【正文】 、托收及信用證三種支付方式的比較及選擇 ? 手續(xù)依次逐漸復(fù)雜 ?費(fèi)用也依次逐漸增多 ?商業(yè)風(fēng)險和銀行風(fēng)險 ?賣方收匯風(fēng)險： ?匯付下的預(yù)付貨款 ? 匯付下的貨到付款 ? 托收下付款交單 ? 托收下的承兌交單 ?不可撤銷的信用證 ? 保兌信用證 ?三種支付方式的選擇 ?選用兩種或兩種以上支付方式 ， 通?？傆行庞米C方式在內(nèi) ?比如 ， 大部分貨款用信用證先支付 ，少部分貨款于貨物到達(dá)后用匯付方式支付 ?再如 ， 賣方開出兩張匯票 ， 一張是光票 ， 用于信用證方式下 ， 收取一部分貨款 ， 另一張是跟單匯票 ， 用于托收方式下 ， 收取另一部分貨款 ?三、國際保理 ?（一） 國際保理產(chǎn)生的背景 隨著現(xiàn)代運(yùn)輸和通訊的發(fā)展 ， 貿(mào)易市場大為繁榮， 但出口商同時也發(fā)現(xiàn)自己面臨著日趨激烈的競爭， 國際貿(mào)易市場越來越趨向于買方市場 ， 買方市場的形成 ， 使得買方越來越堅持采用有利于自己的支付方式 ， 即賒銷方式 ， 且通常情況下為付款期限在120天以內(nèi)的賒銷 。所以，采用這項保全措施一定要慎重，要事先與中國銀行取得聯(lián)系，必要時應(yīng)向上級人民 法院請示。根據(jù)國際國內(nèi)的實踐經(jīng)驗，如有充分證據(jù)證明賣方是利 用簽訂合同進(jìn)行欺詐，且中國銀行在合理的時間內(nèi)尚未對外付款，在這種情況下，人民法院 可以根據(jù)買方的請求，凍結(jié)信用證項下貨款。 ? 信用證是獨(dú)立于買賣合同的單據(jù)交易，只要賣方所提交的單據(jù)表 面上符合信用證的要求，開證銀行就負(fù)有在規(guī)定的期限內(nèi)付款的義務(wù)，如果單證不符，開證 銀行有權(quán)拒付，無需由法院采取訴訟保全措施。 （ 3） 國際商會認(rèn)為 “議付行提示被證明是偽造的單據(jù)時 ,其利益受到ＵＣＰ 50(《跟單信用證統(tǒng)一慣例》 )第 9條的保護(hù) ,除非議付行本身是欺詐的當(dāng)事方 ,或者在單據(jù)提交前知悉其為偽造 ,或者沒有克盡職責(zé) ,發(fā)現(xiàn)表面的偽造的痕跡。ｂ .應(yīng)對因該補(bǔ)救方法受到不利影響的人以充分保護(hù) 。 C、 申請人欲求開證行之拒付 ,其常規(guī)求援手段為獲得法院的禁付令。 B、 須是銀行在支付前知悉欺詐之情事?！皩嵸|(zhì)性欺詐 ”一般指 “受益人沒有明顯的期望兌付的權(quán)利 ,并且在事實上也沒有支持此種兌付的基礎(chǔ)， 即可構(gòu)成實質(zhì)性的欺詐。 ?國際社會對欺詐例外原則的態(tài)度 （ 1） 英國對信用證欺詐的處理原則是 :信用證獨(dú)立原則不應(yīng)用來保護(hù)欺詐。 ?軟條款信用證的主要表現(xiàn)： ? 信用證暫不生效條款。第一段） ?信用證詐騙的種類 ?賣方利用信用證欺詐買方，偽造單據(jù) ?買方偽造信用證欺詐賣方，假信用證 買賣雙方互相勾結(jié)利用信用證欺詐銀行，假單據(jù)騙取銀行墊款 ?保險上的詐騙：船東騙取保險賠款 ?老齡船舶，大保險金額 ?鑿沉船舶、燒毀船舶 ?海運(yùn)上的詐騙，“鬼船” ? 貨物裝上船舶后，船舶失蹤 ? 船東把貨物運(yùn)到港口管理最亂的國家，如菲律賓卸貨賣掉 ?容易被鬼船詐騙的情況 ?船舶與船公司 ?貨物 ?運(yùn)費(fèi) ?軟條款信用證 ? “軟條款”，是指信用證中加列各種條款致使信用證下的開證銀行付款與否不是取決于單證是否表面相符，而是取決于第三者的履約意識或履約行為，從而減 /降低銀行信用程度的條款?？山Y(jié)果呢，事前伊朗派出的軍人被賣家綁架，因此，騙子掌握了密碼，順利結(jié)匯，很明顯，這是有組織的犯罪集團(tuán)干的。他們在買賣合同及信用證里明文規(guī)定：待貨物裝運(yùn)后，伊朗指派的三個監(jiān)裝的軍人發(fā)密碼給伊朗在倫敦的結(jié)匯銀行，銀行受指示后方可結(jié)匯。所以，我不愿意處理詐騙案件，的確是非常危險。如果因詐騙而遭受的損失占中國外貿(mào)總額的 5— 10%，則每年損失金額也是十分驚人的。隨著中國對外貿(mào)易的不斷發(fā)展，由于經(jīng)驗不足等原因，國內(nèi)外對外貿(mào)易因詐騙而受到的損失是很大的。 開證銀行為何對開證申請人如此 “ 不負(fù)責(zé)任 ” ? 賣方的信譽(yù)風(fēng)險由買方自己承擔(dān) ?