信用風(fēng)險(xiǎn)及管理-文庫(kù)吧資料
2025-03-09 17:25本頁(yè)面
【正文】 發(fā)生長(zhǎng)期拖欠 ， 應(yīng)作危機(jī)處理 ，采取積極 、 有效的追討手段 。 ? 3簽約 —尋求債務(wù)保障 ? 4發(fā)貨 —貨款跟蹤 ,加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收帳款的監(jiān)控 。 ? 6貨款拖欠 —貨款拖欠是企業(yè)最不愿看到的情況，一旦發(fā)生，如不采限有效措施，將面臨變成呆帳、壞帳的危險(xiǎn)。 ? 4發(fā)貨 —貨物糾紛也是日后貨款拖欠的一個(gè)間接原因 。 ? 2爭(zhēng)取訂單 —在與客戶(hù)協(xié)商時(shí) ， 錯(cuò)誤地選擇信用條件（ 如給予過(guò)高的信用限額或信用期限 ） 也是日后產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)的重要原因 。 ? 管理措施。 3企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的基本思路 ? 點(diǎn)。 ? 5 ? 4有 98%的中資企業(yè)的銷(xiāo)售或財(cái)務(wù)經(jīng)理人員 ， 說(shuō)不出任何一家信用管理公司的名字 。約 95%的被詢(xún)問(wèn)中資企業(yè)不知道信用管理公司已經(jīng)能夠?qū)θ魏我粋€(gè)境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行資信調(diào)查 ， 而且速度在15個(gè)工作日以?xún)?nèi) 。 根據(jù)調(diào)查顯示： ? 從來(lái)沒(méi)有進(jìn)行過(guò)賒銷(xiāo)的企業(yè) ， 約占 13％ ； ? 設(shè)有信用管理部門(mén)的企業(yè) ， 約占 10％ ； ? 有一些信用管理功能的企業(yè) ， 約占 39％ ； ? 完全沒(méi)有信用管理功能的企業(yè) ， 企業(yè)主要經(jīng)理人員甚至從來(lái)沒(méi)有聽(tīng)說(shuō)過(guò)什么是信用管理 ， 約占 51％ 。 信用管理 ，給該公司帶來(lái)了巨大的效益 。 ? 在強(qiáng)化信用管理 ， 改進(jìn)應(yīng)收帳款管理的實(shí)踐中 ， 湖南株洲千金藥業(yè)股份公司也取得了可觀的成績(jī)：該公司以前也曾為居高不下的應(yīng)收帳款所困饒 ， 通過(guò)實(shí)行一系列的客戶(hù)資信管理 、 應(yīng)收帳款監(jiān)控與核算 、 賒購(gòu)業(yè)務(wù)審批 、 債款催收等制度 ， 該公司應(yīng)收帳款的回籠率節(jié)節(jié)高升 ，1996年為 60%， 1997年達(dá)到 80%， 1998年為 95%， 1999年則高達(dá) 99%。 1999年逾期應(yīng)收帳款為 15萬(wàn) ， 銷(xiāo)售額達(dá) 5億 。 配合其他改革措施 ，到 1997年 ， 僅僅一年的時(shí)間 ， 該公司的逾期應(yīng)收帳款就從 900萬(wàn)降低到 150萬(wàn) ， 而銷(xiāo)售額由2023萬(wàn)增長(zhǎng)至一億 。 據(jù)統(tǒng)計(jì)我國(guó)企業(yè)應(yīng)收帳款平均回款期為 ,遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于國(guó)際上發(fā)達(dá)國(guó)家 45天的水平 .更為嚴(yán)重的應(yīng)收帳款占銷(xiāo)售收入的比重過(guò)大 ,平均在 40%50%之間 .這無(wú)疑給了我們一個(gè)十分重要的提示：是否在我國(guó)企業(yè)內(nèi)部管理機(jī)制上存在某種缺陷 ， 導(dǎo)致拖欠和虧損問(wèn)題始終無(wú)法從根本上得到解決 ？ ? 在企業(yè)內(nèi)部信用管理機(jī)制改革 ， 實(shí)行制度化管理方面 ， 西安中野集團(tuán)公司是一個(gè)具有代表性的企業(yè) 。分析發(fā)現(xiàn)，這些被拖欠的企業(yè)如果能加強(qiáng)自身的信用管理工作，約有 80%的拖欠可以避免或成功地挽回。 統(tǒng)計(jì)結(jié)果表明 ， 在全部拖欠案件中 ，大約 70%直接產(chǎn)生于在貨物發(fā)出之前的各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié) ， 如對(duì)客戶(hù)缺乏信用分析 ， 或結(jié)算方式和結(jié)算條件選擇不當(dāng)；約 35%的拖欠案件主要是由于從貨物發(fā)出后 ， 直到貨款到期日之前這一段時(shí)間內(nèi) ， 對(duì)應(yīng)收賬款缺少?lài)?yán)密的監(jiān)督和控制；約 41%的案件是在拖欠發(fā)生后 ， 沒(méi)有及時(shí)采取有效的追討措施 。 ? 沖擊之五：實(shí)行銷(xiāo)售承包制 ， 造成業(yè)務(wù)員與客戶(hù)內(nèi)外勾結(jié) ， 使公司利益人為遭受損失 ， 輕則客戶(hù)資源流失 ，重則公司資產(chǎn)流失 。 ? 沖擊之三：由于缺少對(duì)客戶(hù)嚴(yán)格的資信管理 ， 造成銷(xiāo)售管理失控 ， 應(yīng)收帳款居高不下 ， 企業(yè)流動(dòng)資金緊張 ，虧損嚴(yán)重 。 其主要原因是外商企業(yè)的平均信用管理水平高 ， 中國(guó)企業(yè)盡量避免在大型外商面前失信 。 根據(jù)國(guó)際最著名的美國(guó)鄧白氏公司 1998年的數(shù)據(jù) ， 我國(guó)曾面對(duì)外商欠款 150億美元 ， 80%的欠款應(yīng)該被診斷為壞帳 。 數(shù)據(jù)與案例 (接上 ) ? 數(shù)據(jù) 4 根據(jù)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委的資料 ， 截止 1999年底 ，我國(guó)國(guó)有企業(yè)拖欠 （ 包括相互拖欠 ） 的貨款已經(jīng)超過(guò) 。而在美國(guó)，消費(fèi)信貸占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的 55%。 數(shù)據(jù)與案例 (接上 ) ? 數(shù)據(jù) 2 從居民個(gè)人來(lái)看，改革開(kāi)放 20年來(lái)，中國(guó)儲(chǔ)蓄增長(zhǎng)率保持每年 29%39%的增長(zhǎng)水平。 企業(yè) 1 企業(yè) 1 企業(yè) 1 銀行 市場(chǎng) 宏觀經(jīng)濟(jì)因素 個(gè)人 信用的鏈?zhǔn)椒磻?yīng) C內(nèi)源性和行為因素 :是指信用風(fēng)險(xiǎn)是含有主觀的、無(wú)法用客觀數(shù)據(jù)、事實(shí)證實(shí)的因素。 ? 信用風(fēng)險(xiǎn)的基本特征： A不對(duì)稱(chēng)性 B累計(jì)性
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