【正文】 擇‘基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集’—‘免抵退申報(bào)匯總表錄入’，點(diǎn)擊增加，匯總表中的所有數(shù)據(jù)可以自動(dòng)生成，匯總表附表也同上，自動(dòng)生成，至此以完成了正式申報(bào)前的所有工作，長(zhǎng)舒一口氣。說明：征稅機(jī)關(guān)受理納稅申報(bào)后，會(huì)將《增值稅納稅申報(bào)表》及其附表電子數(shù)據(jù)傳輸?shù)酵硕惪?，天津?guó)稅退稅科規(guī)定：《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)系統(tǒng)匯總表》中‘與納稅表差額’必須為0。以下為數(shù)據(jù)項(xiàng)目說明：【免抵退稅銷售額】按照增值稅納稅申報(bào)主表第7行填報(bào)【不得抵扣稅額】含義：免抵退稅不得免征和抵扣稅額。然后神州浩天系統(tǒng)根據(jù)錄入的附表一、附表二自動(dòng)生成主表，注意以下幾點(diǎn)需要手工輸入數(shù)據(jù)，并且與速達(dá)、退稅系統(tǒng)保持一致：第7行：免抵退辦法出口貨物銷售額；第15行：免抵退貨物應(yīng)退稅額（注意：為上期的免抵退稅應(yīng)退稅額。其中附表二中18行：本期進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額免抵退辦法出口貨物不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額中填入‘當(dāng)期出口銷售額乘以征退稅之差’的數(shù)額，需要注意的是這個(gè)數(shù)額就要與生產(chǎn)企業(yè)出口退稅系統(tǒng)上申報(bào)明細(xì)表中的‘當(dāng)期出口銷售額乘以征退稅之差’一致。（圖14）六、增值稅納稅申報(bào)（重點(diǎn)）做完明細(xì)數(shù)據(jù)的正式申報(bào)后，就可以根據(jù)我們?cè)诤铺煜到y(tǒng)中增值稅申報(bào)表及其附表上的數(shù)據(jù)，錄入出口退稅系統(tǒng)中的‘增值稅申報(bào)項(xiàng)目錄入’。不管稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息中是否有提示申報(bào)數(shù)據(jù)有錯(cuò)，我們都要先撤銷申報(bào)數(shù)據(jù)，選擇‘申報(bào)數(shù)據(jù)處理’—‘撤銷已申報(bào)數(shù)據(jù)’如圖13所示：（圖13）明細(xì)數(shù)據(jù)撤銷后我們就對(duì)數(shù)據(jù)存在的疑點(diǎn)進(jìn)行調(diào)整，并進(jìn)行稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理的操作。數(shù)據(jù)一致性檢查完成后，選擇‘免抵退稅申報(bào)’—‘生成明細(xì)申報(bào)數(shù)據(jù)’生成當(dāng)月數(shù)據(jù)。首先進(jìn)行數(shù)據(jù)一致性檢查。四、免抵退稅明細(xì)申報(bào)以上步驟完成后，就可以生成預(yù)審申報(bào)數(shù)據(jù)到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)審。沖紅可能是因?yàn)榍捌阡浫脲e(cuò)誤，本期單證收齊時(shí)錄入正確的明細(xì)記錄，正確的明細(xì)記錄如果顯示信息不齊則無須挑齊，在以后信息齊全后將自動(dòng)參與匯總計(jì)算；或是單證逾期未核銷，沖紅視同內(nèi)銷征稅。