【正文】 的分散與流失。 36 一、嚴(yán)格按照中國(guó)人民銀行辦法的《銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定及時(shí)辦理各項(xiàng)銀行存款收支結(jié)算。 十、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行部定期檢查，每月不得少于 一次，并做好備查紀(jì)錄。如發(fā)現(xiàn)不安截至用途使用備用金，財(cái)會(huì)部門(mén)應(yīng)立即收回。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)堅(jiān)持“簽章不清，后帳不借”的原則，對(duì)過(guò)期占用一個(gè)月以上者，應(yīng)及時(shí)催交或在工資中予以扣回。借支備用金的數(shù)額，應(yīng)根據(jù)用途和出差時(shí)間，路途遠(yuǎn)近和 有關(guān)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)合理確定。 六、備用金管理。不準(zhǔn)用不符合財(cái)務(wù)制度的憑證（白條）抵頂庫(kù)存現(xiàn)金；不準(zhǔn)坐支現(xiàn)金；不準(zhǔn)保留帳外帳；不準(zhǔn)將單位收入的現(xiàn)金以單位或個(gè)人的名義存入儲(chǔ)蓄。 三、必須建立健全現(xiàn)金帳目，及時(shí)逐筆記載現(xiàn)金收付，帳 目 35 要日清月結(jié)，做到帳款相符。 二、庫(kù)存現(xiàn)金限額為 2020 元。結(jié)算起點(diǎn)定為人民幣 1000元。 第四章 貨幣資金管理 第二十三條 現(xiàn)金和管理。單位領(lǐng)導(dǎo)人、財(cái)務(wù)責(zé)任人、會(huì)計(jì)主管人員在財(cái)務(wù)報(bào)告上簽名或蓋章。 第二十一條 會(huì)計(jì)人員按《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求定期對(duì)帳。 34 第二十條 財(cái)務(wù)部會(huì)同有關(guān)部室定期對(duì)會(huì)計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫(kù)存實(shí)物、貨幣資金、有價(jià)證券、往來(lái)單位或個(gè)人等進(jìn)行相互核對(duì)，保證帳證相符、帳實(shí)相符。在帳簿扉頁(yè)注明啟用日期、帳簿頁(yè)數(shù)、記帳人員和會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管姓名，并加蓋名章和單位公章。 第十八條 按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿。填制記帳憑證的字跡必須清楚公正符合有求。 一、原始憑證的內(nèi)容必須具備：憑證的名稱(chēng)，填制憑證的日期；填制憑證的單位名稱(chēng)或者填制人的姓名；經(jīng)辦人員的簽名或 33 蓋章；接受單位的名稱(chēng)；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容；數(shù)量，單價(jià)和金額； 二、從外單 位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章，對(duì)外開(kāi)出的原始憑證，必須加蓋本單位公章； 三、凡填寫(xiě)大寫(xiě)和小寫(xiě)金額的原始憑證，大寫(xiě)與小寫(xiě)金額必須相符，購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證，必須有驗(yàn)收證明，支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位的收款證明； 四、職工公出借款憑據(jù)，必須附在記帳憑證之后，收回借款時(shí)，應(yīng)當(dāng)開(kāi)收據(jù)或退還借據(jù)副本，不得退還借款憑據(jù)， 第十六條 原始憑證不得涂改，挖補(bǔ)，發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯(cuò)誤的，應(yīng)當(dāng)由開(kāi)出單位重開(kāi)或更正，更正處應(yīng)加蓋單位的公章 。 第 十四條 會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳簿，會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料應(yīng)建立檔案，妥善保管，會(huì)計(jì)檔案建檔要求，保管期限，銷(xiāo)毀辦法等依據(jù)《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行。 