預算單位銀行賬戶管理暫行辦法》的有關規(guī)定進行審核；（二）行政事業(yè)單位向人民銀行出具市財政局的批文以及開立專用存款賬戶所需的其他開戶資料申請開戶，人民銀行按規(guī)定審定后頒發(fā)“開戶許可證”；（三）單位財務部門填寫“公務卡申請表”，連同市財政局、人民銀行的審批文件及其他證明資料送代理銀行；（四）代理銀行按本行規(guī)定程序?qū)徍藛挝豢ㄩ_卡資料和辦理單位卡，并與代理銀行簽訂代理服務協(xié)議；（五）行政事業(yè)單位財務部門將單位卡賬號報送市直文體系統(tǒng)財會服務中心、市財政局備案。第十一條 個人卡的透支額度為1至3萬元（含3萬元），具體額度由單位財務部門與代理銀行商定。單位卡的透支額度為3至20萬元（含20萬元），具體額度由市財政局根據(jù)單位的申請并結(jié)合其部門預算確定。代理銀行根據(jù)公務卡持卡人的信用考核情況，視具體情況給予提高或降低透支額度的決定，但透支額度不得突破個人卡和單位卡的上限。第十二條 各單位要按照財務內(nèi)部控制規(guī)范的要求，嚴格公務卡的管理，并建立事前報批制度。單位財務部門要分別指定一名單位卡的持卡人與一名單位卡的保管人，持卡人負責掌握單位卡的密碼，負責在刷卡消費時簽名；保管人負責單位卡的日常保管，將其存放于指定的保險柜中。單位財務部門要建立健全單位卡使用審批和管理制度，對需要使用單位卡進行結(jié)算的支出業(yè)務，應填寫“單位公務卡使用申請表”，由業(yè)務部門經(jīng)辦人、負責人簽字并報財務部門審批后，方可使用單位卡。使用單位卡時必須有兩人以上經(jīng)辦人員在場，原則上由持卡人進行刷卡消費，特殊情況可由持卡人授權(quán)其他人員進行刷卡消費。第十三條 持卡人應妥善保管公務卡，遺失應及時掛失。因公務卡遺失造成的其他經(jīng)濟損失，按照持卡人與發(fā)卡銀行的領用合約或服務協(xié)議中的相關規(guī)定處理。第四章公務卡結(jié)算的程序第十四條 公務人員使用公務卡刷卡消費后，在公務卡透支免息期內(nèi)，持合規(guī)的報銷憑證和經(jīng)本人簽名的消費交易憑條，按照現(xiàn)行財務管理制度的規(guī)定申請報銷。第十五條 行政事業(yè)單位財務部門按規(guī)定對報銷憑證進行審核后，對符合公務卡結(jié)算范圍和財務制度規(guī)定的支出予以報銷。（一）報銷資金已經(jīng)納入國庫集中支付的，單位財務部門登錄省級國庫集中支付系統(tǒng)的“公務卡”菜單，根據(jù)消費交易憑條錄入“交易日期”、“卡號”和“系統(tǒng)跟蹤號”，從銀聯(lián)提供的交易信息中提取相應的公務消費信息，核實后確定可報銷金額，錄入“金額”、“目級科目”、“支付摘要”等業(yè)務要素，在支付系統(tǒng)中確定對應的用款計劃，生成《財政授權(quán)支付憑證》或《財政直接支付用款申請》，通過國庫集中支付資金清算系統(tǒng)向公務卡賬戶或其他個人賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算，完成報銷程序。（二）報銷資金沒有納入國庫集中支付的，則登陸銀聯(lián)湖北分公司或開卡銀行提供的公務卡信息系統(tǒng)，根據(jù)消費交易憑條錄入“交易日期”、“卡號”和“系統(tǒng)跟蹤號”核實相應的公務消費信息，確定可報銷金額，通過相關賬戶向公務卡賬戶或其他個人賬戶轉(zhuǎn)賬結(jié)算，完成報銷程序。第十六條 行政事業(yè)單位財務部門在收到支付憑證回單后，將報銷憑證、消費交易憑條及支付憑證回單等原始憑證按照現(xiàn)行會計核算辦法登記入賬。第五章實行公務卡結(jié)算方式后的現(xiàn)金管理 第十七條 行政事業(yè)單位實行公務卡結(jié)算方式后，工資、津補貼、獎金等工資性支出通過個人工資卡結(jié)算，商品服務支出通過公務卡結(jié)算，職工在公務活動中墊付的現(xiàn)金通過個人工資卡報銷還款，一般情況下單位不再使用現(xiàn)金結(jié)算。屬于下列情況之一，經(jīng)單位領導與財務部門審核同意后，可以繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算：（一）確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問費或其他撫恤救濟性支出；（二）確需用現(xiàn)金發(fā)放給非本單位職工、單筆金額在1000元以下的一次性費用；（三）確需用現(xiàn)金支付給單位臨時聘用人員（不含長期聘用人員）的費用；（四）在個別確實不具備刷卡條件的商業(yè)服務網(wǎng)點發(fā)生的、金額在300元以下的零星支出；（五）單筆金額在300元以下的職工差旅補助費；（六）其他特殊情況經(jīng)省財政廳批準的支出項目。第十八條 行政事業(yè)單位實行公務卡結(jié)算方式后，對行政事業(yè)單位大額現(xiàn)金提取實行財政審批制度。單位單筆或當日累計取現(xiàn)金額超過5萬元（含5萬元）的，需提供省財政廳審核同意的“提取大額現(xiàn)金審批單”（附3），代理銀行方可辦理提現(xiàn)。第十九條 行政事業(yè)單位實行公務卡結(jié)算方式后，原則上不再向職工個人辦理借款。特殊情況需向職工個人借款的，經(jīng)單位領導及單位財務部門同意后，財務部門將借款支付至借款人的工資卡，不得以