我國(guó)公司治理現(xiàn)況及問(wèn)題-文庫(kù)吧資料
2025-03-12 00:27本頁(yè)面
【正文】 會(huì)是否由全體獨(dú)立董事組成，其中一人為召集人，且至少一人應(yīng)具備會(huì)計(jì)或財(cái)務(wù)專(zhuān)長(zhǎng) ? ? 公司是否已依相關(guān)法令訂定審計(jì)委員會(huì)組織規(guī)程？ ? 就證券交易法第 14條之 5第 1項(xiàng)各款所列事項(xiàng)，是否經(jīng)審計(jì)委員會(huì)全體成員二分之一以上同意，並提董事會(huì)決議？ ? 公司是否負(fù)擔(dān)審計(jì)委員會(huì)或其獨(dú)立董事成員代表公司委任律師、會(huì)計(jì)師或其他專(zhuān)業(yè)人員就行使職權(quán)有關(guān)之事項(xiàng)為必要之查核或提供諮詢之費(fèi)用？ 21 參、公司治理自評(píng)報(bào)告指標(biāo) 董事會(huì)職能 ?指標(biāo) ? 董事會(huì)議事規(guī)則及決策程序 ? 公司是否已依公開(kāi)發(fā)行公司董事會(huì)議事辦法訂定董事會(huì)議事規(guī)範(fàn)？ ? 公司是否已依公開(kāi)發(fā)行公司董事會(huì)議事辦法規(guī)定，明定在董事會(huì)休會(huì)期間授權(quán)行使董事會(huì)職權(quán)之授權(quán)層級(jí)、內(nèi)容或事項(xiàng)，不得概括授權(quán)？ ? 公司是否於董事會(huì)議事規(guī)範(fàn)明訂董事自行迴避事項(xiàng)？ ? 公司是否至少每季召開(kāi)一次董事會(huì) ?獨(dú)立董事是否經(jīng)常出席董事會(huì) ? ? 公司董事會(huì)之召集是否載明召集事由於 7日前通知各董事及監(jiān)察人，並提供足夠之會(huì)議資料，於召集通知時(shí)一併寄送 ? 22 參、公司治理自評(píng)報(bào)告指標(biāo) 董事會(huì)職能 ?指標(biāo) ? 獨(dú)立董事就證券交易法第 14條之 3所列事項(xiàng)，如有反對(duì)意見(jiàn)或保留意見(jiàn)，是否已於董事會(huì)議事錄載明，並於董事會(huì)之日起 2日內(nèi)於主管機(jī)關(guān)指定之資訊申報(bào)網(wǎng)站辦理公告申報(bào)？ ? 董事會(huì)之開(kāi)會(huì)過(guò)程是否全程錄音或錄影，並至少保存 5年 ?另以視訊會(huì)議召開(kāi)董事會(huì)者，其會(huì)議錄音、錄影資料是否永久保存 ? 23 參、公司治理自評(píng)報(bào)告指標(biāo) 資訊透明度 ?股東及潛在投資人需要有管道取得經(jīng)常、可靠及可比較的詳細(xì)資訊，據(jù)以決策 ?指標(biāo) ? 公司過(guò)去 1年是否未有因違反資訊揭露相關(guān)法規(guī)而受主管機(jī)關(guān)處分 ? ? 公司是否於證交法所定期限內(nèi)公告並申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)告？ ? 公司財(cái)務(wù)報(bào)告所使用的會(huì)計(jì)原則是否與國(guó)內(nèi)一般公認(rèn)會(huì)計(jì)原則一致，並依公開(kāi)發(fā)行公司年報(bào)應(yīng)行記載事項(xiàng)準(zhǔn)則等相關(guān)規(guī)定揭露？ ? 公司董事會(huì)之全體董事合計(jì)持股比例是否符合法令規(guī)定？各董事股份轉(zhuǎn)讓之限制、質(zhì)權(quán)之設(shè)定或解除及變動(dòng)情形均是否依相關(guān)規(guī)定辦理，並充分揭露資訊？ 24 參、公司治理自評(píng)報(bào)告指標(biāo) 資訊透明度 ?指標(biāo) ? 公司是否建立公開(kāi)資訊之網(wǎng)路申報(bào)作業(yè)系統(tǒng)，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)公司資訊之蒐集及揭露工作，以確?？赡苡绊懝蓶|及利害關(guān)係人決策之資訊，能夠及時(shí)允當(dāng)揭露？ ? 公司是否選派全盤(pán)瞭解公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)或能協(xié)調(diào)各部門(mén)提供相關(guān)資料，並能單獨(dú)代表公司對(duì)外發(fā)言者，擔(dān)任公司發(fā)言人及代理發(fā)言人，並訂統(tǒng)一發(fā)言程序，要求管理階層與員工保守財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)機(jī)密，不得擅自任意散布訊息？ ? 公司是否運(yùn)用網(wǎng)際網(wǎng)路之便捷性架設(shè)網(wǎng)站，建置公司財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)相關(guān)資訊及公司治理資訊，以利股東及利害關(guān)係人等參考？ 25 參、公司治理自評(píng)報(bào)告指標(biāo) 內(nèi)控內(nèi)稽制度 ?公司應(yīng)建立、實(shí)施和維護(hù)內(nèi)部控制制度，並設(shè)立自我監(jiān)督之機(jī)制 ?指標(biāo) ? 公司是否建立有效之內(nèi)部控制制度，並隨時(shí)檢討改進(jìn)？ ? 該公司各部門(mén)是否確實(shí)執(zhí)行內(nèi)部控制制度自行檢查；稽核單位是否確實(shí)執(zhí)行內(nèi)部稽核工作？ ? 是否重視內(nèi)部稽核單位及人員，並賦與充分權(quán)限？且內(nèi)稽人員是否具有良好聲譽(yù)且持續(xù)進(jìn)修以提升稽核品質(zhì)與能力？ ? 公司取得或處分資產(chǎn)、從事衍生性商品交易、資金貸與他人、為他人背書(shū)或提供保證等重大財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1