小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)管控講義-文庫(kù)吧資料
2025-02-22 06:15本頁(yè)面
【正文】 財(cái)務(wù)管理(投 資)流動(dòng)資產(chǎn) 流動(dòng)資產(chǎn)管理長(zhǎng)期投資 證券投資管理固定資產(chǎn) 項(xiàng)目投資管理在建工程 項(xiàng)目投資管理無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn) 項(xiàng)目投資管理資產(chǎn)總計(jì) 投資管理 流 動(dòng) 資 產(chǎn) 速 動(dòng) 資 產(chǎn) 非 速 動(dòng) 資 產(chǎn) 現(xiàn)金類資產(chǎn) 應(yīng)收帳款 存貨類資產(chǎn) 待攤費(fèi)用 非 流 動(dòng) 資 產(chǎn) 對(duì)外 投資 對(duì)內(nèi) 投資 長(zhǎng)期投資 固定資產(chǎn) 無(wú)形資產(chǎn) 遞延及其他資產(chǎn) 負(fù) 債 流 動(dòng) 負(fù) 債 長(zhǎng) 期 負(fù) 債 短期借款 短期應(yīng)付 長(zhǎng)期借款 長(zhǎng)期應(yīng)付 所 有 者 權(quán) 益 注冊(cè) 資本 內(nèi)部 積累 實(shí)收資本 公積金 公益金 未分配利潤(rùn) 資產(chǎn)結(jié)構(gòu) （ 1）現(xiàn)金項(xiàng)目 ? “ 貨幣資金”項(xiàng)目： 反映企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金、銀行結(jié)算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款等的合計(jì)數(shù)。 3/7/2023 毛中明版權(quán)所有 盈余公積 ? 法定公積金、公益金．任意公積金 ? 可轉(zhuǎn)贈(zèng)資本、可彌補(bǔ)虧損 ? 來(lái)自于利潤(rùn) ? 法定盈余公積 ? 法定比例： 公司制企業(yè) 10%， 其他企業(yè) ， 自定 ， 不低于 10 % ? 累計(jì)提取達(dá)到注冊(cè)資本 50%以上可不再提取 ， 使用減少后應(yīng)再提 ） ? 任意盈余公積自定 ， 不強(qiáng)制 。 3/7/2023 毛中明版權(quán)所有 資本公積 ? 資本溢價(jià)、外幣資本折價(jià)差額、財(cái)產(chǎn)重估、捐贈(zèng)資本、股權(quán)投資準(zhǔn)備、撥款轉(zhuǎn)入。 ? 債權(quán)人 ? 利率、貸款限制 ? 帳齡 ? 風(fēng)險(xiǎn) 3/7/2023 毛中明版權(quán)所有 實(shí)收資本 ? 注冊(cè)資本 ? 股東：國(guó)家、法人、個(gè)人、外商 ? 增資渠道：股東直接投入、發(fā)行股票（配股、增發(fā)）、債轉(zhuǎn)股、新增股東投入、換股、資本公積和盈余公積轉(zhuǎn)入。 西方部分生產(chǎn)銷售行業(yè)負(fù)債與所有者權(quán)益結(jié)構(gòu)參考值 制造業(yè) 批發(fā)業(yè) 零售業(yè) 流 動(dòng) 負(fù) 債 3040% 4055% 5060% 長(zhǎng) 期 負(fù) 債 1525% 1520% 1020% 所有者權(quán)益 3550% 3040% 2535% 合 計(jì) 100% 100% 100% （ 3）風(fēng)險(xiǎn)關(guān)注點(diǎn) 負(fù)債注意事項(xiàng) ? 或有負(fù)債：擔(dān)保、貼現(xiàn)、未決訴訟、環(huán)境、養(yǎng)老金等。 （ 2） 所有者權(quán)益比率 （股東權(quán)益比率） ? 所有者權(quán)益比率 =所有者權(quán)益 /資產(chǎn) 100% ? 分析要點(diǎn)： ? 可以表明在企業(yè)所融通的全部資金中，有多少是由所有者 (或股東 )提供的。 ? 大于 70%,比率過(guò)高。 ? 低于 30%,說(shuō)明企業(yè)負(fù)債較少。 ? 該比率的高低，債權(quán)人與投資人的看法不同。 供應(yīng)商 會(huì)計(jì)報(bào)表 60 財(cái)務(wù)報(bào)表簡(jiǎn)示 財(cái)務(wù)報(bào)表 資產(chǎn)負(fù)債表 損益表 現(xiàn)金流量表 ?資產(chǎn) ?負(fù)債 ?所有者權(quán)益 財(cái)務(wù)狀況 經(jīng)營(yíng)成果 現(xiàn)金流量 ?收入 ?成本費(fèi)用 ?利潤(rùn) ?現(xiàn)金流入 ?現(xiàn)金流出 ? 第一個(gè)層次：進(jìn)行財(cái)務(wù)調(diào)查首先要了解在該筆小額貸款申請(qǐng)日至到期日的整個(gè)期間，貸款申請(qǐng)人將有多少負(fù)債需要支付或償還。 自然人作為貸款申請(qǐng)人應(yīng)該具備的條件 受理階段對(duì)資料的審核要點(diǎn) ? ，該等資料之間是否存在相互矛盾的地方； ? ，關(guān)注該等資料是否存在失效的情形； ? ； ? ； 對(duì)自然人客戶的實(shí)地調(diào)查 ? ； ? ； ? 