第十二條 會(huì)計(jì)憑證，會(huì)計(jì)帳簿，會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)準(zhǔn)確完整，符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，不得偽造，變?cè)鞎?huì)計(jì)憑證和會(huì)計(jì)帳簿，不得賬外設(shè)賬，不得報(bào)送虛假會(huì)計(jì)報(bào)表。 第十條 會(huì)計(jì)年度自公歷一月一日起至十二月三十一日止。 第三章會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作 第八條 出納人員不得兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管和收入費(fèi)用債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 第六條 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)崗位職責(zé)： 一、嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《 金融保險(xiǎn)企業(yè)會(huì)計(jì)制度》的規(guī)定，編制記帳憑證，建立會(huì)計(jì)帳簿，登記各類(lèi)明細(xì)帳簿（現(xiàn)金銀行日記帳除外）總帳，做到記帳復(fù)賬報(bào)帳手續(xù)完備，數(shù)學(xué)準(zhǔn)確，帳目清楚； 二、妥善保管會(huì)計(jì)印簽會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)帳簿會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料； 三、會(huì)同典當(dāng)部建立健全典當(dāng)物品收發(fā)，保管制度； 四、嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定融集資金和發(fā)放貸款； 31 五、負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)報(bào)表； 六、參與公司財(cái)產(chǎn)物資清查盤(pán)點(diǎn)，定期于典當(dāng)部的庫(kù)存進(jìn)行核對(duì)，做到帳實(shí)相符； 七、協(xié)助部門(mén)負(fù)責(zé)人做好其他工作。 第四條 公司財(cái)務(wù)部由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，會(huì)計(jì)，出納工作人員組成。 第二條 本制度適用于市典當(dāng)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司），本公司各部門(mén)和員工辦理財(cái)會(huì)事務(wù)必須遵守本制度。并在實(shí)施過(guò)程中將逐步完善。 第六章 附 則 第二十六條 本規(guī)則自公司 批準(zhǔn) 設(shè)立之日起實(shí)行。注冊(cè)資本不足1000 萬(wàn)元的，房地產(chǎn)抵押典當(dāng)單筆當(dāng)金數(shù)額不得超過(guò) 100 萬(wàn)元。 （五）典當(dāng)行財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)余額不得超過(guò)注冊(cè)資本的 28 50％ 。 （三）典當(dāng)行對(duì)其股東的典當(dāng)余額不得超過(guò)該股東入股金額，且典當(dāng)條件不得優(yōu)于普通當(dāng)戶(hù)。典當(dāng)行分支機(jī)構(gòu)不得從商業(yè)銀行貸款。 公司 第一次向省級(jí)商務(wù)主管部門(mén)及所在地商務(wù)主管部門(mén)報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告之后從商業(yè)銀行貸款的，貸款余額不得超過(guò)上一年度向主管部門(mén)報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告中的所有者權(quán)益。 續(xù)當(dāng)時(shí)，當(dāng)戶(hù)應(yīng)當(dāng)結(jié)清前期利息和當(dāng)期費(fèi)用。 第二十四條 典當(dāng)期內(nèi) 或典當(dāng)期限屆滿后 5日內(nèi)，經(jīng)雙方同意可以續(xù)當(dāng)，續(xù)當(dāng)一次的期限最長(zhǎng)為 6 個(gè)月。動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押典當(dāng)?shù)脑戮C合費(fèi)率不得超過(guò)當(dāng)金 的 42?