【正文】 ，是，是 備備 用于開(kāi)用于開(kāi) 證證申申 請(qǐng)請(qǐng) 人人 發(fā)發(fā) 生生 毀毀 約時(shí)約時(shí) ，取得，取得 補(bǔ)償補(bǔ)償 的一種方式。開(kāi) 證證 行保行保證證在開(kāi)在開(kāi) 證證 申申 請(qǐng)請(qǐng) 人并未履行其人并未履行其 應(yīng)應(yīng) 履行的履行的 義務(wù)時(shí)義務(wù)時(shí) ，受益人只，受益人只要憑要憑 備備 用信用用信用 證證 的的 規(guī)規(guī) 定向開(kāi)定向開(kāi) 證證 行開(kāi)具行開(kāi)具 匯匯 票（或不開(kāi)票（或不開(kāi) 匯匯票），并提交開(kāi)票），并提交開(kāi) 證證 申申 請(qǐng)請(qǐng) 人未履行人未履行 義務(wù)義務(wù) 的聲明或的聲明或 證證 明文明文件，即可取得開(kāi)件，即可取得開(kāi) 證證 行的行的 償償 付。2023/1/25 58《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》信用信用 證證 種種 類(lèi)類(lèi)5 其他種其他種 類(lèi)類(lèi) 信用信用 證證(4)備備 用信用用信用 證證 （（ Standby L/C）） 又稱擔(dān)保信用又稱擔(dān)保信用 證證 ，指開(kāi)，指開(kāi) 證證 行根據(jù)開(kāi)行根據(jù)開(kāi) 證證 申申 請(qǐng)請(qǐng) 人的人的 請(qǐng)請(qǐng) 求求對(duì)對(duì)受益人開(kāi)立的承受益人開(kāi)立的承 諾諾 承擔(dān)某承擔(dān)某 項(xiàng)義務(wù)項(xiàng)義務(wù) 的憑的憑 證證 。多用于 對(duì)銷(xiāo)貿(mào)對(duì)銷(xiāo)貿(mào) 易或加工易或加工 貿(mào)貿(mào) 易。(3)對(duì)對(duì) 開(kāi)信用開(kāi)信用 證證 （（ Reciprocal Credit）） 兩兩 張張 信用信用 證證 的開(kāi)的開(kāi) 證證 申申 請(qǐng)請(qǐng) 人互以人互以 對(duì)對(duì) 方方 為為 受益人而開(kāi)受益人而開(kāi)立立的信用的信用 證證 。多用于中 間間 商參商參與的或與的或 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn) 口口 貿(mào)貿(mào) 易。 ”（按（按 時(shí)間時(shí)間 循循 環(huán)環(huán) 信用信用 證證 ）） 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》信用信用 證證 種種 類(lèi)類(lèi)5 其他種其他種 類(lèi)類(lèi) 信用信用 證證(2)對(duì)對(duì) 背信用背信用 證證 (Back to Back Credit) 指受益人要求原指受益人要求原 證證 的通知行或其他的通知行或其他 銀銀 行以原行以原 證為證為基基礎(chǔ)礎(chǔ) ，另開(kāi)一，另開(kāi)一 張張 內(nèi)容相似的新信用內(nèi)容相似的新信用 證證 。本行在此循本行在此循 環(huán)環(huán) 信用信用 證項(xiàng)證項(xiàng) 下的最大下的最大 責(zé)責(zé) 任不超任不超 過(guò)過(guò) 6個(gè)月的個(gè)月的總總值值 300000美元，每個(gè)月末使用余美元，每個(gè)月末使用余 額額 不能移至下個(gè)月合不能移至下個(gè)月合并使用。 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 56信用信用 證證 的種的種 類(lèi)類(lèi)4. 