【正文】 于區(qū)內(nèi)，企業(yè)直接向區(qū)外支付的，持下列有效憑證到銀行辦理外匯支付： – 《登記證》； – 進(jìn)口合同； – 發(fā)票； – 海關(guān)正本進(jìn)口報關(guān)單或進(jìn)境貨物備案清單。 – 境內(nèi)區(qū)外企業(yè)正本出口貨物報關(guān)單 。 ? 如境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向區(qū)內(nèi)企業(yè)付匯時，正本進(jìn)口貨物報關(guān)單已留存付匯銀行，還應(yīng)出具注明“正本進(jìn)口貨物報關(guān)單已留存”和簽注付匯金額、日期及收款企業(yè)的報關(guān)單復(fù)印件或者電子底賬核注、結(jié)案證明。 41 甲企業(yè) 乙企業(yè) 境外 境內(nèi) 區(qū)內(nèi) 海關(guān) 貨物流 資金流 丙企業(yè) 42 向境外購買貨物，再將貨物轉(zhuǎn)賣給境內(nèi)區(qū)外企業(yè)，由境內(nèi)區(qū)外企業(yè)直接在境內(nèi)區(qū)外報關(guān)進(jìn)口的，境內(nèi)區(qū)外企業(yè)向區(qū)內(nèi)企業(yè)支付，區(qū)內(nèi)企業(yè)再向境外支付的，區(qū)內(nèi)企業(yè)持下列有效憑證到銀行辦理外匯支付： – 《登記證》； – 與境外企業(yè)簽訂的進(jìn)口合同和境內(nèi)區(qū)外企業(yè)簽訂的出口合同； – 收賬通知； – 境內(nèi)區(qū)外企業(yè)的正本進(jìn)口報關(guān)單。 37 甲企業(yè) 乙企業(yè) 境外 境內(nèi) 區(qū)內(nèi) 海關(guān) 貨物流 資金流 38 ? 向境外購買貨物，貨物來源于區(qū)內(nèi)的，企業(yè)持下列有效憑證到銀行辦理外匯支付： – 《登記證》； – 進(jìn)口合同； – 發(fā)票； – 正本進(jìn)口報關(guān)單或進(jìn)境貨物備案清單； – 正本運輸單據(jù)； – 供貨方區(qū)內(nèi)企業(yè)的正本進(jìn)口報關(guān)單或進(jìn)境貨物備案清單 (防止供貨方區(qū)內(nèi)企業(yè)重復(fù)付匯 )； – 境外企業(yè)與其它區(qū)內(nèi)企業(yè)簽訂的倉儲合同； – 倉儲企業(yè)出具的貨權(quán)屬于供貨方區(qū)內(nèi)企業(yè)的證明。 34 二、外匯支出管理 ?區(qū)內(nèi)企業(yè)外匯支付管理規(guī)定； ?區(qū)外企業(yè)外匯支付管理規(guī)定； ?其它事項； 35 區(qū)內(nèi)企業(yè)外匯支付管理規(guī)定； ?（ 1）區(qū)內(nèi)企業(yè)向境外支付規(guī)定； ?（ 2）區(qū)內(nèi)企業(yè)向境內(nèi)區(qū)外支付規(guī)定； ?（ 3）區(qū)內(nèi)企業(yè)向區(qū)內(nèi)支付規(guī)定； ?（ 4）區(qū)內(nèi)企業(yè)預(yù)付貨款規(guī)定； ?（ 5）區(qū)內(nèi)企業(yè)異地付匯規(guī)定。區(qū)內(nèi)與境內(nèi)的所有經(jīng)濟(jì)往來，不需辦理國際收支統(tǒng)計申報手續(xù)。 ? 申請書； ? 《登記證》； ? 擔(dān)保合同； ? 為自身債務(wù)擔(dān)保的，帶《外債登記證》； ? 為他人提供的，帶主債務(wù)合同。 ? 區(qū)內(nèi)企業(yè)與區(qū)外企業(yè)發(fā)生的貿(mào)易信貸行為，除區(qū)外企業(yè)從區(qū)內(nèi)企業(yè)收取的預(yù)收貨款，區(qū)外企業(yè)需辦理預(yù)收貨款登記手續(xù)外，區(qū)內(nèi)企業(yè)與區(qū)外企業(yè)均無需辦理貿(mào)易信貸登記手續(xù)。銀行根據(jù)外匯局確認(rèn)的企業(yè)可辦理額度，為企業(yè)辦理付匯、結(jié)匯手續(xù)。 30 – （ 8）企業(yè)外債資金經(jīng)常項目下的支付直接在銀行辦理；資本項目下的每筆債務(wù)變動，如分期進(jìn)賬的資金、還利息、還本等，企業(yè)須到外匯局辦理外債變動反饋，銀行憑外匯局核準(zhǔn)件辦理； 31 – (9)預(yù)收、預(yù)付、延收、延付登記： ? 區(qū)內(nèi)企業(yè)預(yù)收、預(yù)付、延收、延付貨款納入貿(mào)易信貸登記系統(tǒng)。并在《登記證》上注明； – （ 7）外債資金收入，企業(yè)須持《外債登記證》、銀行資金收入憑證到外匯局辦理變動反饋登記。 – （ 6）國家對外債資金的流入流出實行專戶管理。 – （ 3）企業(yè)在外債合同簽約后 15日內(nèi)，持下列資料到外匯局辦理登記手續(xù)： ? 