調(diào)查； ? ，通過(guò)收集水電費(fèi)、電話費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)等費(fèi)用單據(jù)以及房屋租賃協(xié)議等來(lái)核實(shí)其真實(shí)的住所； ? ，還應(yīng)該對(duì)其經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地進(jìn)行查看； ? ，貸前調(diào)查人員還應(yīng)該對(duì)抵押人擬提供的抵押物的狀況進(jìn)行調(diào)查； ? ，貸前調(diào)查人員應(yīng)該與第三方保證人進(jìn)行面談，告知其可能面臨的擔(dān)保責(zé)任以及后果。 ? 重要性原則 。 ? 貸前盡職調(diào)查的主體：信貸人員和風(fēng)險(xiǎn)管理人員 ? 貸前調(diào)查的原則 ? 客觀性原則 。 策略風(fēng)險(xiǎn) 三、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)及程序 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo) ? 確保小額貸款公司及其員工的相關(guān)行為符合法律規(guī)定； ? 確保小額貸款公司制度能夠有效持續(xù)貫徹執(zhí)行，從而提高經(jīng)營(yíng)效率； ? 確保能夠?qū)J款業(yè)務(wù)、管理咨詢業(yè)務(wù)以及其他業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的風(fēng)險(xiǎn)管理； ? 確保公司建立針對(duì)各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后的危機(jī)處理方案的恰當(dāng)性，保護(hù)公司不因重大風(fēng)險(xiǎn)和人為操作失誤及舞弊而遭受重大損失。 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) ? 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指，有關(guān)一家機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)活動(dòng)的負(fù)面宣傳，不論其真假，都會(huì)引起該機(jī)構(gòu)的客戶流失，經(jīng)營(yíng)受損。 ? 目前我國(guó)商業(yè)性小額貸款公司尚處于探索階段，相關(guān)的法律、法規(guī)還不完備，這種法律、法規(guī)的欠缺使小額貸款公司的身份尚不明確，由此面臨著一定的法律風(fēng)險(xiǎn)。目前的小額貸款公司從人員構(gòu)成上來(lái)看，普遍存在著人員少、專業(yè)技能弱的問題，小額貸款公司的大部分人員均未從事過(guò)金融業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)知識(shí)欠缺，極易產(chǎn)生操作風(fēng)險(xiǎn)。 ? 由于不完善或失靈的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。 “ 用自有資金入股是開辦 ‘ 底線 ’ ，不能吸收存款和非法集資則是 ‘ 高壓線 ” 。 ? 小額貸款公司定位于 “ 只貸不存 ” ，公司只能以股東出資額進(jìn)行貸款，不能吸收存款。 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) ? 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人在其債務(wù)到期時(shí)無(wú)力償付的風(fēng)險(xiǎn)。 ? 農(nóng)戶小額信用貸款的使用者是以農(nóng)業(yè)生產(chǎn)收入為主要來(lái)源的農(nóng)戶，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)效益是農(nóng)戶償債能力的重要保證，因此農(nóng)戶生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)也導(dǎo)致小額貸款公司同樣面臨著很大的風(fēng)險(xiǎn)。 二、小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)類型 小額貸款公司的信用風(fēng)險(xiǎn) ? 信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或交易對(duì)手因不履行還款責(zé)任而形成的潛在風(fēng)險(xiǎn)。小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過(guò)資本凈額的 50%。 ? 資金成本高 風(fēng)險(xiǎn)與收益成正比 ? 貸款對(duì)象 “ 小、微、散 ” （二）小額貸款公司 小額貸款公司 ? 小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會(huì)組織投資設(shè)立，不吸收公眾存款，以經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限
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