【正文】 風(fēng)險評價 本項目發(fā)展前景好，未來市場潛力大，經(jīng)過綜合分析得出結(jié)論：該項目具有明確的目標(biāo)和市場，不確定性很小，項目實施過程中，只要對風(fēng)險因素予以足夠的重視，并采取相應(yīng)的對策和措施，就能規(guī)避和化解風(fēng)險，降低甚至消除風(fēng)險損失，本項目綜合風(fēng)險不大。 五、其他相關(guān)風(fēng)險及防控措施 企業(yè)沒有一流的人才和優(yōu)秀的團(tuán)隊就不可能有自主創(chuàng)新的能力。要盡早和 各股東、 銀行落實 籌資和 貸款事宜。 四、籌資風(fēng)險及防控措施 本項目投資較大，資金來源有較大風(fēng)險，要特別注意防范這方面可能出現(xiàn)的嚴(yán)重風(fēng)險。項目建成運(yùn)營后要加強(qiáng)運(yùn)營管理， 注重服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)創(chuàng)新， 保證項目的建設(shè)能夠有效提升企業(yè)的整體盈利能力 和社會形象 。 二、法律政策風(fēng)險及防控措施 項目符合國家、省、市、縣的產(chǎn)業(yè)政策，屬于允許發(fā)展的文化服務(wù)產(chǎn)業(yè)，沒有法律政策的風(fēng)險 。 （五） 項目測算核心指標(biāo)匯總表 33 序號 項目 單位 指標(biāo) 備注 1 項目總投資 萬元 3530 建設(shè)投資 萬元 2930 建 設(shè)期利息 萬元 0 流動資金 萬元 600 2 年 總 收入 萬元 1560 3 年均總成本 萬元 1051 年均固定成本 萬元 755 年均可變成本 萬元 296 4 年均經(jīng)營成本 萬元 758 5 年均利稅總額 萬元 509 營業(yè) 稅 萬元 169 年均所得稅 萬元 85 年均 凈 利潤 萬元 255 6 稅后投資回收期 年 7 稅前投資回收期 年 8 盈虧平衡點(diǎn) % 二、 社會效 益和社會影響分析 該項目有利于提升投資和旅游環(huán)境，豐富 *****公園建設(shè)內(nèi)容； 該項目有利于進(jìn)一步豐富當(dāng)?shù)鼐用窈屯獾赜慰偷奈幕瘖蕵飞睿? 有利于帶動 ***和 ***經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 （三） 項目投資利稅率 項目投資利稅率 =(255+169+85)/3530=。收回投資速度適中。 第十 章 項目財務(wù)效益、經(jīng)濟(jì)和社會效益評價 一、財務(wù)評價 （一） 投資回收期 Pt 本項目 投資回收期（年） =投資總額 247。 表 94 敏感度系數(shù)與臨界點(diǎn)分析表 不確定因素 變化率 內(nèi)部收益率 敏感度系數(shù) 敏感度次序 基 本方案 0 % 銷售數(shù)量 10% % 10% % 1 銷售價格 10% % 10% % 2 經(jīng)營成本 10% % 10% % 4 建設(shè)投資 10% % 10% % 3 從以上分析可知，在諸敏感性因素中，對項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率 (所得稅前 )和投資回收期影響最大的是產(chǎn)品銷售數(shù)量，當(dāng)產(chǎn)品價格下降 10%時，項目內(nèi)部收益率降至 11%；其次是產(chǎn)品銷售價格，當(dāng)產(chǎn) 32 品的銷售價格下降 10%時，項目的內(nèi)部收益率降至 14%；再次是經(jīng)營成本的變化，當(dāng)經(jīng)營成本上升 10%時，項目的內(nèi)部收益率降至 16%；項目建設(shè)投資和經(jīng)營成本的變化對財務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的影響較小。 