全方位財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理-文庫(kù)吧資料
2025-02-27 22:23本頁(yè)面
【正文】 中。l風(fēng)險(xiǎn)資訊不僅是報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)值，而且也是讓股東瞭解金融機(jī)構(gòu)的曝險(xiǎn)值、資本配置以及風(fēng)險(xiǎn)防範(fàn)措施。我們可以肯定地說，那些曾經(jīng)遭遇過重大弊案打擊的金融機(jī)構(gòu)，如果建立了全方位風(fēng)險(xiǎn)管理體系，應(yīng)該可以預(yù)防金融弊案的發(fā)生。l全方位風(fēng)險(xiǎn)管理體系也有助於促進(jìn)各業(yè)務(wù)單位之間的合作與協(xié)調(diào)，在理論上還可以使各階層管理者作出更佳的風(fēng)險(xiǎn)管理決策，為金融機(jī)構(gòu)產(chǎn)生更大的經(jīng)濟(jì)效益。20Financial Risk Management Tools, Measurement, and Future Trends風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬的分析可以大幅提升l建立全方位風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)以後，金融機(jī)構(gòu)才有能力衡量整體的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2. 資料的收集、測(cè)量與處理更加一致，促進(jìn)審計(jì)與監(jiān)督的功能。 l各種相關(guān)資料必須即時(shí)上報(bào)有關(guān)部門，以確保各部門可以即時(shí)掌握市場(chǎng)資訊。l此外也必須建立信用風(fēng)險(xiǎn)衡量模型，從傳統(tǒng)簡(jiǎn)單的信用評(píng)分法到更複雜的信用風(fēng)險(xiǎn)衡量模型。17Financial Risk Management Tools, Measurement, and Future Trends具有風(fēng)險(xiǎn)衡量模型來分析資料l風(fēng)險(xiǎn)衡量模型的系統(tǒng)取決於金融機(jī)構(gòu)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)複雜度，以及管理階層要求的複雜程度。l建立這樣的資料庫(kù)必須重新架構(gòu)金融機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)。l建立監(jiān)督與績(jī)效評(píng)估機(jī)制 。15Financial Risk Management Tools, Measurement, and Future Trends全方位風(fēng)險(xiǎn)管理的特性l具有集中化的資料庫(kù) 。l全方位風(fēng)險(xiǎn)管理要求風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)不僅處理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或信用風(fēng)險(xiǎn)，還要求處理其他的各種風(fēng)險(xiǎn)，例如操作風(fēng)險(xiǎn)與流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等等。14Financial Risk Management Tools, Measurement, and Future Trends全方位風(fēng)險(xiǎn)管理的意義l是對(duì)整個(gè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)各個(gè)階層業(yè)務(wù)單位，各類型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體管理。經(jīng)營(yíng)的新觀念與積極追求的目標(biāo)。Lam所積極鼓吹提倡，如今已成為全球金融機(jī)構(gòu)與一般企業(yè)Review）中提出。Gallagher）在哈佛管理評(píng)論（ Harvard 12Financial Risk Management Tools, Measurement, and Future Trends全方位風(fēng)險(xiǎn)管理的背景l(fā)全方位風(fēng)險(xiǎn)管理的核心理念為：– 整個(gè)機(jī)構(gòu)內(nèi)各個(gè)階層的業(yè)務(wù)單位，各種風(fēng)險(xiǎn)皆應(yīng)整體管理。Management）的理論就是在Management，EnterpriseWidel應(yīng)該從整個(gè)系統(tǒng)的角度對(duì)所有風(fēng)險(xiǎn)的綜合管理，全方位風(fēng)險(xiǎn)管理（ Total10Financial Risk Management Tools, Measurement, and Future Trends表 六個(gè)事件所涉及的風(fēng)險(xiǎn)型態(tài) 11Financial Risk Management Tools, Measurement, and Future Trends 全方位風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)l金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)認(rèn)知到風(fēng)險(xiǎn)管理的工作要得以發(fā)揮最大的績(jī)效，不能僅就對(duì)單一業(yè)務(wù)的單一風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理，必須考慮所有業(yè)務(wù)部門的l金融機(jī)構(gòu)對(duì)於內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理所採(cǎi)用的風(fēng)險(xiǎn)衡量模型一定得做更嚴(yán)格的壓力測(cè)試 。l主管階層沒有盡到監(jiān)督的責(zé)任。9Financial Risk Management Tools, Measurement, and Future Trends這些案例對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的意涵l風(fēng)險(xiǎn)很少單一出現(xiàn)。此外安隆還有高達(dá) 170億美元的能源衍生性商品交易在表上一點(diǎn)都沒 顯現(xiàn)出來。 8Financial Risk Management Tools, Measurement, and Future Trends 安隆公司事件l安隆實(shí)際的總負(fù)債高達(dá)到 400億美元，但是表中卻只有 130億美元的負(fù)債，安隆能源公司利用特殊會(huì)計(jì)個(gè)體的手法美化報(bào)表，安隆大約有 3000多個(gè)子公司和 關(guān)係企業(yè)，其中大約有數(shù)百個(gè)特殊會(huì)計(jì)個(gè)體。在1998年 9月美國(guó)聯(lián)邦準(zhǔn)備銀行召集 16銀行組成的銀行 團(tuán)增資予該公司，使得風(fēng)暴得以不再蔓延。 1997年以前，該公司利用這些借得的資金，從事矩額的金融商品的買賣，其中佔(zhàn)大多數(shù)的是所謂的利率交換。這是一個(gè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理不當(dāng)?shù)牡湫桶咐?。為了隱藏交易虧損，他開始以銀行和客戶的帳戶賣出證 券，並偽造交易單與
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