【正文】 提供擔(dān)保 。 因此 ， 在中國的實(shí)踐中 ， 存在許多對(duì)此進(jìn)行規(guī)避的現(xiàn)象 ， 如以虛假聯(lián)營形式掩蓋非法借貸本質(zhì)的行為 。 ? 最高人民法院《關(guān)于對(duì)企業(yè)借貸合同借款方逾期不歸還借款的應(yīng)如何處理的批復(fù)》 (法復(fù)〔１９９６〕１５號(hào)）規(guī)定：“企業(yè)借貸合同違反有關(guān)金融法規(guī)，屬無效合同。 ? 不得采取欺詐手段騙取貸款。 ? 不得套取貸款用于借貸牟取非法收入。 ? 不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營。 ? 不得向貸款人提供虛假的或者隱瞞重要事實(shí)的資產(chǎn)負(fù)債表、損益表等。 （四）借款人的義務(wù) ? 應(yīng)當(dāng)如實(shí)提供貸款人要求的資料（法律規(guī)定不能提供者除外），應(yīng)當(dāng)向貸款人如實(shí)提供所有開戶行、帳號(hào)及存貸款余額情況，配合貸款人的調(diào)查、審查和檢查； ? 應(yīng)當(dāng)接受貸款人對(duì)其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督； ? 應(yīng)當(dāng)按借款合同約定用途使用貸款； ? 應(yīng)當(dāng)按借款合同約定及時(shí)清償貸款本息； ? 將債務(wù)全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三人的，應(yīng)當(dāng)取得貸款人的同意； ? 有危及貸款人債權(quán)安全情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知貸款人，同時(shí)采取保全措施。 ? 申請(qǐng)中期、長(zhǎng)期貸款的，新建項(xiàng)目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項(xiàng)目所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項(xiàng)目的資本金比例。 ? 除國務(wù)院規(guī)定外，有限責(zé)任公司和股份有限公司對(duì)外股本權(quán)益性投資累計(jì)額未超過其凈資產(chǎn)總額的５０％。 ? 除自然人和不需要經(jīng)工商部門核準(zhǔn)登記的事業(yè)法人外，應(yīng)當(dāng)經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)。 三、借款人 ? （一）借款人的資格 ? 借款人應(yīng)當(dāng)是經(jīng)工商行政管理機(jī)關(guān)（或主管機(jī)關(guān)）核準(zhǔn)登記的企（事）業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織、個(gè)體工商戶或具有中華人民共和國國籍的具有完全民事行為能力的自然人。 ? 對(duì)逾期或未按合同約定用途使用借款的貸款，從逾期或未按合同約定用途使用貸款之日起，按罰息利率計(jì)收利息，直至清償本息為止。 ? 三、關(guān)于罰息利率問題。 ? 中國人民銀行關(guān)于人民幣貸款利率有關(guān)問題的通知（銀發(fā) [2023]251號(hào) ） ?? ? 二、關(guān)于在合同期內(nèi)貸款利率的調(diào)整問題。中長(zhǎng)期貸款按季結(jié)息，每季度末月二十日為結(jié)息日。 ? 規(guī)定第二十一條：中長(zhǎng)期貸款（期限在一年以上）利率實(shí)行一年一定。對(duì)貸款期內(nèi)不能按期支付的利息按貸款合同利率按季或按月計(jì)收復(fù)利，貸款逾期后改按罰息利率計(jì)收復(fù)利。 短期貸款按季結(jié)息的，每季度末月的二十日為結(jié)息日；按月結(jié)息的，每月的二十日為結(jié)息日。 （三）貸款利率 ? 中國人民銀行 1999年 3月 2日發(fā)布《人民幣利率管理規(guī)定》 ? 《規(guī)定》第二十條：短期貸款（期限在一年以下，含一年），按貸款合同簽定日的相應(yīng)檔次的法定貸款利率計(jì)息。 國家另有規(guī)定者除外 。已有約定的，按照約定執(zhí)行。是否展期由貸款人決定。 