【正文】 而在此時(shí)，電腦技術(shù)有了很大的發(fā)展，在銀行業(yè)務(wù)與管理上的運(yùn)用越來(lái)越廣泛，銀行經(jīng)營(yíng)管理的觀念逐漸改變，由負(fù)債管理轉(zhuǎn)向更高層次的系統(tǒng)管理 —— 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理。 2023/3/13 中國(guó)海洋大學(xué)管理學(xué)院 95 負(fù)債理論主張開(kāi)拓的負(fù)債渠道 1. 發(fā)行可轉(zhuǎn)讓大額定期存單； 2. 發(fā)行債券； 3. 擴(kuò)大非存款性資金來(lái)源； 4. 通過(guò)銀行控股公司出售商業(yè)票據(jù)。 其 缺點(diǎn) 是：購(gòu)買理論容易助長(zhǎng)商業(yè)銀行片面擴(kuò)大負(fù)債、盲目競(jìng)爭(zhēng)行為，從而加重債務(wù)危機(jī)和通貨膨脹，因而通常不為宏觀金融管理機(jī)構(gòu)所倡導(dǎo)。 2023/3/13 中國(guó)海洋大學(xué)管理學(xué)院 93 1. 購(gòu)買理論 購(gòu)買理論的主要內(nèi)容是：認(rèn)為銀行對(duì)負(fù)債并非消極被動(dòng)、無(wú)能為力，而是完全可以主動(dòng)出擊， 購(gòu)買外部資金 。 ? 代表性事件： 花旗發(fā)行 CDs。 ? 負(fù)債管理理論的 核心思想 是： 負(fù)債不是既定的，而是可以由銀行加以擴(kuò)張的，銀行是可以控制資金來(lái)源的。 2023/3/13 中國(guó)海洋大學(xué)管理學(xué)院 91 （二）負(fù)債管理理論 ? 負(fù)債管理理論認(rèn)為，銀行可以主動(dòng)管理負(fù)債，銀行通過(guò)積極的競(jìng)爭(zhēng)去爭(zhēng)取活期存款、定期存款和儲(chǔ)蓄存款。指廠商得以在其中運(yùn)營(yíng)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境或貸款申請(qǐng)者的就業(yè)環(huán)境； 6. 連續(xù)性（ Continuity） 。貸款者的貨幣價(jià)值，通常用凈值來(lái)衡量； 4. 擔(dān)?；虻盅海?Collateral） 。指借款人的償還能力。 2023/3/13 中國(guó)海洋大學(xué)管理學(xué)院 90 商業(yè)銀行對(duì)債務(wù)人資信狀況的評(píng)估原則 ? 放款審查 “ 6C”原則 1. 品德（ Character） 。 2023/3/13 中國(guó)海洋大學(xué)管理學(xué)院 89 預(yù)期收入理論的優(yōu)缺點(diǎn) ? 優(yōu)點(diǎn)： 促進(jìn)了中長(zhǎng)期設(shè)備貸款、住宅抵押貸款、消費(fèi)貸款和租賃等資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 ? 因此，銀行應(yīng)根據(jù)借款人的預(yù)期收入來(lái)安排貸款的期限、方式，或根據(jù)可轉(zhuǎn)換資產(chǎn)的變現(xiàn)能力來(lái)選擇購(gòu)買相應(yīng)的資產(chǎn)。 該理論的缺點(diǎn) ： （ 1）依賴于發(fā)達(dá)的證券市場(chǎng)和充足的短期證券；（ 2）忽略了證券和貸款資產(chǎn)的質(zhì)量，忽略了物質(zhì)保障，為信用膨脹創(chuàng)造了條件；在發(fā)生經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)，證券拋售量往往大大超過(guò)證券購(gòu)買量，就難以保證流動(dòng)性，并會(huì)引發(fā)銀行資產(chǎn)的巨額損失。 2023/3/13 中國(guó)海洋大學(xué)管理學(xué)院 86 2. 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換理論認(rèn)為，銀行的貸款不能僅僅依賴于短期和自償性，只要銀行的資產(chǎn)在存款人提現(xiàn)時(shí)能隨時(shí)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金，維持銀行的流動(dòng)性，就是安全的，這樣的資產(chǎn)不論是短期還是長(zhǎng)期，不論是否具有自償性，都可以持有。 