【正文】 遇到的問題 備 份 財務部 問題 2： 怎樣處理同時分配問題，如 IT對財務部的支持；財務部對 IT的支持？ IT 30 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 議 程 簡介 BCG是全球領先的戰(zhàn)略咨詢公司 什么是成本控制和管理系統(tǒng)？ 為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？ 為什么改變決策的方法會如此困難？ 實施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？ 怎樣設計并實施成本控制和管理系統(tǒng)？ 如果成本在結(jié)構(gòu)上失調(diào)將會怎樣？ BCG怎樣在成本控制和管理問題上與客戶合作？ 28 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 議 程 簡介 BCG是全球領先的戰(zhàn)略咨詢公司 什么是成本控制和管理系統(tǒng)？ 為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？ 為什么改變決策的方法會如此困難？ 實施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？ 怎樣設計并實施成本控制和管理系統(tǒng)？ 如果成本在結(jié)構(gòu)上失調(diào)將會怎樣？ BCG怎樣在成本控制和管理問題上與客戶合作？ 26 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 公司總部的角色決定了集中化的程度 整合運營的公司 多元化運營的公司 多元化管理的公司 總部的角色 所有的戰(zhàn)略和運營決策；設定質(zhì)量標準 所有的戰(zhàn)略和主要的運營及人士決定；對眾多分攤成本 /職能的控制； 所有的戰(zhàn)略和少數(shù)運營決策；少數(shù)分攤成本的控制 經(jīng)理主管人員，法律事務，財物，規(guī)劃，外事，人力資源，管理信息系統(tǒng)，市場，銷售，研發(fā)，采購，物流，制造 經(jīng)理主管人員，法律事務，財物，公司規(guī)劃，外事，人力資源，管理信息系統(tǒng) （ 共同的平臺） 經(jīng)理主管人員，法律事務，財物，公司規(guī)劃，外事，人力資源 （ 關鍵的戰(zhàn)略平臺） 總部的職權 對成本控制和管理上 的影響 預算，開支授權和采購高度集中 業(yè)務部門有部分的預算自主權 公司總部保留預算控制和采購職能 除了主要的資本支出外，預算，開支和采購皆由業(yè)務部門決定 實例 24 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 業(yè)務重點是導致復雜性的主要動因 傳統(tǒng)的金融機構(gòu) 產(chǎn)品 A 產(chǎn)品 B 產(chǎn)品 C 產(chǎn)品 D 產(chǎn)品 E “產(chǎn)品專家” 運用集中的，非平均的業(yè)務模式來提供產(chǎn)品：例如 MBNA, Capital One 產(chǎn)品 A 產(chǎn)品 B “領航者” 插入新的層面以使買家擁有更多的選擇，更好的信息和競標：例如 Charles Schwab, GE auctions 供應商 A 供應商 B 供應商 C 供應商 D 顧客 A 顧客 B 顧客 C “協(xié)調(diào)者” 集中于獨立的層面，跨市場擴張：例如 EDS, GE Capital 產(chǎn)品 A 產(chǎn)品 B 產(chǎn)品 C 產(chǎn)品 D 產(chǎn)品 E 產(chǎn)品設計 協(xié)調(diào)分散的供應鏈以提供全套的服務：例如 Virgin, Tesco 制造 風險管理 運作 市場營銷 顧客 . 客戶服務 “層面的主導者” 實例 22 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 議 程 簡介 BCG是全球領先的戰(zhàn)略咨詢公司 什么是成本控制和管理系統(tǒng)？ 為什么各銀行的成本控制和管理系統(tǒng)各不相同？ 為什么改變決策的方法會如此困難？ 實施成本控制和管理系統(tǒng)面臨什么其它挑戰(zhàn)？ 怎樣設計并實施成本控制和管理系統(tǒng)？ 如果成本在結(jié)構(gòu)上失調(diào)將會怎樣？ BCG怎樣在成本控制和管理問題上與客戶合作？ 20 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 績效激勵機制必須與相應計劃 /預算成果緊密掛鉤 戰(zhàn)略制定 預算和資金需求 監(jiān)控 計劃 /預算制定流程 績效衡量和激勵流程 同意優(yōu)先等級 提供反饋和獎勵 逐級的組織推動 定期衡量并報告績效 討論成績 建立目標 業(yè)務計劃 （具體實施步驟） 選擇衡量標準 監(jiān)控 18 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 各層次的權限 所需層次的數(shù) 量 權限 預算 持有人 小、中或大 基于： ? 財務管理的需要 ? 避免官僚主義 較低或較高的風險承受力 基于： ? 公司章程 ? 管理文化 較低或較高的信任度 基于： ? 管理技能 /經(jīng)驗 ? 誠實可靠性 ? 與上級的關系 ? 文化性偏見 授權 公司的規(guī)模 /范圍 管理層的信賴？ 對風險的 承受力？ 適當?shù)臋嘞迣τ诳刂瞥尚е陵P重要 16 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 總行及各部門在制定戰(zhàn)略和預算時應緊密合作 1. 戰(zhàn)略制定 3. 業(yè)務計劃 4. 預算制定 5. 監(jiān)控 2. 確定優(yōu)先等級 ? 認定主要事項 ? 對優(yōu)先項目和流程進行溝通 ? 評估計劃 ? 設定全球性和地區(qū)性目標 ? 審批預算 ? 對上述事項提供內(nèi)容和意見 ? 寫下簡明的業(yè)務計劃 ? 完成預算 總行 各部門 重復 重復 計劃 14 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group 成本控制和管理系統(tǒng)包括四個主要部分 計劃 年度計劃流程 部門預算 付款請求 采購 實際支出與預算對比 月度 報告 權限 利潤報告 業(yè)務需求 損益表 + 資產(chǎn)負債表 業(yè)務需求 支出授權 采購 管理報告 監(jiān)控 預算持有人的績效評估 內(nèi)部審計 監(jiān)控 供應商 預算 持有人 注：業(yè)務需求及采購多歸類于采購系統(tǒng)，而不是成本控制系統(tǒng) 成本控制和管理系統(tǒng)的直接模塊 成本控制和管理系統(tǒng)的主要組成部分 授權 12 4509600Beijing City Commercial Bank Seminar Cost Copyright 169。 by The Boston Consulting Group BCG在大中國地區(qū)的部分金融服務經(jīng)驗（二） 客戶 大型歐洲批發(fā)銀行 大型澳州投資公司 亞洲開發(fā)銀行 大型歐洲商業(yè)銀行 領先的歐洲商業(yè)銀行 大型歐洲商業(yè)銀行 項目介紹 評估在包括中國的 11個亞洲國家開展批發(fā)銀行業(yè)務的可行性 評估大中國地產(chǎn)和基金管理的