(審計報告)[范文模版]-文庫吧資料
2024-10-07 01:57本頁面
【正文】 經(jīng)濟處理意見，按照自查部分由該行自行調(diào)帳處理，審計機關(guān)審查部分就地繳人中央金庫的原則辦理。鑒于某銀行系統(tǒng)違反財經(jīng)紀(jì)律的主要責(zé)任者已經(jīng)處理，在以后的審計過程中，總行和多數(shù)分、支機構(gòu)能主動配合，我們建議，除對弄虛作假情節(jié)嚴(yán)重，手段惡劣或有意隱瞞問題且數(shù)額較大的，甚至阻撓審計機關(guān)進行審計的極少數(shù)人員建議總行和有關(guān)黨政機關(guān)給予嚴(yán)肅處理外，凡屬于一般違紀(jì)問題的責(zé)任者不再給予紀(jì)律處分。總行審計組進點前，總行進行了自查，并主動將五筆不合理資金XX只XX萬元作了調(diào)帳處理，對多提利潤留成及定期儲蓄應(yīng)付未付利息問題作了說明。當(dāng)我局將審計通知發(fā)送該行以后，總行發(fā)出了傳真電報，要求各分行進行自查，并派檢查組赴各地抽查。（三）意見和建議總的講，某銀行對此審計的態(tài)度較好，并對審計工作予以配合。事實表明，有些違紀(jì)問題是總行布置的，有些則是他們默許的。（二）評價和結(jié)論我們認(rèn)為，某銀行系統(tǒng)在1984年會計決算中出現(xiàn)XXXXX家規(guī)定，甚至弄虛作假，直接或間接地截留上繳利潤，侵犯了國家利益。房屋修繕費應(yīng)在利潤留成中開支，但總行卻一直將修繕費與房租混在一起，由管理費開支，全國共計KXXX萬元。，亂擠亂攤費用XXXX萬元某銀行基層行、處虛列多列各項費用和亂擠亂攤費用的問題比較普遍。但某銀行未按規(guī)定比例提取利潤留成，%。但是，總行19801984年所提示的應(yīng)付末付XXXXXX萬元，一直掛在帳上，未作支付；而19801984年定期儲蓄的實際利息支出XXXXXX萬元，又計入了當(dāng)年發(fā)生的費用，相應(yīng)地減少了利潤。但是，有些分行為壓低利潤基數(shù)，超出規(guī)定范圍，共多提XXXX萬元。現(xiàn)將審計情況報告如下：（一）主要問題為了使定期儲蓄存款利息較均衡地計人費用，人民銀行規(guī)定可以預(yù)提定期儲蓄應(yīng)付未付利息。審計出違紀(jì)資金XXXXXX萬元《其中總行XXXX萬元，分行和分行以下XXXX萬元），就地繳人中央金庫XXXX萬元。據(jù)統(tǒng)計，全國有6000多人參加了這項審計工作。由于各級黨政領(lǐng)導(dǎo)重視和各級審計機關(guān)的努力，以及該銀行的積極配合，審計工作進行得比較順利。四是做好柜面宣傳工作，促經(jīng)營、銷品牌，大力宣傳推廣我們的品牌業(yè)務(wù)。二是加強員工思想教育，不斷學(xué)習(xí)新的業(yè)務(wù)知識，提高自身業(yè)務(wù)水平，強化業(yè)務(wù)技能提高和基本功的訓(xùn)練。五、今后的目標(biāo)為今后順利開展工作奠定堅實的基礎(chǔ)，一是還需不斷加強和完善我社的經(jīng)營管理和各項規(guī)章制度執(zhí)行。（6）、大額提現(xiàn)登記簿有漏登記現(xiàn)象，3月份漏登記5筆。（4）、會計憑證有要素不全現(xiàn)象。（2）、柜員辦理業(yè)務(wù)時錯誤使用存取款憑條，發(fā)現(xiàn)了以后手工填寫憑證現(xiàn)象。二、檢查情況3月份認(rèn)真查閱了會計憑證，各類登記簿的記載，印、押、證、章的保管、使用情況，公民身份聯(lián)網(wǎng)核查，玉卡的申領(lǐng)及掛失操作，內(nèi)外帳務(wù)的核對情況，沖、抹帳等特殊業(yè)務(wù)的帳務(wù)處理情況，柜員尾箱現(xiàn)金、重空及有價單證管理使用情況，結(jié)算帳戶使用情況等。一、基本情況截止2010年3月末我社各項存款 4579萬元。********會計師事務(wù)有限責(zé)任公司中國注冊會計師中國我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。在進行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。這種責(zé)任包括：（1）
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