【正文】 據(jù)，沒有合同、協(xié)議。 中介機(jī)構(gòu)審核后的資產(chǎn)損失情況 申報(bào)核銷損失的處理預(yù)案處理預(yù)案是： 申報(bào)核銷損失處理預(yù)案的數(shù)據(jù)是：按原會(huì)計(jì)制度清查出的資產(chǎn)損失金額為 19， 097， 元，其中：申請核減所有者權(quán)益的 19， 097， 元。 二、清產(chǎn)核資工作結(jié)果 第 17 頁 共 36 頁 清查出的資產(chǎn)損失情況 ① 按原會(huì)計(jì)制度清查出的資產(chǎn)凈損失 19， 097， 元，其中：其他應(yīng)收款 16， 085， 元，待處理流動(dòng)資產(chǎn) 1， 219， 元，存貨 1， 266， 元，低耗品 409， 元，固定資產(chǎn)報(bào)廢 117， 元。我們首先對往來款項(xiàng)進(jìn)行函證，對清債權(quán)；其次，對賬齡進(jìn)行分析，查出一些長期掛賬的往來款項(xiàng)，并分析形成的原因。在清理過程中，物資保管人員對積壓物資提出了處理意見，我店成立了內(nèi)部鑒定小組，共同對報(bào)損的實(shí)物進(jìn)行現(xiàn)場鑒定，并提出了鑒定意見。我店清產(chǎn)核資工作從 2 月 9 日至 3 月 30 日，歷時(shí)近兩個(gè)月，清產(chǎn)核資辦公室先后多次召集有關(guān)單位、部室人員進(jìn)行協(xié)調(diào)；本次清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)在實(shí)物清查。主要做了以下工作： ① 對我店的庫存物資進(jìn)行清理、登記、核對和查實(shí)；② 對我店庫存物資進(jìn)行整理造冊； ③ 整理清產(chǎn)核資工作檔案。主要做了以下工作： ① 對我店的固定資產(chǎn)進(jìn)行清理、登記、核對和查實(shí)； ② 對我店固定資產(chǎn)進(jìn)行整理造冊； ③ 整理清產(chǎn) 核資工作檔案。主要做了以下工作： ① 負(fù)責(zé)我店的賬務(wù)清理，并監(jiān)督指導(dǎo)我店各單位開展各項(xiàng)賬務(wù)清理工作； ② 擬訂我店清產(chǎn)核資實(shí)施方案和有關(guān)規(guī)章制度，組織落實(shí)清產(chǎn)核資工作； ③ 定期召開清產(chǎn)核資工作協(xié)調(diào)會(huì)，協(xié)調(diào)清產(chǎn)核資參與主體之間的關(guān)系。我店清產(chǎn)核資辦公室按職責(zé)分工，落實(shí)到人， 成立賬面資產(chǎn)清查組、設(shè)備（工器具）組、材料物資組、不動(dòng)產(chǎn)組（土地、房屋）。我店清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)清產(chǎn)核資辦公室，清產(chǎn)核資辦公室設(shè)在我店財(cái)務(wù)部，由財(cái)務(wù)部長擔(dān)任清產(chǎn)核資辦公室主任，辦公室具體負(fù)責(zé)制訂我店清產(chǎn)核資實(shí)施方案，組織實(shí)施我店清產(chǎn)核資的具體工作。我店領(lǐng)導(dǎo)非常重視這次清產(chǎn)核工作，成立了以經(jīng)理為組長、總會(huì)計(jì)師為副組長，相關(guān)部室負(fù)責(zé)人為成員的清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組，主要負(fù)責(zé)我店清產(chǎn)核資工作的組織領(lǐng)導(dǎo)和統(tǒng)一部署。 （二）、清產(chǎn)核資范圍 根據(jù)國資委有關(guān)清產(chǎn)核資的規(guī)定，我我店此次清產(chǎn)核資范圍包括：我店本部、送電第一分我店、送電第二分我店、送電第三 第 15 頁 共 36 頁 分我店、變電分我店、建筑分我店和鐵塔廠。會(huì)上主要傳達(dá)區(qū)新華書店領(lǐng)導(dǎo)的講話精神，講解了我店清產(chǎn)核資的實(shí)施方案并組織學(xué)習(xí)了相關(guān)文件。針對農(nóng) 村集體資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題，研究制定整改措施，建全和完善農(nóng)村集體資產(chǎn)管理的各項(xiàng)規(guī)章制度，實(shí)現(xiàn)以制度管人，做到依章、依規(guī)、依法管理，使農(nóng)村集體資產(chǎn)管理全面納入規(guī)范化的管理軌道。嚴(yán)格執(zhí)行農(nóng)村集體資產(chǎn)管理的有關(guān)法律法規(guī)，對在農(nóng)村集體資產(chǎn)清查過程中虛報(bào)、瞞報(bào)、隱匿、轉(zhuǎn)移集體資產(chǎn)和借清產(chǎn)之機(jī)，把集體資產(chǎn)據(jù)為己有或改變集體資產(chǎn)性質(zhì)的，將按照有關(guān)規(guī)定追究責(zé)任；性質(zhì)嚴(yán)重的，要移送司法機(jī)關(guān)處理。