；房地產(chǎn)抵押典當(dāng)?shù)脑戮C合費(fèi)率不得超過(guò)當(dāng)金的 27?；財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)?shù)脑戮C 27 合費(fèi)率不得超過(guò)當(dāng)金的 24?。典當(dāng)當(dāng)金利息不得預(yù)扣。 （五）典當(dāng)行處分絕當(dāng)物品中的上市公司股份應(yīng)當(dāng)取得當(dāng)戶(hù)的同意和配合，典當(dāng)行不得自行變賣(mài)、折價(jià)處理或者委托拍賣(mài)行公開(kāi)拍賣(mài)絕當(dāng)物品中的上市公司股份。 （三）對(duì)國(guó)家限制流通的絕當(dāng)物，應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，報(bào)有關(guān)管理部門(mén)批準(zhǔn)后處理或者交售指定單位。拍賣(mài)收入在扣除拍賣(mài)費(fèi)用及當(dāng)金本息后，剩余部分應(yīng)當(dāng)退還當(dāng)戶(hù)，不足部分向當(dāng)戶(hù)追索。 當(dāng)戶(hù)于典當(dāng)期限或者續(xù)當(dāng)期限屆滿至絕當(dāng)前贖當(dāng)?shù)?，除須償還當(dāng)金本息、綜合費(fèi)用外，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國(guó)人民銀行規(guī)定的銀行 26 等金融機(jī)構(gòu)逾期貸款罰息水平、典當(dāng)行制定的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)和逾期天數(shù)，補(bǔ)交當(dāng)金利息和有關(guān)費(fèi)用。逾期不贖當(dāng)也不續(xù)當(dāng)?shù)?，為絕當(dāng)。 第三章 典當(dāng)期及絕當(dāng)物處理規(guī)則 第十七條 典當(dāng)期限由雙方約定，最 長(zhǎng)為 6 個(gè)月，當(dāng)戶(hù)可提前贖當(dāng)。并由專(zhuān)人妥善保管質(zhì)押當(dāng)物。 第十五條 公司辦理 房地產(chǎn)抵押 和汽車(chē)質(zhì)押 典當(dāng) 等 業(yè)務(wù) 的 ，應(yīng)當(dāng)和當(dāng)戶(hù)依法到有關(guān)部門(mén)先行辦理抵 、質(zhì) 押登記，再辦理抵 質(zhì)、押典當(dāng)手續(xù)。 第十四 條 公司和當(dāng)戶(hù)應(yīng)當(dāng)真實(shí)記錄并妥善保管當(dāng)票。 第十二條 當(dāng)票應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)： （一）本公司機(jī)構(gòu)名稱(chēng)及機(jī)構(gòu)住所； （二）當(dāng)戶(hù)姓名（名稱(chēng)）、住所（址）、有效證件（照）及號(hào)碼； （三）當(dāng)物名稱(chēng)、數(shù)量、質(zhì)量、狀況； （ 四）估價(jià)金額、當(dāng)金數(shù)額； （五）利率、綜合費(fèi)率； 25 （六）典當(dāng)日期、典當(dāng)期、續(xù)當(dāng)期； （七）當(dāng)戶(hù)須知（應(yīng)當(dāng)載明公司和當(dāng)戶(hù)的權(quán)利和義務(wù)）。 第十一條 當(dāng)票是本公司與當(dāng)戶(hù)之間的借貸契約，是公司向當(dāng)戶(hù)支付當(dāng)金的付款憑證。 第二章 當(dāng)票和當(dāng)物保管規(guī)則 第九條 當(dāng)物的估價(jià)金額及當(dāng)金數(shù)額應(yīng)當(dāng)由雙方協(xié)商確定。 第七條 公司收當(dāng)國(guó)家統(tǒng)收、專(zhuān)營(yíng)、專(zhuān)賣(mài)物品須經(jīng)有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。 第五條 公司不得收當(dāng)下列財(cái)產(chǎn)： 依法被查封、扣押或者已經(jīng)被采取其他保全措施的財(cái)產(chǎn)；贓物和來(lái)源不明的物品；易燃、易爆、劇毒、放射性物品及其容器；管制刀具，槍支、彈藥，軍、警用標(biāo)志、制式服裝和器械；國(guó)家機(jī)關(guān)公文、印章及其管理的財(cái)物； 國(guó)家機(jī)關(guān)核發(fā)的除物權(quán)證書(shū)以外的證照及有效身份證件；當(dāng)戶(hù)沒(méi)有所有權(quán)或者未能依法取得處分權(quán)的財(cái)產(chǎn)； 法律、法規(guī)及國(guó)家有 關(guān)規(guī)定禁止流通的自然資源或者其他財(cái)物。 