見圖9（參考范例1單證收齊）（圖9）對(duì)于上年多報(bào)或者少報(bào)出口，或用錯(cuò)匯率，導(dǎo)致出口銷售收入錯(cuò)誤的，在本期發(fā)現(xiàn)時(shí)，需在本期進(jìn)行如下會(huì)計(jì)處理：借：應(yīng)收賬款（前期少報(bào)收入的為藍(lán)字，前期多報(bào)收入的為紅字）貸：以前損益調(diào)整（前期少報(bào)收入的為藍(lán)字，前期多報(bào)收入的為紅字）根據(jù)銷售收入調(diào)整額：借：應(yīng)收賬款（前期少報(bào)收入的為藍(lán)字，前期多報(bào)收入的為紅字）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（前期少報(bào)收入的為藍(lán)字，前期多報(bào)收入的為紅字）對(duì)于已在‘出口退稅申報(bào)系統(tǒng)’中調(diào)整過的銷售收入，由于申報(bào)系統(tǒng)在計(jì)算‘免抵退稅不予免征和抵扣稅額’時(shí)已包含該調(diào)整數(shù)據(jù)，所以在賬務(wù)處理上可以不對(duì)該筆銷收入乘以征退稅率之差單獨(dú)調(diào)整‘主營(yíng)業(yè)務(wù)成本’，而是月末將匯總計(jì)算的‘免抵退稅不予免征和抵扣稅額’一次性結(jié)轉(zhuǎn)成‘主營(yíng)業(yè)務(wù)成本’。（圖6）（圖7）（圖8）沖減后，在‘出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入’中，錄入正確的該報(bào)關(guān)單相關(guān)數(shù)據(jù)。記錄操作范圍選擇‘當(dāng)前記錄’；所屬期選擇當(dāng)前所屬期‘201103’，重點(diǎn)：一定選擇先做單證收齊再做沖減，在單證收齊標(biāo)志中填入‘BH’，接著輸入正確的報(bào)關(guān)單號(hào)碼及核銷單號(hào)碼。見圖6，首先在索引窗口中選擇需要進(jìn)行沖減的記錄，所屬期為20101序號(hào)為003的出口明細(xì)記錄中出口數(shù)量及原幣離岸價(jià)等均有誤，則選中后點(diǎn)擊‘沖減出口’。所以做單證收齊時(shí)要慎重：1及時(shí)催促April做完即將到期的核銷；2只有當(dāng)真正做完核銷時(shí)再進(jìn)入該模塊做‘收齊單證明細(xì)錄入’，否則反饋信息處理中將把這筆重新改為單證不齊。在【單證收齊標(biāo)志】中填入‘BH’：同時(shí)收入紙質(zhì)‘報(bào)關(guān)單’和紙質(zhì)‘核銷單’。這部分是當(dāng)期可以確認(rèn)不予免抵且作為‘進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出’入賬，做如下會(huì)計(jì)處理：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）二、收齊出口單證明細(xì)錄入當(dāng)本月收齊前期單證時(shí)需要做‘收齊單證明細(xì)錄入’；選擇‘基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集’—‘收齊出口單證明細(xì)錄入’（見圖4）。當(dāng)月1日或出口日的市場(chǎng)匯率。如按其他價(jià)格成交的，在貨物離境后所發(fā)生的應(yīng)由出口企業(yè)負(fù)擔(dān)的國(guó)外運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等有關(guān)單證以紅字沖減銷售收入。．．3．出口貨物銷售收入的會(huì)計(jì)核算出口銷售收入的記賬時(shí)間是按權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則確定的。按照范例1和范例2將當(dāng)期所有出口銷售錄入該模塊，點(diǎn)擊‘保存’。錄入結(jié)果為圖3（圖3）與單證收齊錄入的區(qū)別：出口報(bào)關(guān)單號(hào)及外匯核銷單號(hào)可以不填；單證不齊標(biāo)志填入‘BH’；等單證收齊時(shí)再做修改?！