【正文】 希望通過預(yù)算來進(jìn)行費(fèi)用成本控制的目的。如果還按照舊的預(yù)算執(zhí)行，將會對業(yè)績的發(fā)展有副作用。預(yù)算在年初下達(dá)后，在年中或者季度末并沒有調(diào)整的機(jī)會。 新流程的收益 ? 擺脫歷史的束縛，合理地審核預(yù)算以制訂恰當(dāng)?shù)哪繕?biāo)值激發(fā)為實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略目標(biāo)努力的優(yōu)秀績效并有效控制成本費(fèi)用。 預(yù)算的審批和下達(dá)流程 67 改造的原則 ? 對每兩到三年對費(fèi)用采用一次零基預(yù)算的審核方式，既假設(shè)沒有費(fèi)用的歷史數(shù)據(jù)，而重新評估費(fèi)用預(yù)算的合理性和必要性。 潛在影響 ? 各部門由于擔(dān)心本年節(jié)約費(fèi)用，下年核準(zhǔn)的可用費(fèi)用就會相應(yīng)的減少，所以就在年終發(fā)生突擊花費(fèi)的現(xiàn)象。 ? 預(yù)算管理委員會審查預(yù)算更加有據(jù)可尋，各部門為了經(jīng)營擴(kuò)大需要增加費(fèi)用預(yù)算也有理可述。 新流程的收益 ? 將費(fèi)用管控真正落實(shí)到每個(gè)部門。 ? 每一科目的費(fèi)用預(yù)算都必須寫明預(yù)算的依據(jù)。 ? 擴(kuò)大落實(shí)到每個(gè)部門的費(fèi)用范圍，將人事費(fèi)用、出國費(fèi)用等都列入可控范圍。 ? 預(yù)算的成本信息更加真實(shí)地預(yù)測實(shí)際的成本信息，幫助尋找成本損失高居不下的真正原因。在投資業(yè)務(wù)的成本預(yù)算中要考慮到將要出售項(xiàng)目的投資成本和尚持有項(xiàng)目的投資減值準(zhǔn)備。 ? 加強(qiáng)對房產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目和投資項(xiàng)目的分項(xiàng)目核算，準(zhǔn)確核算每個(gè)房產(chǎn)項(xiàng)目的存貨成本和計(jì)算單位面積成本；準(zhǔn)確記錄長期投資的投資成本并及時(shí)評估長期投資的減值準(zhǔn)備。 ? 更加注重實(shí)際人力資本和財(cái)務(wù)資本的投資成本，提高資本的使用效率。 新流程的收益 ? 真正通過預(yù)算制作貫徹公司戰(zhàn)略，使之成為可實(shí)施的具體行動方案。 預(yù)算的編制流程 編制的責(zé)任中心 61 改造的原則 ? 各個(gè)責(zé)任中心根據(jù)預(yù)算總綱和本部門的實(shí)際情況制定相應(yīng)的行動計(jì)劃，并用年度工作計(jì)劃的方式書面紀(jì)錄。 ? 如公司的房產(chǎn)業(yè)務(wù)沒有作為利潤中心來制定預(yù)算，而只將本部房產(chǎn)部作為收入中心來制作房產(chǎn)經(jīng)營銷售計(jì)劃；又由于房產(chǎn)部和開發(fā)公司分別進(jìn)行房產(chǎn)開發(fā)流程中的規(guī)劃和操作步驟，所以房產(chǎn)經(jīng)營的銷售成本沒有具體的部門負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部只能粗略地進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)，房產(chǎn)業(yè)務(wù)的利潤沒有保障。 潛在影響 ? 預(yù)算的編制落實(shí)不到部門，公司只有1/3的利潤（子公司投資收益產(chǎn)生的利潤）是通過簽訂責(zé)任書的形式進(jìn)行落實(shí)。 預(yù)算的啟動流程 57 預(yù)算啟動流程的概念性設(shè)計(jì) 進(jìn)行初步預(yù)測摸底 召開預(yù)算啟動會議 下發(fā)年度預(yù)算總綱 草擬年度預(yù)算總綱 正式進(jìn)行預(yù)算編制 58 預(yù)算的編制 預(yù)算管理流程 預(yù)算的編制 預(yù)算的啟動 預(yù)算的審批和下達(dá) 預(yù)算的調(diào)整 預(yù)算的執(zhí)行和評估 預(yù)算的考核激勵 59 預(yù)算的編制流程 編制的責(zé)任中心 流程現(xiàn)狀的主要描述 ? 預(yù)算編制的責(zé)任中心不明確。 ? 將公司的戰(zhàn)略分解到具體的行動計(jì)劃，并通過預(yù)算將其量化并落實(shí)到責(zé)任中心，使得戰(zhàn)略的實(shí)現(xiàn)更加有保障。 