自償性貸款 ? 自償性貸款 主要是工商業(yè)流動(dòng)資金貸款，包含訂單貸款，應(yīng)收帳款貸款，發(fā)票貸款，合約貸款及票據(jù)貼現(xiàn)貸款等。 商業(yè)貸款理論 可轉(zhuǎn)換理論 預(yù)期收入理論 銷售理論 購(gòu)買理論 商業(yè)銀行資產(chǎn)管理理論 負(fù)債管理理論 資產(chǎn)負(fù)債綜合管理理論 銀行經(jīng)營(yíng)管理理論的主要內(nèi)容 2023/3/13 中國(guó)海洋大學(xué)管理學(xué)院 84 （一）資產(chǎn)管理理論 2023/3/13 中國(guó)海洋大學(xué)管理學(xué)院 85 1. 商業(yè)貸款理論 商業(yè)貸款理論認(rèn)為商業(yè)銀行的資金來(lái)源主要是流動(dòng)性很強(qiáng)的活期存款，因此商業(yè)銀行在分配資金時(shí)應(yīng)著重考慮保持高度的流動(dòng)性。 2023/3/13 中國(guó)海洋大學(xué)管理學(xué)院 81 盈利性、安全性、流動(dòng)性之間的關(guān)系？ 1. 盈利性與安全性、流動(dòng)性是反向變動(dòng)：盈利性要求越高，往往風(fēng)險(xiǎn)越大，安全性、流動(dòng)性越低； 2. 在某些范圍，三者可以達(dá)到某種程度的統(tǒng)一。 ? 銀行的流動(dòng)性體現(xiàn)在資產(chǎn)和負(fù)債兩方面。 2023/3/13 中國(guó)海洋大學(xué)管理學(xué)院 79 銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn) 1. 信用風(fēng)險(xiǎn)：違約風(fēng)險(xiǎn)； 2. 利率風(fēng)險(xiǎn)：因利率變化引起資產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)或銀行業(yè)務(wù)使用的利率跟不上市場(chǎng)利率變化所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)； 3. 外匯風(fēng)險(xiǎn)：因匯率變動(dòng)而出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)； 4. 內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)：決策失誤風(fēng)險(xiǎn)、新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)業(yè)差錯(cuò)風(fēng)險(xiǎn)、貪污盜竊風(fēng)險(xiǎn)。 銀行減少支出的手段 ? 降低負(fù)債的利息水平； ? 提高管理水平，降低各種管理費(fèi)用，減少非經(jīng)營(yíng)性支出，把各種事故、差錯(cuò)損失降低到最低限度。 ? 銀行作為經(jīng)營(yíng)性單位，只有獲得足夠的利潤(rùn)，才能擴(kuò)大其自身的規(guī)模，鞏固自身的信譽(yù)，提高自身的競(jìng)爭(zhēng)能力?？蛻綦S時(shí)可以通過(guò)電話、郵件、上門等多種渠道獲得理財(cái)方面的專業(yè)指導(dǎo)與建議。這主要是因?yàn)橄鄬?duì)于普通的客戶，資產(chǎn)更為豐厚的 VIP客戶的理財(cái)需求更為強(qiáng)烈。以農(nóng)行金穗貴賓卡為例，客戶異地存現(xiàn)、取現(xiàn)、轉(zhuǎn)賬等手續(xù)費(fèi)均可享受全免或部分減免的優(yōu)惠。目前各家商業(yè)銀行基本上都設(shè)臵了專為 VIP服務(wù)的窗口或柜臺(tái)，一些銀行還開(kāi)辟出專門的一塊 VIP貴賓室和活動(dòng)區(qū)，為 VIP客戶提供“一對(duì)一”的理財(cái)咨詢與業(yè)務(wù)辦理服務(wù)。 銀行 VIP到底有多“貴”？ ? 