【正文】 /產(chǎn)品百分比 ?稅前利潤(rùn) ?利潤(rùn)率 ?投資支付率 ?貸款流失儲(chǔ)備 ?資產(chǎn)收益 ?資本收益 ?用主要資產(chǎn)種類(lèi)回報(bào)資金使用 ?資產(chǎn)凈值回報(bào) ?地區(qū)銷(xiāo)售增長(zhǎng)率 ?每個(gè)員工的銷(xiāo)售額 ?股價(jià) ?股東資金 ?特殊儲(chǔ)備覆蓋率 ?特殊儲(chǔ)備 ?生產(chǎn)量 ?運(yùn)營(yíng)資本率 ?資產(chǎn)收入 ?產(chǎn)量 ?投資回報(bào) ?流動(dòng)比率 ?每期凈現(xiàn)金流 ?稅后凈利潤(rùn) ?稅后凈利潤(rùn)與股東平均投資之比 ?稅后凈利潤(rùn)與平均總資產(chǎn)之比 ?凈銷(xiāo)售額 ?無(wú)息費(fèi)用 ?無(wú)息收入與運(yùn)營(yíng)總收入之比 ?無(wú)息利潤(rùn) ?無(wú)實(shí)施的貸款 ?運(yùn)營(yíng)費(fèi)用 ?撥款前的運(yùn)營(yíng)利潤(rùn) ?其它運(yùn)營(yíng)收入 ?計(jì)算總收入前的日常管理費(fèi)用 ?償還借款 ?新客戶(hù)的銷(xiāo)售百分比 ?新服務(wù) /新產(chǎn)品的銷(xiāo)售百分比 ?無(wú)利潤(rùn)客戶(hù)的百分比 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) – 顧客層面 ?戰(zhàn)略服務(wù) / 產(chǎn)品的年增長(zhǎng)率 ?每個(gè)客戶(hù)的平均存貨量 ?每個(gè)客戶(hù)平均總預(yù)付款 ?每種客戶(hù)類(lèi)型的平均利潤(rùn)率 ?客戶(hù)認(rèn)知的品牌價(jià)值 ?產(chǎn)品提供的廣度 ?第一時(shí)間解決的投訴 ?客戶(hù)忠誠(chéng)度 ?客戶(hù)滲透率 ?客戶(hù)滿(mǎn)意度 ?每個(gè)員工服務(wù)的客戶(hù) ?員工對(duì)客戶(hù)滿(mǎn)意度的認(rèn)知調(diào)查 ?知識(shí)性員工 ?客戶(hù)關(guān)系深度 ?客戶(hù)的市場(chǎng)占有率 ?服務(wù) / 產(chǎn)品類(lèi)型的市場(chǎng)占有率 ?推銷(xiāo)和廣告的費(fèi)用 ?獲得一個(gè)新客戶(hù)所需的推銷(xiāo)和廣告費(fèi)用 ?每個(gè)客戶(hù)的凈利潤(rùn) ?每月投訴次數(shù) ?每個(gè)客戶(hù)區(qū)域的凈利潤(rùn) ?假貨渠道數(shù)量 ?每個(gè)區(qū)域新客戶(hù)的數(shù)量 ?新客戶(hù)銷(xiāo)售的百分比 ?無(wú)盈利客戶(hù)的百分比 ?相對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的價(jià)格 ?產(chǎn)品 / 服務(wù)的取消率 ?成功銷(xiāo)售給客戶(hù)的產(chǎn)品數(shù)量 / 范圍 ?現(xiàn)有客戶(hù)的推薦率 ?要求完成時(shí)間 ?每個(gè)銷(xiāo)售渠道的銷(xiāo)售額 ?現(xiàn)有客戶(hù)的銷(xiāo)售增長(zhǎng) ?合資企業(yè)的銷(xiāo)售增長(zhǎng) ?地區(qū)性客戶(hù)的銷(xiāo)售增長(zhǎng) ?產(chǎn)品類(lèi)別的銷(xiāo)售增長(zhǎng)率 ?每個(gè)客戶(hù)的銷(xiāo)售額 ?目標(biāo)客戶(hù)的參與度 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) – 內(nèi)部流程層面 ?資產(chǎn)利用 ?參與團(tuán)體 ?成本收益率 ?每平方米建筑費(fèi)用 ?客戶(hù)資料庫(kù)暫停時(shí)間 ?周期 ?員工推舉 ?每個(gè)客戶(hù)的費(fèi)用 ?產(chǎn)品開(kāi)發(fā)費(fèi)用（銷(xiāo)售百分比） ?內(nèi)部客戶(hù)滿(mǎn)意度指標(biāo) ?交貨時(shí)間 ?