【正文】 即將貸款資金通過(guò)借款人的賬戶辦理發(fā)放和支付。 42 第五章 發(fā)放與支付（六） ? 第二十六條 采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)在貸款資金發(fā)放前審核借款人相關(guān)交易資料是否符合合同約定條件。 ? 超過(guò) 5%或 500萬(wàn)采用貸款人受托支付，只是最低標(biāo)準(zhǔn)。 40 第五章 發(fā)放與支付（四）：借款人自主支付 ? 借款人自主支付方式下，貸款人應(yīng)先審核借款人是否符合貸款發(fā)放條件，符合條件的，貸款人將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶，并明確要求借款人：賬戶內(nèi)的貸款資金只能用于支付符合小額支付標(biāo)準(zhǔn)（單筆金額不超過(guò) 5%或 500萬(wàn)元人民幣），借款人對(duì)賬戶內(nèi)資金按約定用途和金額限制對(duì)外支付。 ? 發(fā)放和支付的審核工作可分開(kāi)，即如果借款人符合發(fā)放條件但尚不能提供支付項(xiàng)下的交易合同等相關(guān)資料，貸款人可先對(duì)貸款發(fā)放條件進(jìn)行審核并確認(rèn)，在借款人能夠提交支付項(xiàng)下的交易合同等相關(guān)資料時(shí)再對(duì)支付事項(xiàng)進(jìn)行審核。 ? 借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請(qǐng)將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對(duì)手。 38 第五章 發(fā)放與支付（四） ? 第二十四條 貸款人應(yīng)通過(guò)貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對(duì)貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制。 ? “專門的貸款發(fā)放賬戶”，并不特指《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》中的“專用賬戶”，只要能夠?qū)崿F(xiàn)專門的貸款發(fā)放用途即可，該賬戶應(yīng)只辦理單項(xiàng)固定資產(chǎn)貸款的發(fā)放，與借款人自有資金以及其他貸款資金相分離，實(shí)現(xiàn)在一個(gè)賬戶內(nèi)?？顚９?。審核滿足發(fā)放條件的，再按照本辦法第二十四 二十七條的要求控制貸款支付環(huán)節(jié)，以保證貸款支付條件的滿足。 ? 對(duì)貸款發(fā)放和支付管理的目的是監(jiān)督貸款資金按約定用途使用，防止因貸款挪用帶來(lái)的信用風(fēng)險(xiǎn)。 36 第五章 發(fā)放與支付（二） ? 第二十二條 貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定的方式對(duì)貸款資金的支付實(shí)施管理與控制，監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。 ? 貸款發(fā)放和支付有很大的審核工作量，同時(shí)考慮風(fēng)險(xiǎn)管理需要，因此要求設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位。 35 第五章 發(fā)放與支付（一） ? 第二十一條 貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。 在項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)中 ， 貸款合同的條款應(yīng)以有利于項(xiàng)目目標(biāo)的達(dá)成 、參與各方的風(fēng)險(xiǎn)與收益匹配為原則合理進(jìn)行設(shè)計(jì) 。 ? [釋義 ]銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)高度重視通過(guò)科學(xué)設(shè)計(jì)貸款合同條款 ，明確雙方的責(zé)權(quán)利 ， 有效維護(hù)自身權(quán)益 。 ? [釋義 ]銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)項(xiàng)目融資貸款期限和還款計(jì)劃的合理確定 ， 需要對(duì)項(xiàng)目及其風(fēng)險(xiǎn)的有效把握 ， 并在貸款合同中予以明確 。 ? 違約事件的界定及違約責(zé)任的約定是貸款合同中的一般性要素。 ? 要求在合同中明確借款人的違約責(zé)任。在貸款人履行貸款監(jiān)管職責(zé)時(shí)，如果借款人能夠按時(shí)按規(guī)定履行其在貸款合同中義務(wù)將有助于貸款人適時(shí)評(píng)價(jià)和防范包括法律、信用等方面的貸款風(fēng)險(xiǎn)；反之，當(dāng)借款人不履行或不能完全履行合同義務(wù)時(shí)是可能構(gòu)成貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警，貸款人應(yīng)及早展開(kāi)調(diào)查，如有必要，應(yīng)及時(shí)采取保全措施并追究借款人的違約責(zé)任。 30 第四章 合同簽訂（五） ? 要求借款人對(duì)合同中的重要內(nèi)容作出承諾：重要內(nèi)容是指對(duì)貸款的安全性可能產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的因素，如法律風(fēng)險(xiǎn)、申請(qǐng)資料的真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)、借款人因?qū)ν馔顿Y等情形可能增加其債務(wù)負(fù)擔(dān)或影響其還款能力的風(fēng)險(xiǎn)等。 28 第四章 合同簽訂（四） ? “ 貸款發(fā)放賬戶 ” 和 “ 還款準(zhǔn)備金賬戶 ” 的具體涵義為： ? 兩種賬戶即可以是新設(shè)賬戶，也可以是借款人的現(xiàn)有賬戶； ? 不特指《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》中的“專用賬戶”，只要能夠?qū)崿F(xiàn)貸款發(fā)放用途、還款用途即可。 ? 