生產(chǎn)企業(yè)出口退稅申報系統(tǒng)操作培訓(xùn)-文庫吧資料
2025-03-14 11:04本頁面
【正文】 務(wù)的核銷 申報涉及表單： ①進(jìn)料加工手冊錄入 ②免稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入 ③退稅明細(xì)數(shù)據(jù)錄入④增值稅納稅匯總表錄入⑤進(jìn)料加工免稅證明錄入⑥進(jìn)口料件抵扣明細(xì)錄入⑦進(jìn)料加工手冊核銷錄入 skytech 1：手冊登記備案 ?生產(chǎn)企業(yè)在取得海關(guān)簽發(fā)的進(jìn)料加工貿(mào)易手冊后，應(yīng)先通過軟件登記好手冊信息，并打印出 《 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工登記表 》 及電子信息，在第一次進(jìn)料之前，應(yīng)持進(jìn)料加工貿(mào)易合同、外經(jīng)貿(mào)部門簽發(fā)的 《 加工業(yè)務(wù)貿(mào)易批準(zhǔn)證 》 、海關(guān)核發(fā)的 《 進(jìn)料加工登記手冊 》 ，向退稅部門辦理登記備案手續(xù) 。并在規(guī)定申報期限內(nèi)向主管退稅稅務(wù)機(jī)關(guān)申報 ? 出口貨物“免、抵、退”稅有關(guān)的欄次根據(jù)增值稅納稅申報表有關(guān)欄次填列，系統(tǒng)自動帶入的部分，根據(jù)當(dāng)期免稅數(shù)據(jù)來帶入 skytech 正式申報數(shù)據(jù) 打印免退稅申報數(shù)據(jù) 數(shù)據(jù)處理 打印申報數(shù)據(jù) 打印免稅申報 打印退稅申報（一共四張表格 免稅明細(xì)表、增值稅納稅情況匯總表、退稅明細(xì)申報表、退稅匯總表） 數(shù)據(jù)處理 蘇州等地區(qū)：正式申報數(shù)據(jù)（生成的壓縮文件導(dǎo)轉(zhuǎn)到國稅綠色通道）） 南京地區(qū)：當(dāng)系統(tǒng)生成退稅數(shù)據(jù)成功后，系統(tǒng)提示是否網(wǎng)上申報時選“是”，數(shù)據(jù)就被傳送到退稅機(jī)關(guān)， 紙質(zhì)數(shù)據(jù)申報 紙質(zhì)報關(guān)單，發(fā)票等單據(jù)及時報送國稅。 skytech ? 進(jìn)入“退稅數(shù)據(jù)錄入 退稅明細(xì)數(shù)據(jù)申報錄入” ? 出口企業(yè)在規(guī)定申報期限前將收齊的出口貨物退稅憑證[出口貨物報關(guān)單（出口退稅專用聯(lián)）、出口收匯核銷單（出口退稅專用聯(lián)）、出口貨物外銷發(fā)票、出口貨物銷售明細(xì)賬；或者代理出口貨物證明、代理出口貨物協(xié)議等資料 ]，配齊裝訂成冊 ? 企業(yè)在錄入出口退稅數(shù)據(jù)的退稅部分時，只需填列 “報關(guān)單號碼” 字段系統(tǒng)會自動將免稅申報時的報關(guān)單相應(yīng)內(nèi)容帶入，用戶應(yīng)對照退稅憑證逐一核對，對空余的字段，如外匯核銷單號、關(guān)聯(lián)發(fā)票號等再要補(bǔ)錄入，確保退稅申報準(zhǔn)確無誤。 一般只要免稅明細(xì)數(shù)據(jù)申報錄入操作正確，退稅明細(xì)數(shù)據(jù)申報錄入時，錄入符合退稅申報條件的出口報關(guān)單號并回車后即將原免稅錄入的內(nèi)容調(diào)取出來 補(bǔ)錄入外匯核銷單號等字段，檢查無誤后，點(diǎn)擊屏幕右上角按鈕“保存” 。不予抵扣稅額自行計算填入，向稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行免稅申報。 ②在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)錄入里，點(diǎn)擊“商品代碼”欄向下的黑箭頭，選擇欲錄入的商品代碼，回車后即帶出對應(yīng)的商品名稱、征稅率、退稅率，不得改動。 skytech 免稅申報操作注意的幾個問題： 從表中的“征稅率”、“退稅率”不得改動。 “發(fā)票總金額”，是指開出的出口專用發(fā)票在出口銷售收入帳上的人民幣金額，從表的“發(fā)票金額”是指出口專用發(fā)票對應(yīng)的出口報關(guān)單上某項出口貨物在出口銷售收入帳上的人民幣金額。但是，要注意，在主表的“發(fā)票總金額”拆分為從表的“發(fā)票金額”時，保持“發(fā)票總金額”等于“發(fā)票金額”之和。 skytech 分享：免稅申報時注意的幾個問題： ，應(yīng)盡可能做到與出口報關(guān)單一一對應(yīng)。步驟為直接進(jìn)入“生成上報數(shù)據(jù)”模塊，生成相應(yīng)所屬期的 XML文件并導(dǎo)入即可。 skytech ?數(shù)據(jù)處理部分 ?全部錄入完成后，進(jìn)行申報數(shù)據(jù)處理 ?打印申報數(shù)據(jù) 免稅申報：打印 生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細(xì)申報表 ?生成上報數(shù)據(jù) 免稅申報數(shù)據(jù) 新征管系統(tǒng) ?申報系統(tǒng)將生成一個 XML文件，將此文件導(dǎo)入至國稅第二代網(wǎng)上申報系統(tǒng)，并將報表提交到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)，免稅錄入即結(jié)束，由于各地申報方式不相同，有關(guān)導(dǎo)入的問題請咨詢當(dāng)?shù)貒悪C(jī)關(guān)。 ?（ 23）免抵退稅抵減額：系統(tǒng)自動計算，等于組成計稅價格 退稅率。 ?（ 21）計劃分配率：根據(jù)選擇的進(jìn)料加工手冊號帶入。 skytech 以下部分由系統(tǒng)計算生成，不需人工錄入 ?（ 19）應(yīng)預(yù)免抵退稅額：根據(jù)“從表”中“發(fā)票金額（￥）” 退稅率自動計算，不能人工錄入。 ? （ 18）不予抵扣稅額：根據(jù)“從表”中“發(fā)票金額（￥）” (征稅率 退稅率 )自動計算。 （ 16）征稅率：根據(jù)商品代碼帶入。在同一申報序號下，所有報關(guān)單項的“發(fā)票金額”之和應(yīng)小于等于“發(fā)票總金額”。 ? （ 15）發(fā)票金額（￥）：根據(jù)該報關(guān)單對應(yīng)的出口發(fā)票金額錄入。 ? （ 13）美元匯率：按規(guī)定的匯率錄入。 ? （ 11）匯率：按出口企業(yè)記賬匯率填報。 skytech ? （ 9）外幣幣別：根據(jù)外匯代碼自動帶入。 ? （ 7）出口數(shù)量：根據(jù)出口報關(guān)單上本項商品列明的實際出口數(shù)量錄入。進(jìn)行此欄操作時 ， 用戶需按出口貨物報關(guān)單上列明的出口商品代碼 ? （ 5）商品名稱：自動帶入。在不錄入報關(guān)單號的情況下，本字段必須錄入。海關(guān)編號 18位的報關(guān)單，應(yīng)取后 9位 +0+項號。 ? 當(dāng)“貿(mào)易性質(zhì)碼”為“ 98運(yùn)保傭”時，本字段應(yīng)以負(fù)數(shù)反映。 ? （ 6）發(fā)票總金額（￥）：為人民幣金額數(shù)。 ? （ 4）出口日期：根據(jù)報關(guān)單上的出口日期錄入。此發(fā)票需向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)購買。 ? （ 2）申報序號：系統(tǒng)自動生成 ? （ 3）出口發(fā)票號碼：按出口企業(yè)開
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