中國(guó)銀行專為 VIP客戶提供理財(cái)貴賓卡，發(fā)卡對(duì)象為在中行存款達(dá)到 50萬(wàn)元的客戶；或者在中行金融資產(chǎn)（包括理財(cái)產(chǎn)品、債券、基金、保險(xiǎn)、紙黃金等產(chǎn)品）總和達(dá)到 50萬(wàn)元的客戶；或在中行辦理的個(gè)人住房貸款合同金額達(dá)到 100萬(wàn)元人民幣的個(gè)人客戶；或者銀行卡年消費(fèi)達(dá) 15萬(wàn)元人民幣的個(gè)人客戶（不包括購(gòu)房、購(gòu)車、 裝修 等一次性大額刷卡消費(fèi)）；或者中行銀證業(yè)務(wù)客戶、中銀國(guó)際證券有限責(zé)任公司的證券客戶季末平均股票市值達(dá) 100萬(wàn)元以上的客戶。 2023/3/13 中國(guó)海洋大學(xué)管理學(xué)院 71 （六）信息咨詢業(yè)務(wù) ? 銀行擁有大量有關(guān)財(cái)務(wù)、金融、經(jīng)濟(jì)、商品科技、法律等信息，顧客可以向銀行咨詢有關(guān)股票、理財(cái)、投資、炒匯、黃金買賣等各種信息。 ? 融資性租賃： 以融資為目的，銀行根據(jù)企業(yè)的要求，籌措資金，購(gòu)買企業(yè)所需的設(shè)備，然后出租給企業(yè)，收取租金；待租賃期滿，再以象征性的價(jià)格將租賃物出售給企業(yè)。租賃分為經(jīng)營(yíng)性租賃和融資性租賃。 2. 與委托業(yè)務(wù)的不同之處： 在委托代理業(yè)務(wù)中，代理人只是以委托人的名義、按委托人指定的權(quán)限范圍辦事，在法律上，委托人對(duì)委托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)并沒(méi)有改變；而在信托業(yè)務(wù)中，信托財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)從委托人轉(zhuǎn)移到了受托人，受托人以自己的名義管理和處理信托財(cái)產(chǎn)。 信托業(yè)務(wù)種類 1. 個(gè)人信托：為客戶管理財(cái)產(chǎn)，辦理證券投資等； 2. 法人信托：辦理公司股票發(fā)行、登記注冊(cè)、過(guò)戶，公司債券發(fā)行和還本付息業(yè)務(wù)；職工福利基金管理； 3. 保管業(yè)務(wù)：銀行設(shè)立保管箱，供客戶用以保藏貴重物品、重要文件等。 ? 常見(jiàn)的代收業(yè)務(wù)有：代收支票、代收水電費(fèi)、電話費(fèi)、電費(fèi)、燃?xì)赓M(fèi)等。 2023/3/13 中國(guó)海洋大學(xué)管理學(xué)院 66 （三）代理業(yè)務(wù) ? 定義： 代理業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行按照客戶的要求，以代理人的身份執(zhí)行客戶命令，辦理一些經(jīng)雙方議定好的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。 ? 信用證結(jié)算： 是一種由銀行提供付款保證的結(jié)算業(yè)務(wù)，在國(guó)際貿(mào)易中普遍采用。具體包括電匯、信匯、票匯幾種做法。 ? 異地結(jié)算種類：匯兌、托收、信用證。 ? 票據(jù)交換所： 銀行同業(yè)間為提高支票清算效率而設(shè)立的一種機(jī)構(gòu)。 2023/3/13 中國(guó)海洋大學(xué)管理學(xué)院 63 同城結(jié)算 ? 定義： 收款人和付款人在同一城市或地區(qū)的結(jié)算，主要方式是支票結(jié)算。 ? 特點(diǎn)： 可以提高資金的周轉(zhuǎn)速度、節(jié)約結(jié)算成本、提高結(jié)算效率和保證收付款雙方的資金安全，同時(shí)也加大了商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)的監(jiān)督和控制能力。 ?以美國(guó)為例， 1982年手續(xù)費(fèi)收入占收入總額的 %，1990年達(dá)到 17%。 