可可 轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓 信用信用 證證 (Transferable Credit) 按照按照 UCP600的的 規(guī)規(guī) 定，可定，可 轉(zhuǎn)讓轉(zhuǎn)讓 信用信用 證證 是指是指信用信用 證證 的受益人的受益人 (第一受益人第一受益人 )可以要求授可以要求授權(quán)權(quán) 付款、承擔(dān)延期付款、承付款、承擔(dān)延期付款、承 兌兌 或或 議議 付的付的銀銀 行（行（ 統(tǒng)統(tǒng) 稱稱 轉(zhuǎn)讓銀轉(zhuǎn)讓銀 行），或當(dāng)信用行），或當(dāng)信用 證證 是是自由自由 議議 付付 時(shí)時(shí) ，可以要求信用，可以要求信用 證證 中特中特 別別 授授權(quán)權(quán) 的的 轉(zhuǎn)讓銀轉(zhuǎn)讓銀 行，將信用行，將信用 證證 全部或部分全部或部分 轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓給讓給 一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人一個(gè)或數(shù)個(gè)受益人 (第二受益人第二受益人 )使用使用的信用的信用 證證《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 57信用信用 證證 的種的種 類(lèi)類(lèi)5. 其他種其他種 類(lèi)類(lèi) 的信用的信用 證證(1)循循 環(huán)環(huán) 信用信用 證證 (Revolving Credit) 按按 時(shí)間時(shí)間 循循 環(huán)環(huán) 信用信用 證證 、按金、按金 額額 循循 環(huán)環(huán) 信用信用 證證 如：信用如：信用 證規(guī)證規(guī) 定定 “本本 證證 按月循按月循 環(huán)環(huán) ，信用，信用 證證 每月可支每月可支金金 額額 50000美元，于每個(gè)日美元，于每個(gè)日 歷歷 月的第一天被自月的第一天被自 動(dòng)動(dòng) 恢恢復(fù)。在單據(jù)存在不符點(diǎn)的情況下，審單行墊付資金只能算作出口信用證項(xiàng)下審單行對(duì)出口商的一種融資行為。 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 52 信用信用 證證 的種的種 類(lèi)類(lèi) 保兌信用證 (Confirmed L/C) 不保兌信用證 (Unconfirmed L/C) 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 53 信用信用 證證 的種的種 類(lèi)類(lèi) 即期信用證 (Sight L/C) 遠(yuǎn)期信用證 (Usance L/C) 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 54 信用信用 證證 的種的種 類(lèi)類(lèi) 議付信用證 (Negotiation L/C)承兌信用證 (Acceptance L/C)按付款方式付款信用證 (Payment L/C)《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 55n UCP600中，構(gòu)成中，構(gòu)成 議議 付必付必 須須 具具 備備 兩個(gè)條件：兩個(gè)條件： 據(jù)沒(méi)有不符點(diǎn)據(jù)沒(méi)有不符點(diǎn) 付行付行 給給 予客予客 戶書(shū)戶書(shū) 面承面承 諾諾 ，表示立即或日后，表示立即或日后 (在在 到期到期日之前日之前 )給給 付付 資資 金。6. 其他事其他事 項(xiàng)項(xiàng) ：：(1)開(kāi)開(kāi) 證證 行行 對(duì)議對(duì)議 付行的指示條款；付行的指示條款；(2)開(kāi)開(kāi) 證證 行保行保 證證 承付的文句；承付的文句；(3)其他特殊條款，如限制某其他特殊條款，如限制某 銀銀 行行 議議 付，限制船舶國(guó)籍、船付，限制船舶國(guó)籍、船 齡齡1. 信用信用 證證 系根據(jù)系根據(jù) UCP600開(kāi)立的文句。5. 單單 據(jù)條款：提交據(jù)條款：提交 單單 據(jù)及份數(shù)等。3. 信用信用 證證 金金 額額 與與 匯匯 票條款票條款 :如如 匯匯 票金票金 額額 、 匯匯 票期限、出票人等票期限、出票人等4. 