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商業(yè)銀行的組織制度與主要業(yè)務(wù)-文庫(kù)吧資料

2025-02-19 19:03本頁(yè)面
  

【正文】 當(dāng)前,實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論。 ?60年代至 70年代中期,盛行負(fù)債管理理論。實(shí)現(xiàn)安全性和盈利性的最好選擇是提高銀行經(jīng)營(yíng)的流動(dòng)性。實(shí)現(xiàn)安全性原則要求商業(yè)銀行擴(kuò)大現(xiàn)金資產(chǎn),減少高風(fēng)險(xiǎn)、高盈利資產(chǎn),而實(shí)現(xiàn)盈利性目標(biāo)則要求商業(yè)銀行盡可能減少現(xiàn)金資產(chǎn)。 47 (一)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原則 實(shí)現(xiàn)“三性”原則是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)自身微觀經(jīng)濟(jì)效益和宏觀經(jīng)濟(jì)效益相一致的要求所決定的。 ?盈利性原則。 ?流動(dòng)性原則。 ?安全性原則。 ?受金融當(dāng)局管理的程度不同。 ?風(fēng)險(xiǎn)程度不同。 ?范圍不同。 兩者的區(qū)別: ?屬性不同。 ? 當(dāng)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展到一定程度時(shí),資產(chǎn)業(yè)務(wù)擴(kuò)大也可以反過(guò)來(lái)引起負(fù)債業(yè)務(wù)的擴(kuò)大。因?yàn)樯虡I(yè)銀行運(yùn)用資金前首先必須有一定數(shù)量的資金來(lái)源,這種來(lái)源主要是通過(guò)吸收存款匯集起來(lái)的。這是因?yàn)椋阂环矫嬷虚g業(yè)務(wù)的發(fā)展使銀行可以占用客戶的資金,并從而增加銀行的資金來(lái)源;另一方面,中間業(yè)務(wù)又往往與資產(chǎn)業(yè)務(wù)相交織,從而促進(jìn)了資產(chǎn)業(yè)務(wù)的擴(kuò)大。因此,銀行信用業(yè)務(wù)的發(fā)展會(huì)引起銀行中間業(yè)務(wù)的產(chǎn)生和增長(zhǎng)。因?yàn)榭蛻粑秀y行辦理中間業(yè)務(wù)一般是以下述情況為前提的:即該客戶與銀行有存款或貸款的關(guān)系。 ? 目前所說(shuō)的表外業(yè)務(wù)通常指的是狹義的表外業(yè)務(wù)。 ? 狹義的表外業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行所從事的按國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)因而不影響資產(chǎn)負(fù)債總額,但在一定條件下會(huì)轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y產(chǎn)或負(fù)債的業(yè)務(wù)。 40 (四)商業(yè)銀行的表外業(yè)務(wù) ? 根據(jù)巴塞爾委員會(huì)提出的判定標(biāo)準(zhǔn),表外業(yè)務(wù)分為廣義和狹義兩種。三是其他中間業(yè)務(wù)。 商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)主要有:一是結(jié)算類中間業(yè)務(wù),包括匯兌、承兌、信用證等業(yè)務(wù)。 ? 商業(yè)銀行開(kāi)展證券投資的目的是增強(qiáng)資產(chǎn)的流動(dòng)性和增加收益,此外還可降低風(fēng)險(xiǎn)。貸款損失的可能性較之銀行的票據(jù)貼現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)性更大。而貼現(xiàn)的流動(dòng)性很高。 ?流動(dòng)性不同。銀行貸款既有 1年以下的短期貸款,也有 1年以上的中長(zhǎng)期貸款。普通貸款的責(zé)任人僅有借款人和保證人,而票據(jù)貼現(xiàn)的責(zé)任人有發(fā)票人、承兌人和背書(shū)人等。普通貸款的利息一般須貸款到期才能收取,而貼現(xiàn)的利息則在貼現(xiàn)行為發(fā)生當(dāng)時(shí)。 ?逾期貸款:是指逾期未還的貸款,只要超過(guò)一天即為逾期; ?呆滯是指逾期兩年或雖未滿兩年但經(jīng)營(yíng)停止、項(xiàng)目下馬的貸款; ?