開證銀行不是買方的 “ 警察 ” 國際商會銀行技術(shù)與實務(wù)委員會主席Ｂ .Ｓ惠布爾指出 :“跟單信用證只是為商業(yè)交易而辦理付款，不可能指望銀行當(dāng)‘警察’來控制欺詐的發(fā)生” 信用證詐騙 ?楊先生的話 《外貿(mào)及海運(yùn)詐騙 — 貨物索賠新發(fā)展》 在世界范圍內(nèi)，每年都會發(fā)生大量的形形色色的經(jīng)濟(jì)詐騙活動。 單據(jù)之間表面不一致 ，即視為表面與信用證條款不符 。 客戶使用五種信用證的便利程度比較 背對背信用證和可轉(zhuǎn)讓信用證比較 開證銀行銀行如何審單（審單原則） ?嚴(yán)格相符（單單相符、單證相符） ?相符標(biāo)準(zhǔn)（單證表面文字記載相符） ?UCP規(guī)定 ?第 13條ａ：銀行必須合理小心地審核信用證上規(guī)定的一切單據(jù) ， 以便確定這些單據(jù)表面是否與信用證條款相符合 。信用證部分貨款和托收部分貨款，要分別開立匯票，全套裝船單據(jù)附于信用證項下的匯票，托收項下的為光票。第一張信用證的通知行，常常就是回頭證的開證行，兩證的金額約略相等 （ 12）備用信用證 （ 13） 部分信用證部分托收 一筆交易合同有時可能包括兩種不同的支付方式，如部分信用證方式、部分托收方式。為實現(xiàn)雙 方貨款之間的平衡，采用互相開立信用證的辦法，把出口和進(jìn)口聯(lián)系起來。不管他根據(jù)第一信用證能否獲得付款，都要負(fù)責(zé)償還銀行根據(jù)第二信用證支付的款項。背對背信用證和可轉(zhuǎn)證信用證都產(chǎn)生于中間交易，為中間商人提供便利。開證行在信用證上加列上述條款，通常用紅字打成，故此種信用證稱 “紅條款信用證 ”。循環(huán)信用證可分為按時間循環(huán)的信用證和按金額循環(huán)的信用證兩種。 （ 9）循環(huán)信用證 循環(huán)信用證即可多次循環(huán)使用之信用證，當(dāng)信用證金額被全部或部分使用完后，仍又恢復(fù)到原金額。如果信用證上允許可以分裝，信用證可分別轉(zhuǎn)讓給幾個第二受益人，這種轉(zhuǎn)讓可看成一次轉(zhuǎn)讓。 （ 8）可轉(zhuǎn)讓信用證和不可轉(zhuǎn)讓信用證 可轉(zhuǎn)讓 (TRANSFERABLE)信用證：是指開證行授權(quán)通知行在受益人的要求下，可將信用證的全部或一部分轉(zhuǎn)讓給第三者，即第二受益人的信用證。 公開議付信用證（ Open Negotiation L/C）是指開證行對愿意辦理議付的任何銀行作公開議付邀請和普通付款承諾的信用證，即任何銀行均可按信用證的條款自由議付的信用證。 （ 7）公開議付信用證與限制議付信用證 議付信用證 (Negotiation L/C),是指邀請其他銀行買入?yún)R票及 /或單據(jù)的信用證。換言之，是進(jìn)口商開立遠(yuǎn)期匯票，但信用證明文規(guī)定按即期收匯，這種作法的實質(zhì)是由開證銀行或付款銀行對進(jìn)口商提供融通資金的便利，所須支付的利息由進(jìn)口商承擔(dān)。 保兌信用證主要是受益人（出口商）對開證銀行的資信不了解，對開證銀行的國家政局、外匯管制過于擔(dān)心，怕收不回貨款而要求加具保兌的要求，從而使貨款的回收得到了雙重保障。 《 UCP500》規(guī)定，如信用證中無表明 “不可撤銷 ”或 “可撤銷 ”的信用證， 應(yīng)視為不可撤銷信用證。 不可撤銷 (IRREVOCABLE)信用證：是指信用證一經(jīng)開出，在有效期內(nèi)，非經(jīng)信用證各有關(guān)當(dāng)事人的同意，開證行不能片面修改或撤銷的信用證。 光票信用證：是憑不附帶單據(jù)的匯票付款的信用證。 信用證的種類 （ 1）跟單信用證和光票信用證 跟單信用證 (DOCUMENTARY CREDIT)：是憑跟單匯票或僅憑單據(jù)付款的信用證。 SWIFT是“環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會”（ SOCIETY FOR WORLDWIDE INTERBANK FINANCIAL TELECOMMUNICATION）的簡稱。 