2023/3/13 中國(guó)海洋大學(xué)管理學(xué)院 59 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù) ?定義： 中間業(yè)務(wù)指商業(yè)銀行利用其自身在機(jī)構(gòu)、資金、技術(shù)、信譽(yù)、信息等方面的優(yōu)勢(shì)，以中間人的身份為客戶辦理其它委托事項(xiàng)，提供各種金融服務(wù)并收取費(fèi)用的業(yè)務(wù)。但是銀行對(duì)企業(yè)尚未使用的貸款收取一定的承諾費(fèi)。 ? 這種貸款方式的最大好處是，企業(yè)與銀行只需簽訂一次合同，在規(guī)定期間內(nèi)借用，并可以還清后再借，不需每次借款時(shí)都重新訂約，可節(jié)省不少程序費(fèi)用和交易費(fèi)用。 ? 貸款承諾種類有： 信貸額度貸款承諾、循環(huán)貸款承諾 等。 3. 承諾包銷的商業(yè)銀行依照協(xié)議負(fù)責(zé)承購(gòu)借款人未能按期售出的全部票據(jù)。 NIFs）：根據(jù)事先與商業(yè)銀行簽訂的一系列協(xié)議，借款人可以在一個(gè)時(shí)期內(nèi)（ 57年），以自己的名義周轉(zhuǎn)性發(fā)行短期票據(jù)，從而以較低的成本取得中長(zhǎng)期的資金融通效果。在這種情況下，銀行可以出面在進(jìn)口商與出口商之間充當(dāng)中間人或保證人，一面收款、一面交單，并代客融通資金。 2023/3/13 中國(guó)海洋大學(xué)管理學(xué)院 53 1. 擔(dān)保業(yè)務(wù) ? 備用信用證（ Standby Credit Letter） ：當(dāng)某個(gè)信用等級(jí)較低的企業(yè)試圖通過(guò)發(fā)行商業(yè)票據(jù)籌資時(shí)，通常會(huì)面臨不利的發(fā)行條件，此時(shí)可以向一家銀行申請(qǐng)備用信用證作為擔(dān)保，一旦這家企業(yè)無(wú)力還本付息，即由發(fā)證行承擔(dān)債務(wù)的償還責(zé)任。 ? 擔(dān)保業(yè)務(wù)，形成銀行的或有負(fù)債。 2023/3/13 中國(guó)海洋大學(xué)管理學(xué)院 51 主要的表外業(yè)務(wù) ? 擔(dān)保業(yè)務(wù)； ? 票據(jù)發(fā)行便利； ? 貸款承諾； ? 貸款出售。 信貸業(yè)務(wù)操作流程 貸款調(diào)查 貸款審批 貸款審查 貸款發(fā)放 貸后管理 借款人的品質(zhì) 借款人的能力 借款人的現(xiàn)金流 借款人的抵押 借款人的經(jīng)濟(jì)環(huán)境 銀行對(duì)貸款的控制 調(diào)查資料 調(diào)查方式 調(diào)查內(nèi)容 調(diào)查報(bào)告 行長(zhǎng)或授權(quán)的副行長(zhǎng) 簽訂借款合同 檢查 2023/3/13 中國(guó)海洋大學(xué)管理學(xué)院 50 商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù) ? 表外業(yè)務(wù)，是指商業(yè)銀行從事的，按通行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不列入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不影響其資產(chǎn)負(fù)債總額，但能影響銀行當(dāng)期損益的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。 1999年，我國(guó)先后成立了 信達(dá) 、 東方 、 長(zhǎng)城 、 華融 四家資產(chǎn)管理公司，專門接收并處理四大國(guó)有商業(yè)銀行 1996年以前形成的不良貸款。 2023/3/13 中國(guó)海洋大學(xué)管理學(xué)院 47 我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款的處理實(shí)踐 從理論上講，一個(gè)資本充足率為 8%，貸款占總資產(chǎn) 80%的銀行，倘若不良貸款比率達(dá)到 20%，不良貸款回收率又低于 50%，就會(huì)陷入資不抵債的境地。 