敏感性分析 選取產(chǎn)品銷售數(shù)量、銷售價格、經(jīng)營成本和建設(shè)投資四個因素，作一定幅度的單因素升降變化，分別考察它們對本項目所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）的影響程度，計算它們對財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）的敏感度。盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）計算如下： BEP 盈虧平衡點(diǎn) =年固定成本247。 營業(yè)稅 =1560 10%=156 萬元 城市維護(hù)建設(shè)稅 =156 5%=8 萬元 教育費(fèi)附加稅 =156 3%=5 萬元 七、損益及利潤分配估算 表 93 利潤估算表（萬元） 序號 內(nèi) 容 金額 1 營業(yè)收入 1560 30 2 稅金 169 2． 1 營業(yè)稅 156 2． 2 附加 13 3 總成本費(fèi)用 1051 4 補(bǔ)貼收入 0 5 利潤總額（ 123+4） 340 6 彌補(bǔ)以前年度虧損 0 7 應(yīng)納稅所得額（ 56） 340 8 所得稅 25% 85 9 凈利潤（ 58） 255 八、現(xiàn)金流估算 正常營運(yùn)年現(xiàn)金流估算為 548 萬元。 （六） 總成本費(fèi)用 表 92 總成本 費(fèi)用估算表（萬元） 序號 項目 費(fèi)用 1 外購 商品 260 2 燃料及動力費(fèi) 36 3 房屋租金 12 3 工資及福利費(fèi) 400 29 4 修理費(fèi)及 營銷 費(fèi)用 35 5 其他費(fèi)用 15 6 經(jīng)營成本（ 1+2+3+4+5） 758 7 折舊費(fèi)攤銷費(fèi) 293 10 總成本費(fèi)用（ 6+7+8） 1051 10． 1 其中：固定成本（ 1012） 755 10． 2 可變成本（ 1+2） 296 六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算 （一）銷售收入 每年收入 1560 萬元。 （ 四） 財務(wù)費(fèi)用 建設(shè)期不考慮財務(wù)費(fèi)用。 （ 二）工資及福利費(fèi)用 職工福利費(fèi)按工資的 14％計算，正常年份 工資及福利費(fèi)用每人每年平均 8 萬元， 50 人共 400 萬元。收入和成本參照同類企業(yè)平均水平。財務(wù)測算假定 （一）計算依據(jù)及相關(guān)說明 本項目財務(wù)評價是從項目的角度出發(fā)，依據(jù)國家發(fā)展改革委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）和當(dāng)前國家和地方有關(guān)部門發(fā)布的財政、稅務(wù)、財務(wù)、會計等政策，在 產(chǎn)品市場需求預(yù)測、價格分析的基礎(chǔ)上，系統(tǒng)分析、計算項目范圍內(nèi)的財務(wù)收益和費(fèi)用，分析項目的投入可能產(chǎn)生的財務(wù)效果，以及盈利能力和清償能力，評價本項目在財務(wù)上的可行性。 三、項目投資使用計劃 2020 年投資 2020 萬元， 2020 年完成全部投資。 26 表 91 投資 估算表 序號 工程名稱 數(shù)量 單價 （ 萬 元） 總額 （萬元） 備注 1 大廳 1 130 130 2 走廊 、過道 1 56 56 3 疏散 樓梯 2 18 36 4 特大包廂 1 160 160 包括房內(nèi)所有設(shè)備 5 大 包廂 8 80 640 包括房內(nèi)所有設(shè)備 6 中包廂 9 60 540 包括房內(nèi)所有設(shè)備 7 小包廂 10 48 480 包括房內(nèi)所有設(shè)備 8 服務(wù)用房 5 9 45 包括房內(nèi)所有設(shè)備 9 小超市 1 10 10 10 公共衛(wèi)生間 2 18 36 11 花式門廳 1 32 32 12 大型廣告牌 2 13 26 13 停車場 1 45 45 14 音響系統(tǒng) 1 28 28 15 中心監(jiān)控室 1 33 33 16 消防系統(tǒng) 1 95 95 17 強(qiáng)電系統(tǒng) 1 46 46 18 弱電系統(tǒng) 1 62 62 19 環(huán)保設(shè)施 1 21 21 20 其它費(fèi)用 1 260 260 包括前期費(fèi)用、員工培訓(xùn)等 21 小計 1 2790 22 項目預(yù)備費(fèi) 5% 140 23 小計 2930 21 流動資金 600 合計 3530 二、項目資金籌措 （一）資金來源 27 項目所需資金 3530 萬元，全部自籌解決。 