有權(quán)簽字人的簽名或電傳密押 信用證的標(biāo)準(zhǔn)格式 LETTER OF CREDIT 編號： Reference: 作者： Author: 標(biāo)題： Title: 發(fā)往： Send to: 報文類型： Message Type: 優(yōu)先級： Priority: 傳送監(jiān)控： Delivery Monitoring: 27 ：報文頁次 sequence of total 40A ：跟單信用證類型 form of documentary credit 20 ： 跟單信用證號碼 documentary credit 31C ：開證日期 date of issue 31D ：到期日 date of expiry 到期地點(diǎn) place of expiry 51A ：開證申請人銀行 ——銀行代碼 applicant bankBIC 50 ：開證申請人 applicant 59 ：受益人 beneficiary 32B ：貨幣與金額 currency code, amount 41D ：指定銀行與兌付方式 available with … by … 42C ：匯票 drafts at… 42A ：匯票付款人 ——銀行代碼 draweeBIC 43P ：分批裝運(yùn) partial shipments 43T ：轉(zhuǎn)船 transshipment 44A ：裝船 /發(fā)運(yùn) /接受監(jiān)管地點(diǎn) loading on board/dispatch/taking in charge 44B ：貨物運(yùn)往 for transportation to … 44C ：最遲裝運(yùn)期 latest date of shipment 45A ：貨物 /或服務(wù)名稱 description of goods and/or services 46A ：單據(jù)要求 documents required 47A ：附加條件 additional conditions 71B ：費(fèi)用 charges 48 ：交單期限 period for presentation 49 ：保兌指示 confirmation instructions 78 ：給付款行 /承兌行 /議付行的指示 instructions to paying/accepting/negotiating bank 72 ：附言 sender to receiver information ?５、信用證的開立形式 ?信開本 ?電開本 開證行使用電報、電傳、傳真、 SWIFT等各種電訊方法將信用證條款傳達(dá)給通知行。 對議付行寄單方式、議付背書和索償方法的指示。 ? 其他事項 對交單期的說明。 ? 對 運(yùn)輸事項 的說明 包括運(yùn)輸方式、裝運(yùn)地和目的地、最遲裝運(yùn)日期、可否分批裝運(yùn)或轉(zhuǎn)運(yùn)。 匯票條款：匯票的金額、到期日、出票人、付款人。 可能記載的當(dāng)事人 :保兌行、指定議付行、付款行、償付行等。 信用證號碼和開證日期。 （ 3） 開證銀行的責(zé)任 第一 、 開證銀行按照開證申請書指示 ， 正確 、 及時地開出信用證 第二 ， 向受益人及其他匯票持票人承擔(dān)第一性的付款責(zé)任 第三 ， 開證銀行審單付款是終局的 ， 如果申請人拒絕付款贖單 ， 無追索權(quán) 。 ３、信用證的當(dāng)事人 ? 開證申請人 買方 ? 開證銀行 買方所在地銀行 ? 通知行 賣方所在地銀行 ? 受益人 賣方或?qū)嶋H供貨人 ? 議付銀行 賣方所在地銀行 ? 付款銀行 賣方所在地銀行 ? 保兌銀行 （ 1） 開證申請人的責(zé)任 第一 ， 按照買賣合同規(guī)定的時間開出信用證； 第二 ， 根據(jù)買賣合同內(nèi)容填寫開證申請書 第三 ， 向開證銀行提供保證 ， 并保證單據(jù)相符時付款贖單 第四 ， 向開證銀行付款贖單 ， 在買方付款贖單之前 ， 單據(jù)屬于開證銀行 第五 ， 如果開證銀行破產(chǎn) ， 買方有義務(wù)向賣方付款 ， 承擔(dān)第二性付款責(zé)任 。 第十一 ， 開證行交單 。 第九 ， 開證銀行通知買方付款贖單 。 第七 ， 議付銀行將匯票和貨運(yùn)單據(jù)一起寄交給付款銀行 ， 索償款項 。 第五 ， 受益人審核信用證；裝運(yùn)貨物 ， 備齊單據(jù) ， 在信用證有效期內(nèi)向議付銀行交單 。 第三 ， 開證銀行根據(jù)開證申請書 ， 開出以賣方為受益人的信用證 ， 寄交給通知銀行 。 條件： 單證一致 、 單單一致 信用證基本業(yè)務(wù)流程 信用證當(dāng)事人及支付程序 第一 ， 買賣雙方在買賣合同中規(guī)定采用信用證方式支付貨款 。 （三）信用證 (L