3關(guān)于公司加強內(nèi)部控制的調(diào)研報告-文庫吧資料
2024-08-26 13:12本頁面
【正文】 （一）加強單位負責人的自覺控制意識 內(nèi)部控制成敗如何取決于工作人員的控制意識和行為，單位負責人內(nèi)部控制自覺意識和行為又是關(guān)鍵。目前公司內(nèi)部財務(wù)與會計控制方法體系很不完善，主 要表現(xiàn)在：崗位設(shè)置問題較多，不合理兼崗現(xiàn)象較為普遍。有的單位雖有內(nèi)部財務(wù)方面的管理制度，但很不完整?？墒秦攧?wù)會計基礎(chǔ)工作仍較薄弱還需要進一步的強化。對于資金的用途不清楚會計人員只是在業(yè)務(wù)發(fā)生時將其登記到賬簿上，對于產(chǎn)品是不是實行會計集中核算后核算中心管賬不管物、單位管物不管賬，兩張皮現(xiàn)象更嚴重。 二、原因分析 （一）內(nèi)控意識相對淡薄，特別是一把手的內(nèi)控意識淡薄 （二）資產(chǎn)管理和控制制度有待加強。而且，會計內(nèi)控制度能夠保證國家對各單位的宏觀控制。 （二）依法理財?shù)年P(guān)鍵 為促進公司會計內(nèi)控制度建設(shè)加強單位內(nèi)部會計監(jiān)督，強化內(nèi)部自我約束機制，提高會計信息質(zhì)量，《會計法》明確規(guī)定各單位應當建立健全本單位內(nèi)部會計控制制度。目前公司沒有完善、有效的內(nèi)控制度，致使會計資料在傳遞過程中因相互脫節(jié)而發(fā)生問題，導致會計信息失 真?？梢宰屛覀冊诠ぷ髦锌梢悦鞔_自己的主要職務(wù)，以便更加快速的完成相關(guān)工作。 一、重慶泛嘉森和林業(yè)開發(fā)有限責任公司加強內(nèi)部控制的必要性 （一）保證會計信息的質(zhì)量。公司的精神是創(chuàng)新：摒棄因循守舊、不敢于打破常規(guī)的舊觀念，敢于創(chuàng)新、勇于用 創(chuàng)造性思維處理業(yè)務(wù)；務(wù)實：一切從人本思想出發(fā)，我們倡導理念優(yōu)化，但需要結(jié)合需要，盲從和過度的幻想不應在實際中體現(xiàn)；誠信：倡
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