第三條 經(jīng)批準(zhǔn)，本公司可經(jīng)營(yíng)以下業(yè)務(wù)： 動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)、財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)業(yè)務(wù)、房地產(chǎn)（ 外省、自治區(qū)、直轄市的房地產(chǎn)或者未取得商品房預(yù)售許可證的在建工程除外 ）抵押典當(dāng)業(yè)務(wù)、限額內(nèi)絕當(dāng)物品的變賣(mài)、鑒定評(píng)估及咨詢(xún)服務(wù)、商務(wù)部依法批準(zhǔn)的其它業(yè)務(wù)。 22 附： 經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所及保管庫(kù)房平面圖 建筑結(jié)構(gòu)圖 安全防范設(shè)施安裝、設(shè)置位置分布圖 全體股東簽章： 二〇〇 八 年年月 23 市典當(dāng)有 限責(zé)任公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)規(guī)則 第一章 總 則 第一條 為規(guī)范典當(dāng)行為，根據(jù)《典當(dāng)管理辦法》和國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，特制訂本規(guī)則。 我公司保證在取得國(guó)家《典當(dāng)經(jīng)營(yíng)許可證》后，開(kāi)業(yè)前將上述安全設(shè)施全部安裝到位，請(qǐng)貴局驗(yàn)收。 六、配備必備的消防設(shè)施及器材 營(yíng)業(yè)大廳內(nèi)四角放置手提式干粉滅火器 4 個(gè)； 營(yíng)業(yè)柜臺(tái)內(nèi)留自來(lái)水龍頭一處； 營(yíng)業(yè)大廳內(nèi)安裝火警報(bào)警裝置，發(fā)現(xiàn)火情能迅速報(bào)警； 庫(kù)房?jī)?nèi)放置大型滅火器 2 個(gè)，手提式滅火器 4 個(gè)； 營(yíng)業(yè)大廳與庫(kù)房均使用達(dá)標(biāo)電線及電器，嚴(yán)禁任何人私自使用電加熱器。 財(cái)務(wù)室安裝達(dá)標(biāo)防盜門(mén)窗。 五、門(mén)窗設(shè)置防護(hù)設(shè)施 營(yíng)業(yè)大 廳出入口安裝質(zhì)量可靠的防盜安全門(mén)。 庫(kù)房?jī)?nèi)保安人員配備對(duì)講機(jī)或程控電話各一部，遇到險(xiǎn)情能迅速報(bào)警并通知相關(guān)人員。 庫(kù)房做到 24 小時(shí)值班制度，由 2 名兼職保安輪流 24 小時(shí)值班，并配備通訊報(bào)警設(shè)施。 庫(kù)房?jī)?nèi)放大型保險(xiǎn)箱一組、保險(xiǎn)柜 2 個(gè)，以備放置典當(dāng)來(lái)的金銀物品及貴重物品。 三、設(shè)置符合安全要求的典當(dāng)物品保管庫(kù)房和保險(xiǎn)箱（柜、庫(kù)） 設(shè)置全封閉庫(kù)房一處，以備放置典當(dāng)物品。 柜臺(tái)內(nèi)配備一定數(shù)量的保衛(wèi)器材及臨時(shí)現(xiàn)金保管用的保險(xiǎn)柜個(gè)。 二、營(yíng)業(yè)柜臺(tái)設(shè)防護(hù)設(shè)施 營(yíng)業(yè)大廳設(shè)置封閉式柜臺(tái)，高度不低于 米，寬度不少于 米，柜臺(tái)應(yīng)牢固美觀。 值班人員應(yīng)做好監(jiān)控設(shè)備的維護(hù)保養(yǎng)，每對(duì)控制臺(tái)、監(jiān)控器、電源開(kāi)關(guān)、線路和備用電源進(jìn)行檢查和擦拭。、攝像頭分別朝不同的方位，使大廳處于全方位監(jiān)控，不留死角。 一、經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所內(nèi)設(shè)置錄像設(shè)備（錄像資料至少保存 2 個(gè)月） 營(yíng)業(yè)大廳內(nèi)在南北（東西）兩邊分別設(shè)置兩 個(gè)自動(dòng)攝像頭。但須經(jīng)我局驗(yàn)收合格發(fā)證后方可營(yíng)業(yè)。 三、根據(jù)董事長(zhǎng)的提名，同意聘任同志為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人。本次會(huì)議決議如下： 一、選舉同志 任典當(dāng)有限責(zé)任公司董事長(zhǎng)、法定代表人。會(huì)議就選舉董事長(zhǎng)、聘任經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等事項(xiàng)進(jìn)行表決。 