4內(nèi)審年終工作總結(jié)-文庫吧資料
2024-08-27 03:35本頁面
【正文】 內(nèi)部審計工作總結(jié)和 2024 年度工作計劃 2024 年， **********公司審計部圍繞公司 “*****” 年度發(fā)展主題，結(jié)合部門年度目標(biāo)，認(rèn)真履行了部門職責(zé)，卓有成效地開展了各項工作，為公司持續(xù)健康發(fā)展提供了有力保障。對公司的內(nèi)部控制、部門及管理層提交的年度內(nèi)部控制測試和自我評價報告進(jìn)行審計，并提交公司年度內(nèi)部控制測試與自我評價報告。 職工保險福利收繳支付審計。 審計調(diào)查。 效益審計。 包括： 管理審計。內(nèi)部審計部門原則上應(yīng)于相關(guān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任人離任、離職前進(jìn)行審計 專項審計。對公司 高層管理人員、所屬分子公司及控股公司負(fù)責(zé)人和各部門負(fù)有經(jīng)濟(jì)責(zé)任的管理人員任期的履職情況、 第 11 頁 共 19 頁 經(jīng)濟(jì)活動及個人收入情況等進(jìn)行的內(nèi)部審計監(jiān)督。公司募集資金投資項目及公司認(rèn)為重大的合同，審計部門應(yīng)當(dāng)參與合同前期審查。 合同審計。內(nèi)部控制的審查和評價的重點為公司（包括控 股子公司）采購和銷售環(huán)節(jié)、對外投資、購買和出售重要資產(chǎn)、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、募集資金使用、信息披露事務(wù)等事項 基建項目審計。 內(nèi)控審計。 第 10 頁 共 19 頁 xx 審計部 xx 年 xx 月 xx 日 內(nèi)部審計種類和方式 公司內(nèi)部審計種類包括： 財務(wù)審計。加強(qiáng)審計人員專業(yè)培訓(xùn)，提 高內(nèi)部審計專業(yè)水平和審計工作質(zhì)量。 加強(qiáng)審計工作的宣傳力度 各級審計人員須重視對審計工作的宣傳，充分利用公司現(xiàn)有的信息平臺（包括網(wǎng)站、刊物），弘揚先進(jìn)和典型，闡述審計工作體會，更進(jìn)一步提升各級管理層對內(nèi)審工作的了解和支持，擴(kuò)大內(nèi)部審計的影響力。 建立內(nèi)部審計激勵機(jī)制 對內(nèi)部審計人員的工作進(jìn)行監(jiān)督、考核和評價，肯定成績，并進(jìn)行適當(dāng)獎勵，能夠增強(qiáng)審計人員的成 就感，有利于激發(fā)審計人員的工作熱情。通過規(guī)范的審計程序，控制整個業(yè)務(wù)流程，不但可以提高審計質(zhì)量，降低審計風(fēng)險，同時也可以增加內(nèi)部審計工作的透明度，進(jìn)一步保證審計工作的獨立 、客觀、公正。確保制度的貫徹落實，形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機(jī)制。 五、后期內(nèi)部審計工作設(shè)想 完善子公司制度體系及內(nèi)部審計工作流程 首先，各子 公司應(yīng)對制度運行中發(fā)現(xiàn)的缺陷進(jìn)行歸類和上報，經(jīng)評審確認(rèn)后由歸口的 管理部門提出制度修改意見和建議，力求建立健全科學(xué)、嚴(yán)密、配套、有效的制度體系。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標(biāo)是為了加強(qiáng)內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。為集團(tuán)公司審計工作的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定了 基礎(chǔ)，但人員知識結(jié)構(gòu)還難以滿足集團(tuán)全面審計的要求。審計工作是一項政策性強(qiáng)、涉及面廣、專業(yè)技術(shù)要求高、工作難度大的工作。在今后的工作中，我們在認(rèn)真做好審計工作的同時，須更加注重同各級管理層的交流與溝通，爭取各級管理層的理解和信任。 三、總結(jié)經(jīng)驗，不斷推進(jìn)內(nèi)部審計工作 在過去的一年中，雖然內(nèi)部審計工作取得了一定的成績，但 第 7 頁 共 19 頁 仍存在著一些不足之處，主要表現(xiàn)在：一是由 于審計部畢竟是一個內(nèi)部監(jiān)管部門，個別子公司對本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒，不利于審計部全面、準(zhǔn)確地掌握相關(guān)情況；二是審計部 xx 專業(yè)人員，對 xx 監(jiān)督檢查的深度和廣度不夠，特別是在 xx 方面，無法做到全過程監(jiān)管；三是在 xx 方面往往是出現(xiàn)客戶投訴的情況時才去介入，審計工作略顯滯后，未能很好地做到防患于未然。通過這些系統(tǒng)的學(xué)習(xí)，審計人員開拓了視野， 找到了差距，明確了目標(biāo)，對審計工作、審計質(zhì)量、審計成果利用都有了更高層次的認(rèn)識。 審計人員專業(yè)技能培訓(xùn) 內(nèi)部審計質(zhì)量好壞，很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質(zhì)。審計檔案資料包括審計計劃、審計方 第 6 頁 共 19 頁 案、審計工作底稿、審計證據(jù)、審閱意見、審計報告等主要內(nèi)容，為了規(guī)范審計檔案的基礎(chǔ)性工作，促使審計工作程序化、標(biāo)準(zhǔn)化 ，今年下半年，審計部對上述主要的審計檔案資料格式進(jìn)行了規(guī)范。 審計檔案管理工作 檔案是企業(yè)的寶貴財富，也是審計工作的起始點。為此，我們起草了《 xx 監(jiān)控審計辦法》、《 xx 制度》、《 xx 審計制度》等 xx 個管理制 度，對部分審計事項作出了較為詳細(xì)的規(guī)定。但由于審計工作仍處于初期，要完成更深層次的跨越，相關(guān)的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進(jìn)一步地完善。財務(wù)費用、銷售費用、 2）財務(wù)費用、銷售費用、管理費用的監(jiān)控 xx 月份開始，審 第 5 頁 共 19 頁 計部依據(jù)《費用監(jiān)控審計辦法》收集、整理、分析三項費用工作，現(xiàn)各子公司暫處于初步適應(yīng)階段，也在努力配合審計部的工作，
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