票據(jù)貼現(xiàn)的貼現(xiàn)期限最長(zhǎng)不得超過６個(gè)月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。 二、貸款期限、利率 ? （一）貸款期限 ? 貸款限期根據(jù)借款人的生產(chǎn)經(jīng)營周期、還款能力和貸款人的資金供給能力由借貸雙方共同商議后確定，并在借款合同中載明。 質(zhì)押貸款，系指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物發(fā)放的貸款。 保證貸款，系指按《中華人民共和國擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶責(zé)任而發(fā)放的貸款。 ? 信用貸款、擔(dān)保貸款和票據(jù)貼現(xiàn) 信用貸款，系指以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款。 ? 中期貸款，系指貸款期限在１年以上（不含１年）５年以下（含５年）的貸款。貸款人（受托人）只收取手續(xù)費(fèi)，不承擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)。 （三）貸款的種類 ? 自營貸款、委托貸款： 自營貸款，系指貸款人以合法方式籌集的資金自主發(fā)放的貸款，其風(fēng)險(xiǎn)由貸款人承擔(dān)，并由貸款人收回本金和利息。 （二）借款合同 ? 可以分為金融機(jī)構(gòu)借款合同、民間借款合同。貸款之債是合同之債，貸款人是債權(quán)人，借款人是債務(wù)人。 ? 貸款是商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)核心。 同時(shí) ， 鑒于原告明知系錯(cuò)發(fā)的存單 ， 且在被告已要求歸還的情況下 ， 不但拒不歸還 ， 還提起訴訟 ， 主觀上明顯存在惡意 ，遂又作出了制裁的決定 。 但分析陳某在公安機(jī)關(guān)所作的陳述是合理且無矛盾 ， 與被告的敘述的事實(shí)能相互印證 。 ? 在本案審理過程中，被告某信用社向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，同年 2月 28日、 3月 3日公安機(jī)關(guān)向陳某作了調(diào)查，陳某陳述了存單錯(cuò)發(fā)的整個(gè)過程，承認(rèn)用錯(cuò)發(fā)的存單要求支取存款的事實(shí)。 2月 8日，陳某再次去取款時(shí)被拒領(lǐng)。陸某在支付現(xiàn)金后，刪除了陳某在電腦中的該筆轉(zhuǎn)存款記錄，但未發(fā)現(xiàn)存單已給了陳某。 案例分析 ? 2023年 11月 21日上午 9時(shí)許，陳某將 4張已到期的存單到某信用社儲(chǔ)蓄所，要求儲(chǔ)蓄所工作人員陸某把 4張已到期的存單并轉(zhuǎn)成一張存單，待陸某辦理好存單以后，陳某又要求領(lǐng)取現(xiàn)金。如金融機(jī)構(gòu)有充分證據(jù)證明持有人未向金融機(jī)構(gòu)交付上述憑證所記載的款項(xiàng)的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定持有人與金融機(jī)構(gòu)間不存在存款關(guān)系，并判決駁回原告的訴訟請(qǐng)求。 ? （二）處理 人民法院在審理一般存單糾紛案件中，除應(yīng)審查存單、進(jìn)帳單、對(duì)帳單、存款合同等憑證的真實(shí)性外，還應(yīng)審查持有人與金融機(jī)構(gòu)間存款關(guān)系的真實(shí)性，并以存單、進(jìn)帳單、對(duì)帳單、存款合同等憑證的真實(shí)性以及存款關(guān)系的真實(shí)性為依據(jù)，作出正確處理。 四、關(guān)于審理存單糾紛案件的司法解釋 ? 《最高人民法院關(guān)于審理存單糾紛案件的若干規(guī)定》 （１９９７年１１月２５日最高人民法院審判委員會(huì)第９４６次會(huì)議通過 法釋［１９９７］８號(hào)） ? 《若干規(guī)定》第一條：存單糾紛案件的范圍 （一）存單持有人以存單為重要證據(jù)向人民法院提起訴訟的糾紛案件； （二）當(dāng)事人以進(jìn)帳單、對(duì)帳單、存款合同等憑證為主要證據(jù)向人民法院提起訴訟的糾紛案件； （三）金融機(jī)構(gòu)向人民法院起訴要求確認(rèn)存單、進(jìn)帳單、對(duì)帳單、存款合同等憑證無效的糾紛案件； （四）以存單為表現(xiàn)形式的借貸糾紛案件。 存款實(shí)名原則。 （二）單位存款的基本原則 強(qiáng)制存入的原則。 三、單位存款管理的法律規(guī)定 ? （一）單位存款的概念及有關(guān)法律依據(jù) ? 《人民幣單位存款管理辦法》（ 1997年 11月 15日中國人民銀行 發(fā)布）銀發(fā) [1997]485號(hào) ? 《辦法》第三條：本辦法所稱單位存款是指企業(yè)、事業(yè)、機(jī)關(guān)、部隊(duì)和社會(huì)團(tuán)體等單位在金融機(jī)構(gòu)辦理的人民幣存款，包括定期存款、活期存款、通知存款、協(xié)定存款及經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)的其他存款。 若存款在掛失前或掛失失效后已被他人支取 ， 儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不負(fù)責(zé)任 。 ? 如儲(chǔ)戶本人不能前往辦理 ， 可委托他人代為辦理掛失手續(xù) ， 但被委托人要出示其身份證明 。儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)在確認(rèn)該筆存款未被支取的前提下，方可受理掛失手續(xù)。 ? 《 規(guī)定 》 第三十五條：儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)對(duì)于儲(chǔ)戶要求提前支取定期存款 ， 在具備上述第三十四條條件下 ， 驗(yàn)證存單開戶人姓名與證件姓名一致后 ， 即可支付該筆未到期定期存款 。 代他人支取未到期定期存款的 ， 代支取人還必須出具其居民身份證明 。 未到結(jié)息日清戶者 ， 按清戶日掛牌公告的活期存款利率算至清戶前一天止 。 ? ③ 《 規(guī)定 》 第二十八條： 《 條例 》 實(shí)施后 ， 新存入的各種定期儲(chǔ)蓄存款 ， 逾期部分均按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息 。 《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》及《關(guān)于執(zhí)行〈儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例〉的若干規(guī)定》 ? 《儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例》（１９９２年１２月１１日國務(wù)院令第１０７號(hào)發(fā)布） ? 《關(guān)于執(zhí)行〈儲(chǔ)蓄管理?xiàng)l例〉的若干規(guī)定》（１９９３年１月１２日中國人民銀行發(fā)布） ? （ 1）儲(chǔ)蓄計(jì)息 ? ① 《 規(guī)定 》 第二十六條： 《 條例 》 實(shí)施后 ， 新存入的各種定期儲(chǔ)蓄存款 ， 在原定存期內(nèi)如遇調(diào)整利率 ， 不論調(diào)高或調(diào)低 ， 均按存單開戶日所定利率計(jì)付利息 ，不分段計(jì)息 。（銀發(fā)[1997]363號(hào)） ? 六、辦理個(gè)人存取款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)對(duì)一日一次性從儲(chǔ)蓄賬戶提取現(xiàn)金 5萬元 (不含 5萬元 )以上的，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)柜臺(tái)人員必須要求取款人提供有效身份證件，并經(jīng)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核后予以支付。銀行機(jī)構(gòu)將區(qū)別不同的核查結(jié)果，根據(jù)相關(guān)法規(guī)制度的規(guī)定決定是否繼續(xù)辦理相關(guān)銀行業(yè)務(wù)。 ? 聯(lián)網(wǎng)核查，是指銀行機(jī)構(gòu)通過聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)核對(duì)公民身份信息，以驗(yàn)證客戶出示的居民身份證所記載的姓名、公民身份號(hào)碼、照片及簽發(fā)機(jī)關(guān)等信息真實(shí)性的行為。 ? 2023年 6月 29日，中國人民銀行會(huì)同公安部順利完成了聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)在