應(yīng)重點(diǎn)公布調(diào)查摸底情況、資產(chǎn)清理情況以及產(chǎn)權(quán)的核實(shí)情況等。 （四）張榜公布，加強(qiáng)監(jiān)督。農(nóng)村集體資產(chǎn)清查是規(guī)范資產(chǎn)管理的有效機(jī)制，在工作中必須做到 “ 三個(gè)民主 ” （民主管理、民主決策、民主監(jiān)督）和 “ 四個(gè)統(tǒng)一 ” （表格統(tǒng) 一、時(shí)間統(tǒng) 一、制度統(tǒng) 一、方法統(tǒng)一），嚴(yán)格按方案要求和程序有序進(jìn)行。同時(shí)，區(qū)里成立督導(dǎo)組，派駐各鎮(zhèn)街道協(xié)助搞好清查核資工作。區(qū)里成立農(nóng)村集體資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由區(qū)委、區(qū)政府、區(qū)紀(jì)委領(lǐng)導(dǎo)，分別任組長和副組長，成員由區(qū)監(jiān)察局、政府辦公室、教育局、財(cái)政局、農(nóng)業(yè)局、統(tǒng)計(jì)局、審計(jì)局、國土分局、林業(yè)局、水利局、海洋與漁業(yè)局、農(nóng)機(jī)局、民政局、畜牧局等部門及鎮(zhèn)、街道負(fù)責(zé)人組成，農(nóng)村集 第 13 頁 共 36 頁 體資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè) 在區(qū)農(nóng)業(yè)局。鎮(zhèn)、街道主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓、負(fù)總責(zé)，分管領(lǐng)導(dǎo)到點(diǎn)到位具體落實(shí)，確保全區(qū)農(nóng)村集體資產(chǎn)管理工作順利進(jìn)行。加強(qiáng)農(nóng)村集體資產(chǎn)管理是落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng) 村的重要體現(xiàn)。統(tǒng)計(jì)匯總階段（ 2024 年 9 月 1 日至 9 月 30 日）區(qū)農(nóng)村集體資產(chǎn)清查小組對各街道上報(bào)的數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總。 第三階段：檢查驗(yàn)收階段（ 2024 年 8 月 1 日至 8 月 31 日） 6 各鎮(zhèn)、街道對農(nóng)村集體資產(chǎn)清查工作進(jìn)行總結(jié)，匯總好有關(guān)文件、表格和數(shù)據(jù)，立卷歸檔，接受區(qū)清查領(lǐng)導(dǎo)小組的驗(yàn)收。對個(gè)別性質(zhì)交叉、構(gòu)成復(fù)雜的資產(chǎn)，如耕地、 “ 四荒 ” 等，本著嚴(yán)格法律政策界限，尊重歷史事實(shí)，有利于管理發(fā)展的原則，實(shí)事求是地進(jìn)行核實(shí)。 （二）核實(shí)產(chǎn)權(quán) 各鎮(zhèn)、街道農(nóng)村集體資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員、包村干部對村級集體經(jīng)濟(jì)組織填報(bào)的土地、山地、魚塘、 “ 四荒 ” 等賬外固定資產(chǎn)等進(jìn)行核實(shí)，依據(jù)有關(guān)規(guī)定，分清山界、地界，核實(shí)資產(chǎn)所有權(quán)屬。 （ 12）填報(bào)資產(chǎn)清查表。 第 11 頁 共 36 頁 （ 11）組織核對復(fù)查，核定資產(chǎn)存量。經(jīng)營性資產(chǎn)應(yīng)分為商鋪、廠房等類別進(jìn)行登記；非經(jīng)營性資產(chǎn)按清查表的分類進(jìn)行登記；資源性資產(chǎn)要按照土地（耕地、荒地、山地）、魚塘、經(jīng)濟(jì)林、非經(jīng)濟(jì)林等資源的實(shí)際面積進(jìn)行登記。所有賬上固定資產(chǎn)以賬面凈值計(jì)價(jià)（價(jià)值重估的除外），經(jīng)營性固 定資產(chǎn)未提足折舊造成價(jià)值明顯虛增的，要補(bǔ)提折舊，調(diào)整賬面凈值。經(jīng)營性固定資產(chǎn)包括廠房、商鋪、機(jī)械設(shè)備和其它經(jīng)營用固定資產(chǎn)；非經(jīng)營性固定資產(chǎn)包括辦公樓、學(xué)校、幼兒園、敬老院、硬化道路、橋梁、硬化排水溝渠、泵站、辦公設(shè)備等。以基準(zhǔn)日為準(zhǔn)，已完工并已結(jié)算但未結(jié)轉(zhuǎn)的在建工程或?qū)嶋H已投入使用的在建工程，應(yīng)先轉(zhuǎn)作固定資產(chǎn)，再進(jìn)行清查。