【正文】 管理成本的控制能力及效率 衡量資本運(yùn)用的合理性 衡量資本運(yùn)用的合理性 考核日期 月 月 季，年 季，年 季，年 季，年 季，年 季，年 季，年 年 年 備用 SEPG/000614/SHHr(56106)(97GB) 12 SEPG的最高領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)抓住管理過程中的關(guān)鍵要素清單 – 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) (續(xù) ) 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 自由現(xiàn)金流 杠桿比率 已獲利息倍數(shù) (利息覆蓋倍數(shù) ) 平均籌資成本 按時(shí)出具財(cái)務(wù)報(bào)告 銀行存款余額 投資資本回報(bào)率 投資者回報(bào)率 KPI Free cash flow Leverage ratio Interest coverage Average financial cost Timeliness of financial report Cash balance in bank ROIC ROE 定義 稅息前利潤 X(1所得稅率 ) +折舊和攤銷 資本支出 營運(yùn)資本變化量 有息債務(wù) ***/(有息債務(wù) +股東權(quán)益 ) 稅息前利潤 /應(yīng)計(jì)利息 本年度所籌獲各類資本的成本的加權(quán)平均 財(cái)務(wù)報(bào)告產(chǎn)生的及時(shí)性 閑置在銀行中的現(xiàn)金 稅息前利潤 X(1所得稅率 ) /(平均固定資產(chǎn)凈值 +平均運(yùn)營資本**) 凈利潤 /股東權(quán)益 考核目的 衡量創(chuàng)造現(xiàn)金收入的能力 衡量償債能力和資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化能力 衡量支付利息的能力 衡量集團(tuán)整體融資成本是否合理 衡量財(cái)務(wù)報(bào)告匯報(bào)體系是否合理 合理現(xiàn)金使用合理性 衡量資本創(chuàng)造回報(bào)的能力 衡量投資者回報(bào)的能力 考核日期 季，年 季，年 季，年 季，年 季，年 季，年 年 年 * 包含工資，福利費(fèi)，工會(huì)經(jīng)費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)，失業(yè)保險(xiǎn)金，住房公積金以及任何給員工的福利 ** 營運(yùn)資本 =流動(dòng)資產(chǎn)，流動(dòng)負(fù)債，流動(dòng)負(fù)債中不含短期負(fù)債和一年內(nèi)到期的長期負(fù)債。信息技術(shù)需求 SEPG/000614/SHHr(56106)(97GB) 1 人力資源規(guī)劃詳解 ?人力資源管理詳解 –崗位定義 –KPI系統(tǒng) –業(yè)績合同 –職位等級(jí)系統(tǒng) –薪酬系統(tǒng) SEPG/000614/SHHr(56106)(97GB) 2 設(shè)計(jì)崗位定義的基本原則 資料來源： 麥肯錫分析 ?崗位定義是一種驅(qū)動(dòng)業(yè)績的管理工具 ?崗位定義是對一個(gè)崗位的總結(jié)。業(yè)務(wù)流程 ?項(xiàng)目管理 182。一體化的年度規(guī)劃流程 ?整體規(guī)劃流程 ?人力資源規(guī)劃詳解 182。SEPG/000614/SHHr(56106)(97GB) 0 管理流程部分主要內(nèi)容 182。高效管理程序的結(jié)構(gòu) 182。日常管理流程 ?資金管理流程 ?人力資源實(shí)施流程 182。高層決策體系 ?高層管理職責(zé)及決策體系 182。它一般包括以下八個(gè)部分： 1. 職位名稱和上、下級(jí)匯報(bào)關(guān)系 2. 使命與職責(zé) 3. 主要工作 4. 主要工作關(guān)系 5. 領(lǐng)導(dǎo)或參與的主要程序 6. 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 7. 成功標(biāo)志 8. 技能與經(jīng)驗(yàn)要求 目的 要素 SEPG/000614/SHHr(56106)(97GB) 3 設(shè)計(jì)崗位定義時(shí)應(yīng)該做的分析 分析此崗位如何創(chuàng)造價(jià)值 分析此崗位本年度的主要職責(zé) 找出關(guān)鍵成功因素 確定業(yè)績指標(biāo)和目標(biāo) 確定主要工作關(guān)系 確定主要技能要求 總結(jié)崗位職責(zé) 填寫標(biāo)準(zhǔn)崗位定義模板 分析此崗位長期的成功標(biāo)志 ? 