戰(zhàn)略決策委員會應(yīng)召開預(yù)算啟動會議，傳達(dá)公司的戰(zhàn)略，通過并下發(fā)預(yù)算總綱，闡述戰(zhàn)略目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管控、總體規(guī)劃、下一年度重大舉措、希望達(dá)到的關(guān)鍵指標(biāo)值、預(yù)算依據(jù)和時(shí)間進(jìn)度。 公司應(yīng)設(shè)立非常設(shè)預(yù)算管理機(jī)構(gòu)戰(zhàn)略決策委員會領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督預(yù)算工作全面開展，設(shè)立預(yù)算管理的常設(shè)機(jī)構(gòu)董事會辦公室具體組織預(yù)算工作。 ? 下級機(jī)構(gòu)無法了解公司的戰(zhàn)略目標(biāo)和期望，無法確定自身的行動計(jì)劃是否和公司的戰(zhàn)略目標(biāo)相符，從而進(jìn)行的人、財(cái)、物和利潤等的預(yù)算具有盲目性，有些短期預(yù)算行為可能和公司的長期戰(zhàn)略目標(biāo)背道而馳，如園區(qū)的建設(shè)和長期規(guī)劃不相適應(yīng)。如果股東通知發(fā)放滯后，就將沒有足夠的時(shí)間編制合理的預(yù)算。 ? 只傳達(dá)上級機(jī)構(gòu)的簡單的預(yù)算依據(jù)（以本年計(jì)劃數(shù)增長一合理幅度），沒有本企業(yè)根據(jù)戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)際情況擬定的預(yù)算依據(jù)。 ? 預(yù)測現(xiàn)金流和利潤。 ? 及時(shí)監(jiān)控目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的進(jìn)度。 53 改造的總體原則 ? 將預(yù)算管理作為一個(gè)自主經(jīng)營的企業(yè)為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營戰(zhàn)略目標(biāo)而制定并監(jiān)控在未來一段時(shí)期內(nèi)的量化的行動計(jì)劃的管理工具來使用。在此種目標(biāo)趨勢下，往往通過保守估計(jì)計(jì)劃值或調(diào)節(jié)最終實(shí)現(xiàn)結(jié)果的方式來向上應(yīng)付計(jì)劃；通過不理性的投資管理行為向下分派計(jì)劃。 34 科技園總公司治理結(jié)構(gòu)的建議 設(shè)立并強(qiáng)化總公司薪酬與考核委員會、戰(zhàn)略決策委員會管理職能（續(xù)） 制定董、監(jiān)事與高級管理人員考核的標(biāo)準(zhǔn) 核定董、監(jiān)事、高級管理人員的薪酬政策方案 對董、監(jiān)事與高級管理人員進(jìn)行考核 薪酬與考核委員會 ? 薪酬與考核委員會主要職責(zé) 35 未來的組織架構(gòu)圖 – 公司管理層面 董事長、黨委書記 經(jīng)營班子 投 資 部 開發(fā)公司 物業(yè)公司 貿(mào)易公司 紀(jì)委書記 意杰公司 科意公司 派瑞科 金科公司 韻科 園區(qū)經(jīng)營部 高新城 天鼎公司 西甫公司 人力資源部 法律事務(wù)部 辦 公 室 財(cái) 務(wù) 部 園區(qū)開發(fā)部 黨 群 辦 36 未來總公司組織架構(gòu)的特點(diǎn) ? 通過組織扁平化提高公司內(nèi)部管理效率，各部門經(jīng)理對各自經(jīng)營、管理業(yè)務(wù)全面負(fù)責(zé)，并直接向總經(jīng)理匯報(bào) ? 加強(qiáng)專業(yè)職能部門的管理力度， 如人力資源管理部、財(cái)務(wù)管理部和法律事物部 ? 三大核心業(yè)務(wù)部門的經(jīng)理負(fù)責(zé)各自業(yè)務(wù)領(lǐng)域內(nèi)端到端的業(yè)務(wù)流程，對業(yè)務(wù)的整體績效負(fù)責(zé) 37 投資部 主要職能 投資部 投資規(guī)劃 年度投資預(yù)算的編制 投資項(xiàng)目管理 投資項(xiàng)目過程時(shí)間、成本、質(zhì)量及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控 投資回報(bào)評估及定期總結(jié) 子公司日常經(jīng)營活動監(jiān)控 投資概預(yù)算 管理 投資項(xiàng)目立項(xiàng)報(bào)告編制 投資項(xiàng)目日常監(jiān)管 子公司董事、監(jiān)事派出人員任命 子公司高級管理人員評價(jià) 投資企業(yè)管理 中期投資規(guī)劃擬定 制定及執(zhí)行退出方案 參股企業(yè)投資管理 市場調(diào)研 