久涝獏R率】100美元對(duì)人民幣匯率；‘美元離岸價(jià)’自動(dòng)生成【征稅稅率】17%，國(guó)家稅務(wù)總局規(guī)定的該出口貨物當(dāng)期的征稅稅率 【退稅率】國(guó)家稅務(wù)局總局規(guī)定的該出口貨物當(dāng)期的退稅率；‘征退稅差額’=人民幣離岸價(jià)*（征稅稅率退稅率）；‘應(yīng)退稅額’=人民幣離岸價(jià)*退稅率 【出口發(fā)票號(hào)】該出口貨物的出口發(fā)票編碼2．范例2（出口單證不齊）接范例1，在‘出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入’點(diǎn)擊‘增加’激活編輯窗口錄入出口報(bào)關(guān)單相關(guān)數(shù)據(jù)。這種情況幾乎不出現(xiàn)，如樂出口后往往在一個(gè)月后收到報(bào)關(guān)單，收匯核銷也比較晚，所以我們一般做單證不齊的明細(xì)錄入，詳見范例2。在申報(bào)系統(tǒng)中選擇‘基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集’— ‘出口貨物明細(xì)申報(bào)錄入’，進(jìn)入該模塊后點(diǎn)擊‘增加’鍵激活編輯窗口錄入該出口報(bào)關(guān)單相關(guān)數(shù)據(jù)。為保證預(yù)審反饋后電子信息齊全，企業(yè)在收齊報(bào)關(guān)單及核銷單同時(shí)要在電子口岸以及外管局網(wǎng)站交單。如201103。注意：提醒April收到報(bào)關(guān)單后就在電子口岸上交單。核銷要在報(bào)關(guān)出口的90天內(nèi)完成，如果超期，必須沖減出口，并轉(zhuǎn)成內(nèi)銷繳納增值稅。海關(guān)，外管局，退稅科，銀行的系統(tǒng)是聯(lián)網(wǎng)的。注： 11年4月我們剛做過一次代碼升級(jí)，自行下載安裝退稅率文庫(kù)20110201A版，升級(jí)出口退稅申報(bào)系統(tǒng)。2． 系統(tǒng)維護(hù)—代碼維護(hù)—標(biāo)準(zhǔn)海關(guān)商品碼。1． 系統(tǒng)維護(hù)—代碼維護(hù)—海關(guān)商品碼。下載新的系統(tǒng)后要安裝海關(guān)代碼。如果稅務(wù)系統(tǒng)升級(jí)，需要在新系統(tǒng)做完初始化后，把最后一次系統(tǒng)導(dǎo)出的數(shù)據(jù)導(dǎo)入。然后填寫系統(tǒng)配置系統(tǒng)配置設(shè)置與修改。第一次進(jìn)入系統(tǒng)首先要進(jìn)行初始化。組 共20位 由數(shù)字09和字母AF組成）查詢注冊(cè)號(hào)可登陸擎天科技公司網(wǎng)站 退稅專區(qū)、注冊(cè)號(hào)查詢——代碼維護(hù)——商品代碼——輸入啟用時(shí)間（時(shí)間格式為200901）——選擇新碼庫(kù)文件路徑（最新的代碼庫(kù)文件稅務(wù)局會(huì)有更新通知，在本公司網(wǎng)站可以下載最新的代碼庫(kù)文件，下載后存放于指定的目錄下）—— 更新碼庫(kù)——－系統(tǒng)維護(hù)－商品代碼維護(hù)——增加——錄入商品編碼——保存南京擎天科技南通辦事處地址：南通市人民中路203號(hào)中南大廈A座1106室傳真051368089216第二篇：生產(chǎn)企業(yè)一般貿(mào)易出口退稅流程生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報(bào)流程時(shí)間：本期免抵退稅正式申報(bào)之前 資料：本期免抵退稅明細(xì)申報(bào)電子數(shù)據(jù)后續(xù)處理：到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)審后，將預(yù)審反饋信息讀入出口退稅申報(bào)系統(tǒng)，并根據(jù)反饋疑點(diǎn)調(diào)整到申報(bào)數(shù)據(jù)。