擔(dān)保業(yè)務(wù)的一般流程-文庫(kù)吧資料
2025-03-08 12:17本頁(yè)面
【正文】 法律成為連帶被告，影響企業(yè)形象和聲譽(yù)； —— 承擔(dān)代為清償義務(wù)后向被擔(dān)保人追索權(quán)利不力，可能造成較大經(jīng)濟(jì)損失。屬于上市公司的，還應(yīng)當(dāng)區(qū)別不同情況依法予以公告 。 （六）會(huì)計(jì)控制 主要風(fēng)險(xiǎn) ： 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制不力，可能導(dǎo)致?lián)I(yè)務(wù)記錄殘缺不全，日常監(jiān)控難以奏效，或者擔(dān)保會(huì)計(jì)處理和信息披露不符合有關(guān)監(jiān)管要求，可能引發(fā)行政處罰。 （五）日常監(jiān)控 控制措施： 指定專人定期監(jiān)測(cè)被擔(dān)保人的經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況，對(duì)被擔(dān)保人進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督，了解擔(dān)保項(xiàng)目的執(zhí)行、資金的使用、貸款的歸還、財(cái)務(wù)運(yùn)行及風(fēng)險(xiǎn)等情況，促進(jìn)擔(dān)保合同有效履行。 （四）簽訂擔(dān)保合同 控制措施 : 嚴(yán)格按照經(jīng)審核批準(zhǔn)的擔(dān)保業(yè)務(wù)訂立擔(dān)保合同； 認(rèn)真審核合同條款，確保擔(dān)保合同條款內(nèi)容完整、表述嚴(yán)謹(jǐn)準(zhǔn)確、相關(guān)手續(xù)齊備； 實(shí)行擔(dān)保合同會(huì)審聯(lián)簽； 加強(qiáng)對(duì)有關(guān)身份證明和印章的管理； 規(guī)范擔(dān)保合同記錄、傳遞和保管，確保擔(dān)保合同運(yùn)轉(zhuǎn)軌跡清晰完整、有案可查。 從嚴(yán)辦理?yè)?dān)保變更審批 被擔(dān)保人要求變更擔(dān)保事項(xiàng)的 ， 企業(yè)應(yīng)當(dāng)重新履行調(diào)查評(píng)估程序 ， 根據(jù)新的調(diào)查評(píng)估報(bào)告重新履行審批手續(xù) 。 建立和完善重大擔(dān)保業(yè)務(wù)的集體決策審批制度 上市公司的重大對(duì)外擔(dān)保 ， 應(yīng)取得董事會(huì)全體成員2/3以上簽署同意或者經(jīng)股東大會(huì)批準(zhǔn) ， 未經(jīng)董事會(huì)或者類似權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn) ， 不得對(duì)外提供重大擔(dān)保 。 （三）審批 主要控制措施 : 建立和完善擔(dān)保授權(quán)和審批制度 ， 明確授權(quán)批準(zhǔn)的方式 、 權(quán)限 、 程序 、 責(zé)任和相關(guān)控制措施 ， 規(guī)定各層級(jí)人員應(yīng)當(dāng)在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批 ， 不得超越權(quán)限審批 。 并作為日后追究有關(guān)人員擔(dān)保責(zé)任的重要依據(jù)。 （二）調(diào)查評(píng)估 劃定不予擔(dān)保的紅線，并結(jié)合調(diào)查評(píng)估情況判斷： （ 1）擔(dān)保項(xiàng)目不符合國(guó)家法律法規(guī)和本企業(yè)擔(dān)保政策的； （ 2）擔(dān)保申請(qǐng)人已進(jìn)入重組、托管、兼并或破產(chǎn)清算程序的； （ 3）擔(dān)保申請(qǐng)人財(cái)務(wù)狀況惡化、資不抵債、管理混亂、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大的； （ 4）擔(dān)保申請(qǐng)人與其他企業(yè)存在較大經(jīng)濟(jì)糾紛，面臨法律訴訟且可能承擔(dān)較大賠償責(zé)任的； （ 5）擔(dān)保申請(qǐng)人與本企業(yè)已經(jīng)發(fā)生過(guò)擔(dān)保糾紛且仍未妥善解決的，或不能及時(shí)足額交納擔(dān)保費(fèi)用的。 對(duì)擔(dān)保項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)前景和盈利能力進(jìn)行合理預(yù)測(cè)。 對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人資信狀況和有關(guān)情況進(jìn)行全面、客觀的調(diào)查評(píng)估。 （二）調(diào)查評(píng)估 主要控制措施 : 委派具備勝任能力的專業(yè)人員開(kāi)展調(diào)查和評(píng)估。） （二）調(diào)查評(píng)估 企業(yè)在受理?yè)?dān)保申請(qǐng)后對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人進(jìn)行資信調(diào)查和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是辦理?yè)?dān)保業(yè)務(wù)中不可或缺的重要環(huán)節(jié)，在相當(dāng)程度上影響甚至決定擔(dān)保業(yè)務(wù)的未來(lái)走向。 又如，對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人整體實(shí)力、經(jīng)營(yíng)狀況、信用水平的了解情況。 （一）受理申請(qǐng) 這一業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的 主要控制措施 : 依法制定和完善本企業(yè)的擔(dān)保政策和相關(guān)管理制度，明確擔(dān)保的對(duì)象、范圍、方式、條件、程序、擔(dān)保限額和禁止擔(dān)保的事項(xiàng)； 嚴(yán)格按照擔(dān)保政策和相關(guān)管理制度對(duì)擔(dān)保申請(qǐng)人提出的擔(dān)保申請(qǐng)進(jìn)行審核。 三、擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) 四、擔(dān)保業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制點(diǎn)和主要控制措施 （一）受理申請(qǐng) （二）調(diào)查評(píng)估 （三）審批
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