稅務(wù)自查整改報告范文5篇_稅務(wù)自查報告及整改措施模板-文庫吧資料
2024-09-24 11:16本頁面
【正文】 小組的日常工作。設(shè)立了政府信息公開(政務(wù)公開)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。(2)無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司無需支付的__年應(yīng)付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項，根據(jù)_稅直函【__】89號文中“對于農(nóng)電提成余額、無需支付的應(yīng)付款項應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20，000、00元。具體情況如下：20__年度我公司所得稅自查問題主要反映在沒有按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用上面，申報企業(yè)所得稅時少調(diào)增應(yīng)納稅所得額14，8810元，應(yīng)補繳企業(yè)所得稅額4，580、76元，具體調(diào)增事項明細如下：(1)未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分攤所屬費用應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司__年未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分攤所屬費用14，8810元，根據(jù)《企業(yè)所得稅稅前扣除辦法》(國稅發(fā)【__】084號文)第四條的規(guī)定，我公司應(yīng)將未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則分攤所屬費用調(diào)增應(yīng)納稅所得額，調(diào)增應(yīng)納稅所得額14，8810元。其中：__年應(yīng)補繳企業(yè)所得稅4，580、76元。但工作當中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分攤所屬費用、購買無形資產(chǎn)直接費用化、無須支付的應(yīng)付款項未計入應(yīng)納稅所得額等。我公司結(jié)合實際情況，進行認真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項，并以此為契機，加強我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點弱點，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。二、自查工作的原則高度重視，認真負責(zé)，嚴格按照國家財經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對本公司__至__年度在經(jīng)營過程中涉及的各類稅種進行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。____公司201_年__月__日稅務(wù)自查整改報告3根據(jù)_稅直查(20__)__號文件要求，我公司高度重視_地稅局直屬分局對企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關(guān)財務(wù)人員學(xué)習(xí)，采取了自查與聘請稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于__年7月14日17日針對企業(yè)所得稅進行自查。04元=27378。97元25%=29699。05+6000=148798。95+494932。72+3380+1760。92+540000+87481。通過自查，我公司由于開具普通銷_補繳增值稅4167。37元屬編報錯誤。我公司在對20_年企業(yè)所得稅納稅申報時，資產(chǎn)類調(diào)整項目固定資產(chǎn)折舊62792。②、未取得正規(guī)發(fā)票入管理費用金額6000元未納稅調(diào)整。在對我公司20_年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：①、個人電話費用合計3276。40元未納稅調(diào)整。④、會務(wù)費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用其它費用未作納稅調(diào)整。③、個人電話費用合計9751。37元未采取攤銷，直接計入管理費用。25元50%=494932。20_年的成本已取得相關(guān)發(fā)票，20_公司在開展通信工程施工過程中，大量的施工費用及工程配套材料費用款項由當?shù)氐氖┕り犖檫M行建設(shè)，工程款已實際付出，相關(guān)費用掛賬于其它應(yīng)收款上，由于工期較長，加上施工過程中施工隊發(fā)生工傷事故(目前法院尚正式判決)，公司未及時取得相關(guān)發(fā)票。25元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本1225994元。經(jīng)對我公司成本費用情況進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：⑴、產(chǎn)品銷售成本及結(jié)轉(zhuǎn)方面存在的問題：經(jīng)檢查，我公司20_年取得收入245494元，賬面反映產(chǎn)品銷售成本198450元。25元，在對我公司業(yè)務(wù)及發(fā)票開具情況進行全面檢查后，特別是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預(yù)收賬款、其它應(yīng)付款各明細的形成原因、核算過程及相應(yīng)原始憑證進行了落實，自查中發(fā)現(xiàn)20_年度已掛賬的預(yù)收賬款___電站540000萬元，由于當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，后期一直未能處理，屬已收款未確認收入項目，因此在此次檢查中應(yīng)確認該收入540000萬元。對與收入相關(guān)的事項進行了檢查。03=4167。03247。30元，應(yīng)繳納增值稅，由于我公司屬小規(guī)模納稅人，按3%征收率計算，應(yīng)繳納增值稅為143071。82元。04元。35元，經(jīng)納稅調(diào)整后應(yīng)納稅所得額為385412。30元，開具通信工程款發(fā)票1319050。25元。92元，未繳納企業(yè)所得稅。當年公司賬面反映虧損964744。其中，20_年取得收入245494元，開具普通銷_已繳納增值稅7364。二、企業(yè)涉稅情況：____公司到目前為止，在對礦產(chǎn)資源的前期開發(fā)工作上，未有收入體現(xiàn)，應(yīng)不存在相關(guān)的稅收問題。由于礦產(chǎn)資源開發(fā)的前期工
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