2023/3/13 中國(guó)海洋大學(xué)管理學(xué)院 45 中國(guó)銀行業(yè)不良資產(chǎn)案例 ? 吉林省吉林市管道煤氣總公司將其價(jià)值12488萬(wàn)元的資產(chǎn)與香港捷美公司和中國(guó)新興石油公司組建新吉美公司，同時(shí)將所屬的安裝公司 ,設(shè)計(jì)院等單位重新注冊(cè) ,帶走有效資金 4098萬(wàn)元，而中國(guó)工商銀行的7099萬(wàn)元的貸款本息卻被懸空。但在信貸環(huán)境改變、特別是房?jī)r(jià)下降的情況下，再融資、或者把抵押的房子收回來(lái)再賣就不容易實(shí)現(xiàn)，或者辦不到，或者虧損。為什么這樣說(shuō)呢？大家知道，次級(jí)按揭貸款人的資信用狀況，本來(lái)就比較差，或缺乏足夠的收入證明，或還存在其他的負(fù)債，還不起房貸、違約是很容易發(fā)生的事。因?yàn)橄鄬?duì)來(lái)說(shuō)，按揭貸款人沒(méi)有（或缺乏足夠的）收入 /還款能力證明，或者其他負(fù)債較重，所以他們的資信條件較“次”，這類房地產(chǎn)的按揭貸款，就被稱為次級(jí)按揭貸款。 小知識(shí)：什么叫次貸危機(jī)？ ? 美國(guó)次貸危機(jī)，全稱應(yīng)該是美國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)上的次級(jí)按揭貸款的危機(jī)。 ? 可疑：借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即便執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。 ? 關(guān)注：盡管目前借款人有能力償還本息，但存在一些可能對(duì)償還產(chǎn)生不利影響的因素。其中后三類被稱為不良資產(chǎn)。 2023/3/13 中國(guó)海洋大學(xué)管理學(xué)院 43 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理 自 2023年 1月 1日起在我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)全面推行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理。 2. 零售貸款： 包括個(gè)人貸款、個(gè)人購(gòu)買或儲(chǔ)存證券貸款、農(nóng)民貸款，以及某些種類的不動(dòng)產(chǎn)貸款。 ? 若出售抵押品不足以歸還本息，則應(yīng)該通過(guò)法律程序繼續(xù)追繳。 貸款業(yè)務(wù)的分類 ：短期（ 1年以下）、中期和長(zhǎng)期； ：抵押貸款和信用貸款； ：固定利率貸款和浮動(dòng)利率貸款； ：工商業(yè)貸款、農(nóng)業(yè)貸款、消費(fèi)者貸款、同業(yè)貸款等。通過(guò)選擇多樣化的證券組合，商業(yè)銀行可以有效地分散風(fēng)險(xiǎn)。 2023/3/13 中國(guó)海洋大學(xué)管理學(xué)院 39 問(wèn)題：商業(yè)銀行投資于證券的好處是什么？ a) 可以靈活運(yùn)用閑置資金，獲取投資收益； b) 可以加強(qiáng)流動(dòng)性。 （二）證券資產(chǎn)業(yè)務(wù) 2023/3/13 中國(guó)海洋大學(xué)管理學(xué)院 38 （二）證券資產(chǎn) ? 除德國(guó)、瑞士、奧地利等少數(shù)實(shí)行全能商業(yè)銀行制的國(guó)家之外，多數(shù)國(guó)家都禁止商業(yè)銀行購(gòu)買工商企業(yè)的股票。 用途： 商業(yè)銀行進(jìn)行證券投資可以增加收益、分散風(fēng)險(xiǎn)并增強(qiáng)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性。 3. 存放同業(yè) ? 銀行之間相互存放資金，用于相互間的結(jié)算、轉(zhuǎn)賬、代理服務(wù)等。 b) 存放央行的超額準(zhǔn)備 ：用以進(jìn)行同業(yè)之間的資金結(jié)算；