新服務(wù) / 新產(chǎn)品的推出與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的比較（時(shí)間上） ?新服務(wù) / 新產(chǎn)品與計(jì)劃的對(duì)比（時(shí)間上） ?新銷(xiāo)售渠道的數(shù)量 ?地理范疇新市場(chǎng)的數(shù)量 ?新服務(wù) / 新產(chǎn)品的數(shù)量 ?不遵守風(fēng)險(xiǎn)管理事件的數(shù)量 ?不遵守規(guī)定和條例事件的數(shù)量 ?正面媒體的覆蓋數(shù)量 ?地理范疇新市場(chǎng)的銷(xiāo)售百分比 / 新分部 ?新服務(wù) / 新產(chǎn)品的銷(xiāo)售百分比 ?每個(gè)市場(chǎng)分割的利潤(rùn)率 ?新服務(wù) / 新產(chǎn)品與總服務(wù) / 產(chǎn)品的比率 ?每個(gè)員工的銷(xiāo)售額 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) – 學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)層面 ?功能性部門(mén)內(nèi)平均的晉升時(shí)間 ?員工士氣（曠工、停工期、新舊員工數(shù)對(duì)比） ?員工對(duì)專(zhuān)業(yè)或商業(yè)組織的參與程度 ?員工滿(mǎn)意度 ?員工培訓(xùn)支出（占銷(xiāo)售量的百分比） ?員工流失率 ?每個(gè)功能性部門(mén)的員工流失率 ?授權(quán)指標(biāo)（經(jīng)理人數(shù)） ?道德違反 ?內(nèi)部溝通率 ?信息費(fèi)用 ?員工服務(wù)期限 ?交叉培訓(xùn)的員工數(shù)目 ?交叉分配工作（轉(zhuǎn)崗）的數(shù)量 ?新招聘的人數(shù) ?綜合招聘的次數(shù) ?未聘用的申請(qǐng)工作人數(shù) ?股票分享計(jì)劃的參與度 ?小組開(kāi)發(fā)商業(yè)計(jì)劃的百分比 ?擁有技術(shù)資格的員工百分比 ?擁有高級(jí)學(xué)位的員工百分比 ?分享信息系統(tǒng)的百分比 ?享有激勵(lì)機(jī)制的小組百分比 ?調(diào)整個(gè)人目標(biāo)的百分比 ?工作環(huán)境質(zhì)量 ?研究和發(fā)展 ?每個(gè)員工的銷(xiāo)售量 ?戰(zhàn)略性信息的利用率 ?支持性員工與運(yùn)作性員工的比率 ?培訓(xùn)支出 ?每個(gè)員工的培訓(xùn)投入 ?不同部門(mén)的每個(gè)員工的培訓(xùn)時(shí)間 ?員工與上級(jí)的溝通 一切以人為本、人口驅(qū)動(dòng)增長(zhǎng)、 尊重人文精神、改善人們生活 ? 靜夜四無(wú)鄰，荒居舊業(yè)貧。 管理報(bào)告體系 報(bào)表特點(diǎn) 突破財(cái)務(wù)報(bào)表的范疇，按業(yè)務(wù)單元逐層深入 過(guò)往對(duì)比分析、預(yù)算對(duì)比分析 標(biāo)桿比較分析 公司： 華潤(rùn)生化 報(bào)表日期: 表： 營(yíng)業(yè)額分析表 金額單位:HKD39。 管理會(huì)計(jì) 戰(zhàn)略管理會(huì)計(jì) 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系 描述戰(zhàn)略：平衡計(jì)分卡的戰(zhàn)略地圖 描述戰(zhàn)略：平衡計(jì)分卡的戰(zhàn)略地圖戰(zhàn)略圖模板 提高股東價(jià)值 營(yíng)收成長(zhǎng)戰(zhàn)略 生產(chǎn)力提升戰(zhàn)略 開(kāi)創(chuàng)經(jīng)銷(xiāo)優(yōu)勢(shì) 提高顧客價(jià)值 改善成本結(jié)構(gòu) 提高資產(chǎn)利用率 股東所享價(jià)值 資本運(yùn)用報(bào)酬率 (ROCE) 產(chǎn)品優(yōu)勢(shì) 顧客關(guān)系 顧客價(jià)值取向 運(yùn)營(yíng)優(yōu)勢(shì) 