38 園區(qū)開發(fā)部 主要職能 園區(qū)開發(fā)部 設(shè)計(jì)、施工單位選擇 具體施工計(jì)劃 工程管理 園區(qū)開發(fā) 產(chǎn)權(quán)登記、房產(chǎn)證辦理 挖掘目標(biāo)客戶 引資戰(zhàn)略的擬定 市場調(diào)研 融資渠道的建議 落實(shí)土地資源 園區(qū)建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃 負(fù)責(zé)總公司出租、待售房產(chǎn)的維修 39 園區(qū)經(jīng)營部 主要職能 園區(qū)經(jīng)營部 房屋管理和維護(hù) 物業(yè)管理 園林綠化 水電及公用設(shè)施管理 物業(yè)管理咨詢 房產(chǎn)定價(jià) 房地產(chǎn)銷售租賃策略 售后服務(wù) 高新城 房地產(chǎn)銷售、租賃 40 法律事務(wù)部 主要職能 法律事務(wù)部 出席庭審 合同及對外法律性文件 參與重大合同的擬定和談判 總公司規(guī)章制度 內(nèi)部法律咨詢 訴訟性法律事務(wù) 非訴訟性法律事務(wù) 收集證據(jù) 41 財(cái)務(wù)部 主要職能 納稅申報(bào)管理 財(cái)務(wù)管理 資金管理 財(cái)務(wù)部 會計(jì)核算 投資業(yè)務(wù) 核算 圓區(qū)域 開 發(fā) 業(yè)務(wù) 核算 財(cái)務(wù)分析 總帳核算 預(yù)算管理 對外會計(jì)報(bào)表 內(nèi)部管理會計(jì)報(bào)表 帳務(wù)核算 合并報(bào)表 報(bào)表管理 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理 滾動預(yù)算調(diào)整 匯總整理預(yù)算 預(yù)算執(zhí)行分析 制定財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度 制定會計(jì)核算規(guī)章制度 籌資管理 工程預(yù)算和決算核定 42 人力資源部 主要職能 績效 管理 員工 培訓(xùn) 人員 招聘 人力資源部 人力資源規(guī)劃 職務(wù)說明和人員編制 內(nèi)部招聘 一般社會招聘、新畢業(yè)生、緊缺人才招聘 出國培訓(xùn) 績效管理體系的建立 部門和員工績效管理 績效考核結(jié)果申訴 員工職業(yè)生涯 職業(yè)生涯設(shè)計(jì) 員工晉升 專業(yè)技術(shù)職稱評定 工資、獎金發(fā)放 薪資報(bào)表編制 考勤管理 結(jié)構(gòu)性人員調(diào)整 員工待崗、辭職、解聘 員工信息檔案管理 薪資福利結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)調(diào)整 薪酬 管理 其他 人事管理 人力資源規(guī)劃 制定人力資源政策 新進(jìn)員工培訓(xùn) 在職培訓(xùn) 43 辦公室 主要職能 領(lǐng)導(dǎo)日程安排 領(lǐng)導(dǎo)行政事務(wù)處理 領(lǐng)導(dǎo)電話接聽、報(bào)告起草 領(lǐng)導(dǎo)文件檔案整理 辦公室 娛樂和公益活動組織 會議紀(jì)要整理 領(lǐng)導(dǎo)視察及外事接待 檔案管理 公文管理 報(bào)刊征訂 印章管理 秘書 會議會務(wù)安排 公關(guān)接待 文檔印章管理 本地政府關(guān)系 車輛年檢上稅 車輛管理 車輛維護(hù)保養(yǎng) 司機(jī)管理調(diào)度 辦公用品及固定資產(chǎn)管理 固定資產(chǎn)的收貨、安裝、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、銷售 辦公用固定資產(chǎn)維修 盤點(diǎn)、臺帳和卡片管理 辦公用品、辦公設(shè)備采購及供應(yīng)商管理 44 黨群辦 主要職能 黨群辦 工會管理 安全保衛(wèi) 員工政治思想教育 計(jì)劃生育工作 團(tuán)組織工作 黨務(wù)管理 45 議題 ? 階段目標(biāo)回顧 ? 科技園總公司組織架構(gòu)的重組及部門職能描述 ? 科技園總公司關(guān)鍵的管理流程優(yōu)化 ? 科技園總公司的公司績效評估指標(biāo) ? 科技園總公司部門未來的職責(zé)描述、績效評估系統(tǒng) ? 科技園總公司關(guān)鍵崗位的職責(zé)描述 ? 科技園總公司關(guān)鍵崗位的能力素質(zhì)模型設(shè)計(jì) ? 附錄一：溝通計(jì)劃 46 引資管理流程優(yōu)化 引資管理流程的概念性設(shè)計(jì) 制定并批復(fù)園區(qū)開發(fā)戰(zhàn)略 制定行動