對村級集體經(jīng)濟(jì)組織承包合同進(jìn)行全面地清理登記，徹底清理清查歷史遺留的未兌付或未兌現(xiàn)的合同，依法調(diào)整不規(guī)范合同；對村級簽訂的所有經(jīng)濟(jì)合同，鎮(zhèn)、街道合同管理站必須進(jìn)行鑒證和備案；建立健全鎮(zhèn)街道、 第 10 頁 共 36 頁 村（居） 4 農(nóng)村經(jīng)濟(jì)承包合同管理臺帳，有條件的要錄入微機(jī)，實(shí)行網(wǎng)絡(luò)化管理。 （ 6）借款包括銀行和信用社借 款、單位借款、個(gè)人借款，所有借款必須取得合同或債權(quán)人的確認(rèn)。大額應(yīng)付款必須發(fā)出詢證函取得債權(quán)人的確認(rèn)。符合壞賬條件的債權(quán)依法予以核銷，因訴訟等原因處于不確定狀態(tài)的債權(quán)必須在清查表備注中單獨(dú)說明情況。 （ 3）銀行存款以基準(zhǔn)日銀行對賬單、銀行定期存單為準(zhǔn)，若存在未達(dá)賬項(xiàng)，要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表加以調(diào)整。由農(nóng)村（居）集體經(jīng)濟(jì)組織以財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資 第 9 頁 共 36 頁 料為基礎(chǔ)，結(jié)合實(shí)際情況，對沒有納入會(huì)計(jì)核算資料的集體資產(chǎn)，進(jìn)行全面的自清自查，并填寫 “ 農(nóng)村集體資產(chǎn)清查表 ” 。 第二階段：全面實(shí)施階段（ 2024 年 3 月 16 日至 7 月 30 日） （一）統(tǒng)計(jì)調(diào)查 （ 1）法律規(guī)定屬于集體所有的耕地、 “ 四荒 ” 和農(nóng)村的宅基地等資源性資產(chǎn)； （ 2）集體所有的廠房、商鋪等從事生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的經(jīng)營性資產(chǎn)；（ 3）集體所有的建筑物、交通運(yùn)輸工具、機(jī)械機(jī)電、辦公設(shè)備等非經(jīng)營性資產(chǎn)； （ 4）國家、社會(huì)及個(gè)人無償撥款、資助、補(bǔ)貼和捐贈(zèng)的財(cái)物及其形成的資產(chǎn)； （ 5）現(xiàn)金、銀行（信用社 ）存款和有價(jià)證券；（ 6）應(yīng)收、應(yīng)付款； （ 7）依法屬于集體所有的其他資產(chǎn)。 （五）搞好試點(diǎn)。 （四）調(diào)查摸底。 （三）培訓(xùn)人員。召開動(dòng)員大會(huì)，使鎮(zhèn)（街道）、村干部明確集體資產(chǎn)清查的目的、意義和具體要求，提高基層干部的思想認(rèn)識，保障此項(xiàng)工作順利有序地進(jìn)行。各鎮(zhèn)、街道要成立農(nóng)村集體資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，落實(shí)辦公場所，配備足夠人員，確保資產(chǎn)清查工作正常開展。對清產(chǎn)核資中暴露的問題，要按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，規(guī)范理順各類承包合同。 （四）理順關(guān)系。 （三）核實(shí)產(chǎn)權(quán)。集體資產(chǎn)可分 為經(jīng)營性、非經(jīng)營性和資源性三大類。全面清查、核實(shí)各村（居）集體經(jīng)濟(jì)組織的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益，摸清村級集體資產(chǎn)現(xiàn)狀。 二、清產(chǎn)核資工作的主要任務(wù) 全面清查各村（居）集體經(jīng)濟(jì)組織資產(chǎn)狀況，核實(shí)村級集體資產(chǎn)負(fù)債情況，界定資產(chǎn)權(quán)屬，防止村（居）集體經(jīng)濟(jì)組織資產(chǎn)流失，確保集體資產(chǎn)的保值增值。其中本年虧損（盈利） *元，以前年度累 計(jì)虧損數(shù)（盈利） *元 （十）其他 ***********公司 **年 *月 *日 第三篇：清產(chǎn)核資關(guān)于開展農(nóng)村集體資產(chǎn)清查工作的 實(shí)施方案 為切實(shí)加強(qiáng)全區(qū)農(nóng)村集體資產(chǎn)管理工作，全面摸清農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織的資產(chǎn)存量，進(jìn)一步提高集體資產(chǎn)的經(jīng)營效益，強(qiáng)化集 第 6 頁 共 36 頁 體資產(chǎn)的監(jiān)管能力，保障廣大村（居）民的合法權(quán)益、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定，結(jié)合全區(qū)實(shí)際，制定本實(shí)施方案。 （八）公司實(shí)收資本賬面余額 *元。 其他應(yīng)付款 *元。其中