5企業(yè)年金管理制度-文庫吧資料
2024-09-11 18:20本頁面
【正文】 凈值、凈值增長率或份額凈值等會計核算結果發(fā)送受托人和賬戶管理人。 十四、托管人和投資管理人應分別為企業(yè)年金基金投資組合獨立建賬、獨立核算，并參照《證券投資基金會計核算辦法》等規(guī)定，分別完成企業(yè)年金基金投資組合的會計核算與估值。托管人和投資管理人核對無誤后，托管人及時與中國證券登記結算公司辦理企業(yè)年金基金的資金清算與交收。 托管人接到受托人劃款指令后，應對指令的真實性、合法性和完整性進行審核，審核無誤后及時劃撥資金，并將資金劃撥情況通知受托人和投資管理人。 托管人應對受托人投資分配指令的真實性、合法性和完整性進行審核，及時將受托財產托管賬戶資金劃入相應投資組合的資金賬戶，并將資金到賬情況通知受托人和投資管理人。受托人和投資管理人應將發(fā)送指令的人員和權限通知托管人。 托管人應為所托管企業(yè)年金基金的投資管理人分別開設投資管理風險準備金賬戶，專項用于彌補企業(yè)年金基金的投資虧損。核對不一致，實收繳費金額多于繳費收賬通知的應收繳費時，托管人應通知受托人，根據受托人指令進行超額繳費處理，并將處理結果通知受托人和賬戶管理人；實 收繳費金額少于繳費收賬通知的應收繳費時，托管人應通知受托人，受托人通知委托人補繳。 八、托管人應按繳費收賬通知核對實收繳費金額。 七 、托管人應為托管的每個企業(yè)年金計劃分別開設受托財產托管賬戶，用于企業(yè)年金基金的歸集和支付。 六、賬戶管理人應按賬戶管理合同
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