申請書； ? 外債合同； ? 《登記證》； ? 境內(nèi)注冊會計師事務(wù)所出具的驗資報告； 29 – （ 4）企業(yè)須注冊資金到位后才能借用外債。在差額范圍內(nèi)，企業(yè)可自行舉借外債。 ? 外債包括： – 向境外銀行和其他金融機(jī)構(gòu)借款； – 向境外企業(yè)、其他機(jī)構(gòu)和自然人借款； – 境外發(fā)行中長期債券（含可轉(zhuǎn)換債券）和短期債券（含商業(yè)票據(jù)、大額可轉(zhuǎn)讓存單等）； – 買方信貸、延期付款和其它形式的貿(mào)易融資； – 國際融資租賃； – 非居民外幣存款； – 補(bǔ)償貿(mào)易中用現(xiàn)匯償還的債務(wù)； – 其它種類國際商業(yè)貸款。 ? 企業(yè)資本項目外匯收入，銀行憑外匯局核發(fā)的開戶核準(zhǔn)件入企業(yè)外匯賬戶。 – （ 2）外匯收入管理具體規(guī)定： ? 區(qū)內(nèi)企業(yè)的所有外匯收入可以調(diào)回境內(nèi)或存放境外； 26 ? 區(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項目外匯收入，銀行按不同情況辦理： – 區(qū)內(nèi)企業(yè)保稅貨物項下出口收匯，不需要聯(lián)網(wǎng)核查 ,銀行直接入?yún)^(qū)內(nèi)企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶； – 區(qū)內(nèi)企業(yè)非保稅貨物項下出口收匯，銀行須先入企業(yè)待核查賬戶，按相關(guān)規(guī)定對企業(yè)出口收匯進(jìn)行電子數(shù)據(jù)核查。 23 第三章 外匯收支與結(jié)售匯管理 ?外匯收入管理； ?外匯支出管理； ?結(jié)、售匯管理。 – （ 6）同一企業(yè)在不同開戶金融機(jī)構(gòu)開立的相同性質(zhì)外匯賬戶之間可以相互劃轉(zhuǎn)外匯資金。其經(jīng)常項目外匯收支，如結(jié)匯、售匯均應(yīng)通過外匯賬戶進(jìn)行； – （ 3）區(qū)內(nèi)企業(yè)資本項目、經(jīng)常項目外匯賬戶參照區(qū)外相關(guān)外匯管理規(guī)定執(zhí)行； – （ 4）區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)不得出借外匯賬戶、不得利用外匯賬戶代其他企業(yè)和個人收付、保存外匯。 – （ 3）異地開戶銀行為企業(yè)開立外匯賬戶后，應(yīng)當(dāng)在《登記證》上注明； 20 ?境外開戶： – 區(qū)內(nèi)企業(yè)在境外開立外匯賬戶須經(jīng)當(dāng)?shù)赝鈪R局批準(zhǔn)。 – （ 2）區(qū)內(nèi)企業(yè)原則上不得在異地開立經(jīng)常項目外匯賬戶。 – （ 2）經(jīng)常項目外匯賬戶關(guān)閉和撤銷： ? 區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)關(guān)閉和撤銷經(jīng)常項目外匯賬戶的，直接在銀行辦理。 17 ?外匯賬戶的關(guān)閉和撤銷： – （ 1）資本項目外匯賬戶關(guān)閉和撤銷： ? 一、區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)如需關(guān)閉資本項目外匯賬戶，應(yīng)當(dāng)憑以下材料到外匯局辦理： – 書面申請； – 《登記證》； – 原開戶核準(zhǔn)件； – 對賬單。 ? （二）外匯局審核材料后，發(fā)給企業(yè)核準(zhǔn)件； – 一般情況下，區(qū)內(nèi)企業(yè)在銀行開戶滿 6個月后，外匯局才同意其更換銀行。 ? 經(jīng)常項目外匯賬戶無限額限制，企業(yè)開立經(jīng)常項目外匯賬戶無個數(shù)限制。 14 ? （ 2）開戶銀行為企業(yè)開立外匯賬戶后，應(yīng)當(dāng)在《登記證》相應(yīng)欄目填寫開戶銀行名稱、賬號、幣種、開戶日期等，并加蓋公章； ? （ 3）資本項目外匯賬戶只能在當(dāng)?shù)劂y行開立，不得在異地開立。 – （一）資本項目外匯賬戶的開立： ? （ 1）區(qū)內(nèi)企業(yè)持下列資料到外匯局申請開立資本項目外匯賬戶： ? 營業(yè)執(zhí)照； ? 組織機(jī)構(gòu)代碼證 。 12 第二章 外匯賬戶管理 ?外匯賬戶的開立； ?外匯賬戶的變更 ?外匯賬戶的撤銷； ?異地開戶； ?境外開戶； ?注意事項。通過外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢的企業(yè)，外匯局在《登