裝運(yùn)期限、交裝運(yùn)期限、交 單單 期限和有效期及到期地點(diǎn)等。 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 50信用信用 證證 的形式的形式 (To Open by Airmail) 開(kāi)本開(kāi)本 (To Open by Cable)(1)簡(jiǎn)電簡(jiǎn)電 本本 (Brief Cable)(2)證實(shí)書(shū)證實(shí)書(shū)(3)全全 電電 本本 (Full Cable)(4)SWIFT 信用信用 證證《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 51信用信用 證證 的內(nèi)容的內(nèi)容 1. 信用信用 證證 的當(dāng)事人的當(dāng)事人2. 對(duì)對(duì) 信用信用 證證 本身的本身的 說(shuō)說(shuō) 明：如信用明：如信用 證證 的的 編編 號(hào)、種號(hào)、種 類(lèi)類(lèi) 、開(kāi)、開(kāi) 證證 日期日期等。用。金提供了便利。金融通的便利。如采用。束出口商?？睢Ｏ?。中的數(shù)據(jù)等同一致，但不得矛盾。案激增?？?。反之，如果款。只要出口商提交了符合信。 ” 合同和信用證不符，按合同辦還是信用證辦？信用證的特點(diǎn)《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 44 n UCP600第第 5條條 規(guī)規(guī) 定：定： “銀銀 行行 處處 理的是理的是 單單 據(jù)，而據(jù)，而不是不是 單單 據(jù)可能涉及的據(jù)可能涉及的 貨貨 物、服物、服 務(wù)務(wù) 或履或履 約約 行行 為為 。 n UCP600在第在第 4條條 規(guī)規(guī) 定：定： “開(kāi)開(kāi) 證證 行行 應(yīng)勸應(yīng)勸 阻申阻申 請(qǐng)請(qǐng) 人人試圖試圖 將基將基 礎(chǔ)礎(chǔ) 合同、形式合同、形式 發(fā)發(fā) 票等文件作票等文件作 為為 信用信用證組證組 成部分的做法。信用證的特點(diǎn)《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 43 獨(dú)立于貿(mào)易獨(dú)立于貿(mào)易 合同之外的自足文件合同之外的自足文件 n 開(kāi)開(kāi) 證證 行只行只 對(duì)對(duì) 信用信用 證負(fù)責(zé)證負(fù)責(zé) ，只要出口商提供了符，只要出口商提供了符合信用合信用 證規(guī)證規(guī) 定的定的 單單 據(jù)就付款據(jù)就付款 給給 出口商，而不管出口商，而不管出口商是否履行了出口商是否履行了 買(mǎi)賣(mài)買(mǎi)賣(mài) 合同。索款?！秶?guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 40信用信用 證業(yè)務(wù)證業(yè)務(wù) 中的當(dāng)事人中的當(dāng)事人 請(qǐng)請(qǐng) 人人 (Applicant) UCP600定定 義義 的的 證證 行行 (Issuing Bank) 基本當(dāng)事人基本當(dāng)事人 (Beneficiary) (Advising Bank) 付行付行 (Negotiating Bank) (Paying Bank) 付行付行 (Reimbursement Bank) 兌兌 行行 (Confirming Bank) 讓讓 人人 (Transferee)又稱：第二受益人又稱：第二受益人 (Second Beneficiary) 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》信用信用 證業(yè)務(wù)證業(yè)務(wù) 方式的程序方式的程序2023/1/25 41出口商（第一受益人）（第二受益人）進(jìn)口方銀行進(jìn)口商（開(kāi)證申請(qǐng)人）出口方銀行通知 /議付行 開(kāi)證行資金① 買(mǎi)賣(mài)合同船公司⑤ 裝船 ? 