全體股東簽章： 二〇〇 八 年月日 17 市典當(dāng)有限 （ 責(zé)任 ） 公司 第一次董事會(huì)決議 市典當(dāng)有限責(zé)任公司第一次董事會(huì)會(huì)議于二〇〇八 年月日在 會(huì)議室 召開(kāi)。選舉、……位同志為公司第一屆董 事會(huì)董事；選舉同志任公司監(jiān)事，以上任期均為三年。上述出資務(wù)于申報(bào)材料上報(bào)省主管部門(mén) 10 日 前一次性貨幣繳付。自然人股東人，出資額為萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的％。 各股東的出資情況：法人股東戶(hù)，出資額為 萬(wàn)元，占注冊(cè)資本的％。 本次股東會(huì)應(yīng)到股東人，實(shí)到股東人，占公司股權(quán)的％，符合《公司法》有關(guān)規(guī)定，決議有效。會(huì)議由同志召集并主持。 第三十五條 本章程一式份，報(bào)行業(yè)主管部門(mén)一份，公司登記機(jī)關(guān)一份，公司備案一份，全體股東各一份。 第三十三條 本章程內(nèi)容如與國(guó)家法律、法規(guī)相抵觸，以國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定為準(zhǔn)。 第三十一條 公司章程的解釋權(quán)屬于股東會(huì)。 第十一章 股東認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項(xiàng) 第三十條 公司根據(jù)需要或變更登記事項(xiàng)時(shí)可修改章程，修改后的公司章程不得與法律、法規(guī)相抵觸，修改公司章程應(yīng)由代表 2/3 表決權(quán)的股東表決通過(guò)。 第二十九條 公司自然解散時(shí)，應(yīng)提前報(bào)請(qǐng)行業(yè)主管部門(mén)批準(zhǔn)，并依據(jù)《公司法》規(guī)定成立清算組對(duì)公司進(jìn)行清算。 第十章 公司的解散事由與清算方法 第二十七條 公司營(yíng)業(yè)期限為年，從《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》簽發(fā)之日起計(jì)算。 第二 十五條 公司利潤(rùn)分配按照《公司法》及有關(guān)法律、法規(guī)、國(guó)務(wù)院財(cái)政主管部門(mén)的規(guī)定執(zhí)行。 董事長(zhǎng)行使下列職權(quán)： （一）召集和主持股東會(huì)、董事會(huì) 議； 13 （二）檢查股東會(huì) 議和董事會(huì)議 的落實(shí) 情況，并向董事 會(huì)報(bào)告； （三）代表公司簽署有關(guān)文件； （四）在發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、特大自然災(zāi)害等緊急情況下，對(duì)公司事務(wù)行使特別裁決權(quán)和處置權(quán)，但行使裁決權(quán)和處置權(quán)須符合公司利益，并在事后向董事會(huì)報(bào)告。董事長(zhǎng)、監(jiān)事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時(shí)違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，給公司造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。 監(jiān)事列席股東會(huì)會(huì)議。董事長(zhǎng)、經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。 第二十條 公司設(shè)經(jīng)理一名，由董事會(huì)聘任或解聘，經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)： （一）主持公司的經(jīng)營(yíng)管理工作，組織實(shí)施股東會(huì)決議； （二）組織實(shí)施公司年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃； （三）擬訂公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案； （四） 擬訂公司的基本管理制度； 12 （五）制定公司的具體規(guī)章； （六）提請(qǐng)聘任或解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人和業(yè)務(wù)主管； （七）聘任或解聘除應(yīng)由股東會(huì)聘任或解 聘以外的 管理人員。并應(yīng)于召開(kāi) 10 日以前通知全體董事。 第十八條