免稅申報(bào) 等復(fù)出口之后根據(jù)出口報(bào)關(guān)單，外銷發(fā)票，核銷單 申報(bào)免稅（流程一般貿(mào)易申報(bào)相同）來料加工明細(xì)申報(bào)在貨物全部出口完畢，免稅已全部申報(bào) 做來料加工明細(xì)申報(bào)打開擎天申報(bào)軟件，選擇單證證明錄入，來料加工明細(xì)申報(bào)錄入，根據(jù)來料加工手冊(cè)編號(hào)，進(jìn)口報(bào)關(guān)單，出口報(bào)關(guān)單，外銷發(fā)票，填入。然后申報(bào)數(shù)據(jù)處理中選擇生成上報(bào)數(shù)據(jù)，在選擇單證申請(qǐng)數(shù)據(jù)，在單證申請(qǐng)—電子數(shù)據(jù)生成 對(duì)話框中選擇, 生產(chǎn)企業(yè)來料加工免稅申請(qǐng)表,增加到上報(bào)隊(duì)列，選擇確定，生成出生產(chǎn)企業(yè)來料加工免稅申請(qǐng)數(shù)據(jù)。南京擎天科技南通辦事處地址：南通市人民中路203號(hào)中南大廈A座1106室傳真051368089216至此，一筆完整的進(jìn)料加工，便完成了。在手冊(cè)將要過期的時(shí)候，或者手冊(cè)已用完的情況，需要進(jìn)行手冊(cè)的核銷。有了上面的兩步后，此時(shí)便可以錄入免稅與退稅。手冊(cè)登記完成后，在發(fā)生進(jìn)料（應(yīng)拿到進(jìn)口報(bào)關(guān)單）的當(dāng)月將“單證證明錄入”中的“進(jìn)料加工手冊(cè)明細(xì)申報(bào)錄入”里的數(shù)據(jù)根據(jù)進(jìn)口報(bào)關(guān)單錄入完整。進(jìn)料加工（有免有退）企業(yè)在有進(jìn)料加工時(shí)，在做免稅與退稅之前，首先要做進(jìn)料加工的手冊(cè)登記和手冊(cè)的明細(xì)錄入。第8欄錄入相對(duì)應(yīng)的核銷單號(hào)碼 其他項(xiàng)目核對(duì)完畢選擇保存。合計(jì)數(shù)需要與《增值稅納稅申報(bào)表》中 的”免稅貨物銷售額一致，：從進(jìn)料加工手冊(cè)登記錄入中選擇，沒有就留空。格式為（）如果無“代理出口證明”的情況下，必須錄入，：無出口權(quán)的委托外貿(mào)公司出口，外貿(mào)公司開具代理書編號(hào)+0+ 2位項(xiàng)號(hào)“，在不錄入報(bào)關(guān)單號(hào)碼的情況下，必須錄入：根據(jù)商品代碼帶入：根據(jù)商品代碼帶入：根據(jù)報(bào)關(guān)單數(shù)量錄入：依據(jù)報(bào)關(guān)單使用的外幣代碼。第一篇：出口退稅生產(chǎn)企業(yè)簡(jiǎn)明流程出口退（免）稅申報(bào)系統(tǒng)（生產(chǎn)企業(yè)）退（免）稅申報(bào)系統(tǒng)簡(jiǎn)要說明一般貿(mào)易（有免有退）一．免稅申報(bào)數(shù)據(jù)錄入（申報(bào)期限自出口之日起90天內(nèi)申報(bào)時(shí)間每月110號(hào)錄入憑證：外銷發(fā)票+出口報(bào)關(guān)單）發(fā)票部分：根據(jù)出口貨物申報(bào)的月份填報(bào)，共6位，前4位為年份，后2位為月份，向前遞減一個(gè)(本月填報(bào)上月)：軟件自動(dòng)生成（可以更改）：出口貨物外銷發(fā)票NO后面8位流水號(hào)：根據(jù)貿(mào)易性質(zhì)碼帶入：將出口發(fā)票的外幣總金額 * 入帳匯率轉(zhuǎn)換成人民幣錄入。允許錄入負(fù)數(shù)：根據(jù)入帳的會(huì)計(jì)憑證錄入：由企業(yè)的實(shí)際情況錄入，可錄可不錄：可錄可不錄報(bào)關(guān)單部分：同一出口發(fā)票項(xiàng)下的申報(bào)序號(hào)，由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生，共4位，：報(bào)關(guān)單上三位項(xiàng)號(hào)。