產(chǎn)品 / 服務(wù)特性 關(guān) 系 形 象 時(shí)間 品質(zhì) 價(jià)格 服務(wù) 關(guān)系 品牌 “開(kāi)創(chuàng)經(jīng)銷(xiāo)優(yōu)勢(shì)” （創(chuàng)新流程） “建立顧客價(jià)值” （顧客管理流程） “建立作業(yè)優(yōu)勢(shì)” （運(yùn)營(yíng)流程） “成為良好的企業(yè) 公民” （法令規(guī)范 與 環(huán)境流程） 提升無(wú)形資產(chǎn)的價(jià)值及對(duì)戰(zhàn)略的貢獻(xiàn) 人力資本 信息資本 組織資本 財(cái)務(wù)層面 顧客層面 內(nèi)部流程層面 學(xué)習(xí)與 成長(zhǎng)層面 新的營(yíng)收來(lái)源 顧客利潤(rùn)貢獻(xiàn) 單位成本 資產(chǎn)利用率 顧客爭(zhēng)取 顧客延伸 顧客滿(mǎn)意 戰(zhàn)略描述 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃 戰(zhàn)略 長(zhǎng)期規(guī)劃 實(shí)施方案、年度預(yù)算 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系 全面預(yù)算體系 戰(zhàn)略落實(shí) 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略 基礎(chǔ) 全面預(yù)算管理 戰(zhàn)略規(guī)劃 經(jīng)營(yíng)預(yù)算 資本支出預(yù)算 財(cái)務(wù)預(yù)算 細(xì)化戰(zhàn)略目標(biāo) 分解落實(shí)到人 戰(zhàn)略導(dǎo)向 預(yù)算過(guò)程 企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo) 直接材料預(yù)算 期末存貨預(yù)算 制造費(fèi)用預(yù)算 現(xiàn)金預(yù)算 銷(xiāo)售及管理費(fèi)用預(yù)算 產(chǎn)品成本預(yù)算 直接人工預(yù)算 生產(chǎn)預(yù)算 長(zhǎng)期銷(xiāo)售預(yù)測(cè) 銷(xiāo)售預(yù)算 資本支出預(yù)算 預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表 預(yù)計(jì)損益表 預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表 預(yù)算匯總流程 全面預(yù)算體系 經(jīng)營(yíng)預(yù)算 資本支出預(yù)算 財(cái)務(wù)預(yù)算 管理報(bào)告體系 管理會(huì)計(jì)報(bào)表＋戰(zhàn)略管理分析 以戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元為報(bào)表設(shè)計(jì)單位，按月編制管理報(bào)告 涵蓋利潤(rùn)中心整體的經(jīng)營(yíng)、投資和現(xiàn)金流等情況，突出利潤(rùn)中心業(yè)務(wù)特點(diǎn)。6S與戰(zhàn)略管理 2023年 3月 華潤(rùn)集團(tuán) 6S的基本概念 6S是將華潤(rùn)的多元化業(yè)務(wù)與資產(chǎn)劃分為戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元，并將其作為利潤(rùn)中心進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化管理，由此推進(jìn)利潤(rùn)中心業(yè)務(wù)戰(zhàn)略的構(gòu)建、落實(shí)、監(jiān)控和執(zhí)行的一整套管理體系。 6S的系統(tǒng)構(gòu)成 利潤(rùn)中心業(yè)務(wù)戰(zhàn)略體系 利潤(rùn)中心全面預(yù)算體系 利潤(rùn)中心管理報(bào)告體系