2年后的預(yù)測 ? 例如：管理現(xiàn)有業(yè)務(wù) ? 例如： – 管理能力 – 技術(shù)知識(shí) ? 例如： – 現(xiàn)有業(yè)務(wù)的利潤率 ?職位和上、下級(jí) ?使命與職責(zé) ?主要工作 ?主要關(guān)系 ?領(lǐng)導(dǎo)或參與的主要程序 ?關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) (KPI) ?成功標(biāo)志 ?技能與經(jīng)驗(yàn)要求 SEPG/000614/SHHr(56106)(97GB) 4 撰寫崗位定義的程序 分析崗位定義的各方內(nèi)容 改寫崗位定義 人力資源部審閱崗位定義 該崗位的上級(jí)、平級(jí)和下級(jí)審閱崗位定義 審核崗位定義的質(zhì)量并存檔 ? 確認(rèn)崗位定義的準(zhǔn)確性 ? 現(xiàn)任者 ? 確保崗位定義符合要求 ? 人力資源部 ? 在 SEPG內(nèi)部相關(guān)部門達(dá)成共識(shí) ? 相關(guān)人員和人力資源部 閱讀存檔的崗位定義 ? 管理檔案 ? 如沒有，則由人力資源部起草 ? 人力資源部 調(diào)出現(xiàn)有崗位定義 工作內(nèi)容 負(fù)責(zé)人 ? 對崗位進(jìn)行分析 (見前頁 )并達(dá)成共識(shí) ? 現(xiàn)任者與人力資源部合作 ? 根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)格式改進(jìn)崗位定義 ? 現(xiàn)任者與人力資源部合作 ? 確保崗位定義的質(zhì)量 ? 更新檔案 ? 人力資源部 SEPG/000614/SHHr(56106)(97GB) 5 人力資源規(guī)劃詳解 ?人力資源管理詳解 –崗位定義 –KPI系統(tǒng) –業(yè)績合同 –職位等級(jí)系統(tǒng) –薪酬系統(tǒng) SEPG/000614/SHHr(56106)(97GB) 6 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) (KPI)是通過發(fā)現(xiàn)業(yè)績根本驅(qū)動(dòng)因素而設(shè)定的 找到業(yè)績最根本的驅(qū)動(dòng)因素 收入 成本 固定資產(chǎn) 運(yùn)營成本 稅息前收息 投資 資本 ROIC 投入資本回報(bào)率 轉(zhuǎn)化成各種指標(biāo) 舉例 項(xiàng)目組合 總包商利潤 分包商價(jià)格 人力成本 項(xiàng)目運(yùn)營利潤 設(shè)計(jì) KPI 將各種指標(biāo)轉(zhuǎn)化為KPI用于衡量財(cái)務(wù)、運(yùn)營等各方面業(yè)績 為管理層最關(guān)心的數(shù)據(jù) 反應(yīng)業(yè)績變化的驅(qū)動(dòng)因素 協(xié)助找出變革行動(dòng) SEPG/000614/SHHr(56106)(97GB) 7 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) (KPI)的用途主要為兩方面 業(yè)務(wù)單元 銷量 現(xiàn)金成本 管理費(fèi)用 投資額 原始數(shù)據(jù) 處理原始數(shù)據(jù) 計(jì)算 KPI 分析 KPI數(shù)據(jù) 將 KPI數(shù)據(jù)和分析結(jié)果按要求輸出 管理信息系統(tǒng) . . . . . KPI報(bào)告 集團(tuán)公司 ROIC=… … 凈利 =… … 業(yè)績合同 集團(tuán)總裁 財(cái)務(wù)類指標(biāo) ROIC=… … 凈利 =… … 輸入 KPI報(bào)告 輸入業(yè)績合同 SEPG/000614/SHHr(56106)(97GB) 8 管理信息系統(tǒng)主要通過關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) (KPI*)報(bào)告向高層領(lǐng)導(dǎo)提供決策數(shù)據(jù)來源 主要工作 參與人 輸出 高層領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)管理的需要選擇 KPI并列成清單 總裁 高級(jí)副總裁 /財(cái)務(wù)總監(jiān) 高級(jí)副總裁 /人力資源 高級(jí)副總裁 /規(guī)劃發(fā)展 KPI清單 相關(guān)部門 (財(cái)務(wù)、人力資源部 )解釋 KPI清單，明確 