二 、項目實施進(jìn)度 表 表 81 項目實施進(jìn)度表 單位：月 序 號 內(nèi)容進(jìn)度 2020 年 2020年 9 10 11 12 1 2 1 前期工作 、 圖設(shè)計、圖審、規(guī)劃許可、招投標(biāo) √ 2 裝修施工 √ √ √ 3 設(shè)備調(diào)試 √ 4 竣工驗收 √ 5 試開業(yè) √ 第九 章 項目財務(wù)評價分析 一、項目總投資估算 本項目總投資 估算 為 3530 萬元 。 第八 章 項目實施進(jìn)度安排 一、 項目實施進(jìn)度 項目計劃 5 個月完成。 二、 人力資源配置 項目定員 50 人 ，其中高級管理人員 5 人，中級 管理人員 10 人，技術(shù)工和普通員工 35 人。 公司實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。 公司組織機(jī)構(gòu)圖如下。 第七 章 項目組織和勞動定員 一、項目組織 （一）組織形式 24 ******有限公司 是按《公司法》規(guī)定組建 的有限責(zé)任公司，實行自主經(jīng)營，獨(dú)立核算，自負(fù)盈虧。 （ 7）防噪聲：對噪聲較強(qiáng)的設(shè)備要加強(qiáng)隔音措施，必要時，強(qiáng)噪聲設(shè)備操作工配備耳罩。 （ 5）防雷擊：所有建筑物按規(guī)范要求設(shè)避雷針和避雷帶，并要可靠接地，接地電阻不大于 1 歐姆。設(shè)置更衣室。 （ 3）防電傷害：電是現(xiàn)代化生產(chǎn)過程中的主要能源和動力，但在使用過程中容易對生產(chǎn)及人身安全造成危害。 23 （二）項目勞動安全保護(hù)措施 （ 1）防火：按照《建筑設(shè)計防火規(guī)范》 GB50016— 2020 相關(guān)規(guī)定設(shè)計。 （ 四 ）消防知識教育 為使項目實行安全生產(chǎn)，根據(jù)項目產(chǎn)品可燃特點(diǎn)，本項目應(yīng)設(shè) 置完善的消防管理體系，配專職消防管理人員和兼職消防員，建立安全消防制度，對職工尤其是操作工人繼續(xù)進(jìn)行系統(tǒng)的防火教育，強(qiáng)化其安全意識，并進(jìn)行全員消防常規(guī)訓(xùn)練。 22 每個區(qū)域分別設(shè)有重復(fù)顯示屏、地址編碼煙感探測器、地址編碼感溫探測器、消火栓報警開關(guān)、手動報警開關(guān)及消防對講電話、水流指示器和濕式報警閥的聯(lián)動介面單元、聲報警器、緊急廣播等，組成消防控制中心，集中控制自動報警及聯(lián)動控制系統(tǒng)。 設(shè)置應(yīng)急照明燈、疏散標(biāo)志，以及帶離子感煙探測器的火災(zāi)自動報警裝置一套。室外按原有消火栓布置情況，按規(guī)范要求增設(shè)消火栓。 （ 4） 電氣防火 所有用電設(shè)備安全接地，接地電阻≤ 10Ω，所有用電導(dǎo)線穿管敷設(shè)。建筑物內(nèi)各工 序的分隔墻采用耐火時間不低于 1 小時的材料。室外生活與消防聯(lián)成一個環(huán)狀給水管網(wǎng)；消防給水系統(tǒng)在室內(nèi)均形成獨(dú)立的環(huán)狀管網(wǎng)，消防管道為 DN100，每只消火栓給水量按規(guī)定設(shè)置，保證在消防時有兩股水柱同時到達(dá)建筑內(nèi)的任何一點(diǎn)。 （ 2） 消防給水 項目為生產(chǎn)、生活和消防合并供水管網(wǎng) ，消防水源采用城市自來水，由當(dāng)?shù)刈詠硭畯S城市主干水管接入，管徑按當(dāng)?shù)匾?guī)定設(shè)置。 本建設(shè)項目消防力量主要依托當(dāng)?shù)叵狸?。 四、項目消防方案 （一）項目消防設(shè)計依據(jù) 20 《中華人民共和國消防法》 《建筑設(shè)計防火規(guī)范》（ GB500162020） 《建筑抗震設(shè)計規(guī)范》（ GB500112020） 《建筑滅火器配置設(shè)計規(guī)范》（ GB501402020） 《工業(yè)企業(yè)設(shè)計衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)》（ GBZ12020） 《建筑物防雷設(shè)計規(guī)范》（ GB5005794） 《建筑照明設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)》（ GB500342020） （二）項目 消防措施 本工程消防安全方案貫徹“以防為主，防消結(jié)合”的基本原則，首先要求設(shè)法消除可能造成火災(zāi)事故根源。 制定節(jié)水管理制度。 采用屋面雨水回收，作為場區(qū)內(nèi)綠化補(bǔ)償用水。 ㈢ 節(jié)水措施 本項目在建設(shè)和運(yùn)營中，應(yīng)嚴(yán)格按照《中國節(jié)水技術(shù)政策大綱》，采取有效的節(jié)水措施、制定節(jié)水管理制度。 采用節(jié)能型電力變壓器，降低變壓器的能耗。 在變電室設(shè)集中無功功率自動補(bǔ)償裝置。對動力設(shè)備和管線按規(guī)程進(jìn)行定期檢查，保證設(shè)備在最佳狀態(tài)下運(yùn)行，減少電損耗。 采用新型節(jié)能墻體和屋面的保溫、隔熱技術(shù)與材料； 采用節(jié)能門窗的保溫隔熱和密閉技術(shù)； 19 采用建筑照明節(jié)能技術(shù)與產(chǎn)品，使用高效節(jié)能照明系統(tǒng)和稀土三基色熒光燈，基本不用白熾燈。 （三）項目環(huán)境保護(hù)評價 綜上所述，建設(shè)項目在認(rèn)真落實本評價提出的污染治理措施，進(jìn)行各項污染治理后，項目的建設(shè)和運(yùn)營對環(huán)境的不利影響較小，各項污 染物排放可達(dá)到國家標(biāo)準(zhǔn)，本項目建設(shè)從環(huán)境角度而言是可行的。主要含廢紙、廢棄塑料袋、廢棄瓜殼果皮等，酒瓶、飲料瓶等由廠家回收。在包間采用消聲、隔音材料裝飾的基礎(chǔ)上，通過采取本報告表中的環(huán)保措施后，本項目噪聲可滿 足《社會生活環(huán)境噪聲排放標(biāo)準(zhǔn)》(GB223372020)2 類標(biāo)準(zhǔn)，對項目的環(huán)境保護(hù)目標(biāo)影響很小。根據(jù)類比調(diào)查，營運(yùn)期噪聲級在 7090dB 之間。 (3)噪聲環(huán)境 18 本項目為娛樂服務(wù)性項目，投入營運(yùn)后，噪聲為本項目的特征污染物。 (2)水環(huán)境 本項目營運(yùn)期污水主要為顧客生活污水和員工生活污水， 排水量為 (2628t/a)， 主要污染物為 COD、 BOD氨氮、 SS、動植物油 ，產(chǎn)生量分別為 、 、 、 、 、。 由于施工期較短故對當(dāng)?shù)丨h(huán)境空氣、水環(huán)境、聲環(huán)境影響時間較短，經(jīng)過上述一系列措施處理后，污染防治措施效果顯著，不會降低當(dāng)?shù)丨h(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀類別。施工人員生活垃圾要嚴(yán)格管理，由垃圾清運(yùn)公司每天集中密閉外運(yùn)。 17 ⑷ 固體廢物 裝修施工過程中產(chǎn)生的固體廢棄物主要是裝修施工廢棄物料、少量建渣及施工人員生活垃圾。 這些廢水通過衛(wèi)生間及下水管，進(jìn)入小區(qū)的化糞池處理后，排入市政污