呆賬是指按財(cái)政部有關(guān)規(guī)定確已無(wú)法收回,需要沖銷呆賬準(zhǔn)備金的貸款。 ?損失類:在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后,本息仍然無(wú)法收回,或只能收回極少部分;貸款的損失概率在 95100%之間。 ?次級(jí)類:借款人的還款能力出現(xiàn)了明顯的問(wèn)題,依靠其正常經(jīng)營(yíng)收入已無(wú)法保證足額償還本息;貸款的損失概率在 3050%之間。 ?正常類:借款人能夠履行合同,有充分把握按時(shí)足額償還本息;貸款的損失概率為 0。 35 貸款五級(jí)分類法 貸款的特性:貸款具有風(fēng)險(xiǎn);貸款無(wú)法按市場(chǎng)價(jià)格定值;貸款信息不對(duì)稱。 ? 經(jīng)營(yíng)環(huán)境 (Condition),是指借款人的行業(yè)在整個(gè)經(jīng)濟(jì)中的經(jīng)營(yíng)環(huán)境及趨勢(shì)。 ? 資本 (Capital),是指借款人的財(cái)富狀況。 ? 品德 (Character),主要是指借款人的償債意愿。改革開(kāi)放以來(lái),提出了流動(dòng)性、安全性和盈利性的原則。 34 貸款的原則 “六 C”原則。 ?“ When” :即借款期限。 ?“ Why” :即借款用途。即對(duì)每筆放款從“ Who” 、“ Why” 、“ What” 、“ When” 和“ How” 等五個(gè)方面加以審查。 33 貸款的原則 “ 五 W” 原則。 ?按還款方式分類,有一次償還的貸款和分期償還的貸款。 ?按貸款是否有抵押品分類,有抵押貸款和信用貸款。 貸款按不同的標(biāo)準(zhǔn)分類有不同的種類。 32 2.貸 款 貸款又稱放款,是銀行將資金按一定的利率貸放給客戶并約期歸還的業(yè)務(wù)。 ?應(yīng)收現(xiàn)金 ——又稱托收未達(dá)款。 ?在中央銀行的存款 ——銀行要在中央銀行保持一定數(shù)額的存款。 現(xiàn)金資產(chǎn)通常屬于非盈利性資產(chǎn),不能給商業(yè)銀行帶來(lái)任何收益,但為了保證其他業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行,又不得不保有。 31 1.現(xiàn)金資產(chǎn) 現(xiàn)金資產(chǎn)是指商業(yè)銀行隨時(shí)可以運(yùn)用的、流動(dòng)性極強(qiáng)的資產(chǎn)。商業(yè)銀行以盈利為目的,對(duì)于通過(guò)負(fù)債業(yè)務(wù)形成的資金來(lái)源必須加以運(yùn)用,這就形成了商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。 29 3.商業(yè)銀行的非存款負(fù)債業(yè)務(wù) ? 向中央銀行借款 ? 銀行同業(yè)拆借 ? 回購(gòu)協(xié)議 ? 發(fā)行金融債券和境外借款 ? 臨時(shí)資金占用 30 (二)商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù) ?商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)是指形成其資金運(yùn)用的業(yè)務(wù),即資金運(yùn)用形成資產(chǎn)。不出示本人身份證件或者不使用本人身份證件上的姓名時(shí),金融機(jī)構(gòu)不得為其開(kāi)立個(gè)人存款賬戶,否則,金融機(jī)構(gòu)及其工作人員必須承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。 ?個(gè)人存款賬戶是指?jìng)€(gè)人在金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立的人民幣、外幣存款賬戶,包括活期存款賬戶、定期存款賬戶、定活兩便存款賬戶、通知存款賬戶以及其他形式的個(gè)人存款賬戶。 ?為了保護(hù)儲(chǔ)蓄者利益,銀行在辦理儲(chǔ)蓄時(shí),要支持“存款自愿、取款自由、存款有息、為儲(chǔ)戶保密”的原則。這種存款通常由銀行發(fā)給存戶存折,以作為存款和取款的憑證,一般不能據(jù)此簽發(fā)支票,支用時(shí)只能提取現(xiàn)金或先轉(zhuǎn)入存戶的活期存款賬戶。它不具有可轉(zhuǎn)讓性,而且面額較小,主要是為個(gè)人和家戶設(shè)計(jì)的。 ?貨幣市場(chǎng)利率聯(lián)動(dòng)存款單。 ?傳統(tǒng)的定期存款單是不能轉(zhuǎn)讓的,近幾十年來(lái),隨著銀行經(jīng)營(yíng)環(huán)境的巨大變化,定期存款有了許多改進(jìn): ?