KPI的計(jì)算和分析方法，以及原數(shù)據(jù)來源 信息技術(shù)部設(shè)計(jì)KPI的報(bào)告格式 財(cái)務(wù)部 人力資源部 相關(guān)業(yè)務(wù)部門 信息技術(shù)部 KPI解釋清單 KPI報(bào)告模板 高層領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)業(yè)務(wù)需要制定關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) (KPI)清單 信息技術(shù)部在相關(guān)部門的幫助下設(shè)計(jì)KPI報(bào)告 信息技術(shù)部門根據(jù)KPI原始數(shù)據(jù)來源和使用人需要設(shè)計(jì)并完成數(shù)據(jù)輸入和輸出 定期輸出 KPI報(bào)告至使用人 信息技術(shù)部根據(jù)原始數(shù)據(jù)來源和使用者需求，完成數(shù)據(jù)取得和輸出的接口設(shè)計(jì) 完善系統(tǒng)安全和授權(quán)措施，保證系統(tǒng)的保密性 信息技術(shù)部 所有相關(guān)部門 KPI系統(tǒng)的輸入輸出接口設(shè)計(jì) 定期和按要求不定期的將 KPI提交至使用人 信息技術(shù)部 KPI定期及不定期報(bào)告 供高層決策者使用或向內(nèi)外有關(guān)部門提供數(shù)據(jù) SEPG/000614/SHHr(56106)(97GB) 9 不同層級(jí)的管理層都有自己的 KPI系統(tǒng) 舉例說明 總裁及高管會(huì)成員 業(yè)務(wù)單元領(lǐng)導(dǎo)人 一線領(lǐng)導(dǎo)人 業(yè)務(wù)單元利潤率 業(yè)務(wù)單元投資資本回報(bào)率 項(xiàng)目按時(shí)完成率 項(xiàng)目按預(yù)算完成率 項(xiàng)目質(zhì)量 一致共享的數(shù)據(jù)庫 集團(tuán)及各業(yè)務(wù)單元投資資本回報(bào)率 集團(tuán)及各業(yè)務(wù)單元凈現(xiàn)金量 每個(gè)管理層次 都應(yīng)有適當(dāng)定義和分解的關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)(KPI)。流動(dòng)資產(chǎn)中含不超過銷售收入的 20%的貨幣資金，不含短期投資和一年內(nèi)到期的長期投資 *** 有息債務(wù) =短期借債 +一年內(nèi)到期的長期負(fù)債 +長期負(fù)債 +應(yīng)付債券 +融資租賃 此項(xiàng)目雖然一時(shí)較難計(jì)算，但由于它是投資者關(guān)注的一個(gè)重要指標(biāo)，因而必須在今后進(jìn)行嚴(yán)格考核 備用 SEPG/000614/SHHr(56106)(97GB) 13 KPI報(bào)告系統(tǒng)包括三個(gè)步驟 原始數(shù)據(jù) KPI生成 處理原始數(shù)據(jù) 分析數(shù)據(jù) 輸出數(shù)據(jù)和分流 管理信息系統(tǒng) 書面報(bào)告 電子文件 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)數(shù)據(jù) /其它報(bào)告 書面數(shù)據(jù)匯報(bào) 書面例外匯報(bào) 電子數(shù)據(jù)匯報(bào) 電子例外匯報(bào) KPI報(bào)告的使用者在權(quán)限范圍內(nèi)定期得到報(bào)告。這一排序反映了該職位對公司的重要性 設(shè)計(jì)原則 資料來源： 麥肯錫分析 SEPG/000614/SHHr(56106)(97GB) 32 1 2 3 4 5 協(xié)助他人 獨(dú)立運(yùn)作 專業(yè)能力 專業(yè)戰(zhàn)略 營運(yùn)戰(zhàn)略 基層管理人員 部門經(jīng)理 高級(jí)副總裁，副總裁，開發(fā)與交付經(jīng)理 總裁 我們初步建議的 SEPG職位等級(jí)系統(tǒng) 管理職 等級(jí)中的職位舉例 供參考 專業(yè)和技術(shù)職 等級(jí)中的職位舉例 1 2 3 4 5 協(xié)助他人 獨(dú)立運(yùn)作 專業(yè)能力 專業(yè)戰(zhàn)略 營運(yùn)戰(zhàn)略 工程師或以上技術(shù)人員可能轉(zhuǎn)入管理職 基層專業(yè) 技術(shù)人員 工程師 部門技術(shù)骨干 員工 專家級(jí)技術(shù)人員 SEPG/000614/SHHr(56106)(97GB) 33 SEPG應(yīng)根據(jù)職位所