提單② 申請(qǐng)開(kāi)證③ 信用證④ 通知⑥ 交單⑦ 墊款⑧ 匯票單據(jù)⑨ 償付⑩ 提示付款? 付款贖單《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 42n 只要出口商提供了信用只要出口商提供了信用 證證 所所 規(guī)規(guī) 定的定的 單單 據(jù)，開(kāi)據(jù)，開(kāi) 證證行就承擔(dān)行就承擔(dān) 第一性的付款第一性的付款 責(zé)責(zé) 任任 。布。n 2023年年 10月月 25日完成修日完成修 訂訂 。 《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 39《《 跟跟 單單 信用信用 證統(tǒng)證統(tǒng) 一一 慣慣 例例 》》（（ 2023年修年修 訂訂 本本 ）） UCP600n Uniform Customs and Practice for Documentary Creditsn 《《 跟跟 單單 信用信用 證統(tǒng)證統(tǒng) 一一 慣慣 例例 》》 于于 1933年年 問(wèn)問(wèn) 世，世， 歷經(jīng)歷經(jīng) 數(shù)次修改數(shù)次修改——1951 年修年修 訂訂 本、本、 1962年修年修 訂訂 本、本、 1974年修年修 訂訂 本、本、1983年修年修 訂訂 本本 (UCP400)、 1993年修年修 訂訂 本本 (UCP500)。 ” n 由此可由此可 見(jiàn)見(jiàn) ，信用，信用 證證 是開(kāi)是開(kāi) 證銀證銀 行行 對(duì)對(duì) 受益人受益人的一種保的一種保 證證 ，只要受益人履行信用，只要受益人履行信用 證證 所所規(guī)規(guī) 定的條件，即受益人只要提交符合信定的條件，即受益人只要提交符合信用用 證證 所所 規(guī)規(guī) 定的各種定的各種 單單 據(jù)，開(kāi)據(jù)，開(kāi) 證證 行就保行就保 證證付款。金融通的便利。因此，在一定程度上解決了款。信用證支付方式把由進(jìn)口人的。 案例分析 2《國(guó)際貿(mào)易理論與實(shí)務(wù)》2023/1/25 36第三第三 節(jié)節(jié) 信用信用 證證 國(guó)際貿(mào)易中進(jìn)出口雙方往往互不信任，出口商擔(dān)心發(fā)貨后進(jìn)口商不付款，進(jìn)口商則擔(dān)心預(yù)付貨款后出口方不發(fā)貨，而在國(guó)際貿(mào)易中進(jìn)出口雙方一手交錢(qián)，一手交貨的當(dāng)面貨款交割方式既不可行又非常罕見(jiàn)。失。出口物在當(dāng)?shù)氐蛢r(jià)出售。出。與此同口商沒(méi)有付款。但后天。建立健全的管理制度。4. 出口合同出口合同 應(yīng)應(yīng) 爭(zhēng)取按爭(zhēng)取按 CIF或或 CIP條件成交，條件成交，或投保出口信用或投保出口信用 險(xiǎn)險(xiǎn) ；在不采?。辉诓徊扇?CIF或或 CIP條條件成交件成交 時(shí)時(shí) ，投保，投保 賣(mài)賣(mài) 方利益方利益 險(xiǎn)險(xiǎn) 。3. 了解了解 進(jìn)進(jìn) 口國(guó)家的商口國(guó)家的商 業(yè)慣業(yè)慣 例。2. 了解了解 進(jìn)進(jìn) 口國(guó)家的口國(guó)家的 貿(mào)貿(mào) 易管制和外易管制和外 匯匯 管制條管制條例。n 跟跟 單單 托收托收 對(duì)對(duì) 出口人出口人 雖雖 有一定的有一定的 風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn) ，但，但 對(duì)進(jìn)對(duì)進(jìn)口人卻很有利，不但可免去申口人卻很有利，不但可免去申 請(qǐng)請(qǐng) 開(kāi)立信用開(kāi)立信用 證證 的的手手 續(xù)續(xù) ，不必，不必 預(yù)預(yù) 付付 銀銀 行押金，減少行押金，減少 費(fèi)費(fèi) 用支出，而用支出，而且有利于且有利于 資資 金融通和周金融