貸款合同可通過(guò)貸款發(fā)放賬戶來(lái)增強(qiáng)貸款人在貸款發(fā)放后對(duì)貸款資金的控制，并通過(guò)還款準(zhǔn)備金賬戶來(lái)緩沖借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)防控，降低違約事件項(xiàng)下的貸款損失。 27 第四章 合同簽訂（四） ? 第十八條 貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定對(duì)借款人相關(guān)賬戶實(shí)施監(jiān)控，必要時(shí)可約定專門的貸款發(fā)放賬戶和還款準(zhǔn)備金賬戶。 26 第四章 合同簽訂（三） ? 貸款提款條件包括與貸款同比例的資本金已足額到位 、 項(xiàng)目實(shí)際進(jìn)度與已投資額相匹配等要求 。 ? 合同中約定提款條件以及貸款資金支付接受貸款人管理和控制等與貸款使用相關(guān)的條款，包括貸款支付方式、支付標(biāo)準(zhǔn)、支付審核等相關(guān)內(nèi)容。 ? 《辦法》第九條第五款要求“借款用途及還款來(lái)源明確、合法”。 還款保障是指還款來(lái)源的可靠性，既包括貸款項(xiàng)目的收入現(xiàn)金流等直接還款來(lái)源，也包括貸款擔(dān)保等間接還款來(lái)源。 ? 對(duì)支付的規(guī)定應(yīng)至少包含支付資金用途、支付方式、支付工具、支付方式變更及變更觸發(fā)事件、貸款資金支付限制禁止行為、借款人及時(shí)提供貸款資金使用記錄和資料備查等約定。 23 第四章 合同簽訂（二） ? 第十六條 貸款人應(yīng)在合同中與借款人約定具體的貸款金額、期限、利率、用途、支付、還貸保障及風(fēng)險(xiǎn)處置等要素和有關(guān)細(xì)節(jié)。 ? 合同中對(duì)于各方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任應(yīng)作出詳細(xì)規(guī)定，以免在貸款發(fā)生問(wèn)題時(shí)，因約定責(zé)任不明確而導(dǎo)致貸款人無(wú)法有效實(shí)現(xiàn)債權(quán)或行使貸款保全權(quán)利。合同中應(yīng)詳細(xì)規(guī)定各方當(dāng)事人的權(quán)利、義務(wù)及違約責(zé)任，避免對(duì)重要事項(xiàng)未約定、約定不明或約定無(wú)效。 項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引 21 固定資產(chǎn)貸款檢查內(nèi)容 ? 貸款合同簽訂 合同簽訂是否規(guī)范，包括是否使用符合新規(guī)要求的統(tǒng)一合同文本，是否 確實(shí)在合同中約定明確、合法的貸款用途； 是否合理約定提款條件，并根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度科學(xué)約定提款進(jìn)度安排； 是否在合同中對(duì)貸款資金支付和管理做出約定，包括是否對(duì)借款人需提 交審核的交易資料做出具體約定。 貸款人通常對(duì)項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)域較為陌生 ， 因此 ， 需要采取盡量多的措施以最大限度降低建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn) 。 ? 貸款人可以以要求借款人簽訂長(zhǎng)期供銷合同 、 使用金融衍生工具或者發(fā)起人提供資金缺口擔(dān)保等方式 ， 有效分散經(jīng)營(yíng)期風(fēng)險(xiǎn) 。 項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引 19 20 項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引 ? 第十二條 貸款人應(yīng)當(dāng)采取措施有效降低和分散融資項(xiàng)目在建設(shè)期和經(jīng)營(yíng)期的各類風(fēng)險(xiǎn) 。 ? [釋義 ]貸款人在項(xiàng)目融資中承擔(dān)著最主要的風(fēng)險(xiǎn) ， 因此 ， 貸款人需要采取多種措施 ， 盡可能地多為貸款提供有效緩沖手段 ， 以最大限度控制和降低可能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn) 。 18 19 ? 第十一條 貸款人應(yīng)當(dāng)要求將符合抵質(zhì)押條件的項(xiàng)目資產(chǎn)和 /或項(xiàng)目預(yù)期收益等權(quán)利為貸款設(shè)定擔(dān)保 ， 并可以根據(jù)需要 ， 將項(xiàng)目發(fā)起人持有的項(xiàng)目公司股權(quán)為貸款設(shè)定質(zhì)押擔(dān)保 。 ? [釋義 ]銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供融資的項(xiàng)目在應(yīng)滿足產(chǎn)業(yè)等政策之外 ，還應(yīng)滿足國(guó)家關(guān)于項(xiàng)目資本金的有關(guān)規(guī)定 ， 這也是控制貸款風(fēng)險(xiǎn)的需要 。 項(xiàng)目另有財(cái)政補(bǔ)貼 、 撥款等其他收入的 ， 且對(duì)償債能力有重要影響的 ， 也應(yīng)給予相應(yīng)評(píng)估； 二是突出 “ 審慎 ” 的要求 ， 即貸款人在評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)時(shí) ， 應(yīng)充分考慮宏觀政策的變化 、 經(jīng)濟(jì)周期 、 項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)的波動(dòng)等因素 ， 以確保項(xiàng)目有充足的風(fēng)險(xiǎn)緩沖 。 16 17 ? [釋義 ] 應(yīng)注意把握兩層含義： 一是項(xiàng)目融資的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)應(yīng)以項(xiàng)目的償債能力分析為核心 。 針對(duì)兩類風(fēng)險(xiǎn) ， 管理的側(cè)重點(diǎn)也有所不同 ， 如建設(shè)期主要關(guān)注項(xiàng)目是否能如期建成 ， 而經(jīng)營(yíng)期則主要關(guān)注項(xiàng)目是否有穩(wěn)定的