可轉(zhuǎn)讓大額定期存款單。但習(xí)慣上銀行也往往給存戶以通融,允許存戶提前取款。 ?存款人開(kāi)立支票存款賬戶的目的是為了通過(guò)銀行進(jìn)行日常的支付結(jié)算,所以企業(yè)、個(gè)人、政府機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行之間都可開(kāi)立這種賬戶。 25 活期存款 ?活期存款是指沒(méi)有期限上的規(guī)定,存款人可開(kāi)支票隨時(shí)提取或支付的存款,這種存款又叫往來(lái)賬戶存款或支票賬戶存款。 在現(xiàn)實(shí)生活中,存款名目繁多,分類方法多種多樣。 24 2.商業(yè)銀行的存款負(fù)債業(yè)務(wù) 存款業(yè)務(wù)是銀行接受客戶存入貨幣資金,存款人可按規(guī)定支取款項(xiàng)的一種業(yè)務(wù)。這是銀行資本中較為特殊的一項(xiàng)。它是指銀行為應(yīng)付意外損失而從收益中預(yù)先提留的資金,包括資本準(zhǔn)備金和貸款、證券損失準(zhǔn)備金。未分配利潤(rùn)是商業(yè)銀行增加資本的重要渠道,對(duì)于那些難以進(jìn)入股票市場(chǎng)進(jìn)行外部融資的中小銀行來(lái)說(shuō)尤其如此。 ? 未分配利潤(rùn)。分為資本公積金與盈余公積金。股本是銀行資本的基礎(chǔ)部分,其項(xiàng)目包括普通股和優(yōu)先股。 23 1.商業(yè)銀行的自有資本 股份制商業(yè)銀行的自有資本一般包括成立時(shí)發(fā)行股票籌集的股份資本、公積金以及未分配利潤(rùn)。它是商業(yè)銀行開(kāi)展盈利性業(yè)務(wù)活動(dòng)的前提和條件。 ? 隨著金融業(yè)的發(fā)展,商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)已遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的范圍,出現(xiàn)了大量的所謂表外業(yè)務(wù)。 21 四、商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù) ? 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)是其職能的體現(xiàn),是其實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的具體途徑。 一般地說(shuō),銀行代理關(guān)系是相互的,因此互為對(duì)方代理行。 20 代理銀行制 代理銀行制也稱為往來(lái)銀行制,指銀行相互間簽有代理協(xié)議,委托對(duì)方銀行代辦指定業(yè)務(wù)的制度。其區(qū)別在于,連鎖銀行制沒(méi)有股權(quán)公司的存在形式,不須成立控股公司。 它是與集團(tuán)銀行制相似的一種銀行制度。是由某一自然人或某個(gè)法人購(gòu)買(mǎi)若干獨(dú)立銀行的多數(shù)股票,從而實(shí)現(xiàn)對(duì)這些銀行控制的一種銀行組織形式。在單一銀行制度下,不許設(shè)立分支行,如允許組織持股公司,則持股公司便成為變相的分支行,所以它也是逃避銀行法限制的產(chǎn)物。被控股的銀行在法律上是獨(dú)立的,但其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)則由股權(quán)公司控制。 ?這種分支行制具有資金雄厚;實(shí)力強(qiáng)大;易于集中統(tǒng)一指揮和調(diào)度;業(yè)務(wù)種類多;服務(wù)范圍廣;抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng);穩(wěn)定性高;競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng);安全有效;節(jié)約經(jīng)營(yíng)費(fèi)用和利于形成網(wǎng)絡(luò);利于自動(dòng)化和電子化等優(yōu)點(diǎn)。 17 分支行制 ?分支行制又稱為總分行制,是法律上允許在總行之下,在國(guó)內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu),形成以總行為中心的,龐大的銀行系統(tǒng)和網(wǎng)絡(luò)。 ?單一銀行制是一種傳統(tǒng)的商業(yè)銀行組織形式,實(shí)行這種制度的國(guó)家主要是美國(guó)。 16
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