【正文】 ? 未來五年內(nèi)中國的經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度 ? 國際經(jīng)濟(jì)形勢對集團(tuán)各種有利與不利因素的分析 (機(jī)會與威脅 ) ? 政府在五年內(nèi)可能改變的政策，以及改變政策后對集團(tuán)的影響 (機(jī)會與威脅分析 ) ? 五年內(nèi)可能的技術(shù)領(lǐng)域變化以及對集團(tuán)的意義 (機(jī)會與威脅 ) ? 五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展?jié)摿εc速度 ? 行業(yè)的競爭情況以及進(jìn)入 /退出壁壘 ? 行業(yè)的關(guān)鍵成功因素分析 ? 行業(yè)整體的業(yè)績情況 (利潤率 ) ? 行業(yè)結(jié)構(gòu)以及價值鏈分析，考慮整合機(jī)會 ? 近期可能的競爭環(huán)境變化 ? 政府部門的文件、政策、規(guī)定 ? 文獻(xiàn)檢索 ? 宏觀經(jīng)濟(jì)專家評論、文章、訪談 ? 專業(yè)市場調(diào)查 ? 行業(yè)協(xié)會 ? 行業(yè)專家訪談 ? 行業(yè)內(nèi)主要競爭者訪談 ? 主要競爭者的年報表 ? 國際行業(yè)分析 ? 文獻(xiàn)檢索 議題 信息來源 Page34 . 本集團(tuán)現(xiàn)狀分析具體內(nèi)容 具體內(nèi)容 議題 信息來源 各一級公司業(yè)績 各一級公司發(fā)展能力 政策影響力分析 資金取得能力 ? 已投入資本及過去五年回報率 ? 市場份額 (按行業(yè)分析 ) ? 獲利能力與行業(yè)平均利潤率之比較 ? 技術(shù)水平優(yōu)勢 /弱點 ? 成本水平優(yōu)勢 /弱點 ? 市場滲透能力與開拓能力 (營銷網(wǎng)絡(luò)、市場定位、客戶關(guān)系 ) ? 對政府行業(yè)政策的影響力 ? 與當(dāng)?shù)卣年P(guān)系 ? 融資來源及期望回報 ? 銀行關(guān)系 ? 資金市場趨勢 ? 內(nèi)部分析 ? 行業(yè)協(xié)會 /統(tǒng)計 ? 內(nèi)部分析 ? 市場訪談 /反饋 ? 客戶訪談 ? 內(nèi)部分析 ? 案例分析 ? 內(nèi)部分析 ? 投資人訪談 Page35 . 集團(tuán)未來五年戰(zhàn)略目標(biāo)的具體內(nèi)容 具體內(nèi)容 議題 信息來源 業(yè)務(wù)組合 主要戰(zhàn)略舉措 債務(wù)重組 ? 退出哪些行業(yè) (原因、退出方式 ) ? 進(jìn)入哪些新業(yè)務(wù) /行業(yè) (原因、方式 ) ? 一級公司業(yè)務(wù)發(fā)展側(cè)重點及所需資源 ? 下屬公司的關(guān)閉、停業(yè)、合并、出售 ? 下屬公司可能進(jìn)行的合資、聯(lián)盟 ? 未來每年的還債目標(biāo)及各一級公司的分解目標(biāo) ? 內(nèi)部分析 ? 外部信息分析 ? 外部咨詢 ? 內(nèi)部分析 ? 市場分析 ? 可能對象的建議書 ? 債權(quán)人協(xié)議 Page36 議題 ? 每單位產(chǎn)量利潤 ? 每單位產(chǎn)量成本 (分解 ) ? 每日產(chǎn)能 ? 各一級公司營業(yè)利潤率 (分解 ) ? 營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率 ? 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 ? 本公司在新業(yè)務(wù)的銷售、成本及利潤預(yù)測 ? 經(jīng)營及投資現(xiàn)金流量測算 ? 投資計劃 ? 預(yù)期的第一年樂觀及保守估計下詳細(xì)的經(jīng)營狀況 ? 今后五年經(jīng)營狀況估計 ? 五年凈現(xiàn)值計算 ? 每種價值評估方案背后的詳細(xì)假設(shè) ? 投資資本回報率與加權(quán)資本成本比較 ? 一級公司未來 5年～ 10年自由現(xiàn)金流量 ? 一級公司凈現(xiàn)值 . 財務(wù)分析及價值評估具體內(nèi)容 具體內(nèi)容 信息來源 產(chǎn)業(yè)經(jīng)營效益指標(biāo) 投資資本回報率 新業(yè)務(wù)機(jī)會價值分析 價值評估 ? 運(yùn)作公司 ? 財務(wù)部門協(xié)助 ? 財務(wù)部門協(xié)助 ? 財務(wù)部門協(xié)助 Page37 . 主要資源需求預(yù)測的具體內(nèi)容 具體內(nèi)容 議題 信息來源 資本需求 ? 財務(wù)部門協(xié)助 其他資源要求 ? 其他資源要求的預(yù)測 (如外部咨詢，集團(tuán)管理層時間，項目領(lǐng)導(dǎo)人才，勞動力及行政支持 ) ? 其他資源成本的詳細(xì)預(yù)測 ? 其他部門及人力資源部門協(xié)助 ? 固定資產(chǎn)投資資金要求 ? 預(yù)測的融資計劃及成本 ? 各種融資渠道及方案的吸引力評價 ? 揭示可能導(dǎo)致資本需求變化的情形及條件 ? 投資計劃實施的時間建議 Page38 差異分析 改進(jìn)方法 集團(tuán)前一年戰(zhàn)略規(guī)劃目標(biāo)差異的具體內(nèi)容 具體內(nèi)容 ? 目標(biāo)達(dá)成情況總覽 ? 目標(biāo)未達(dá)成差異分析 ? 重大差異 (超出與不足 )原因檢討 ? 提出對今年度目標(biāo)設(shè)定方法的修正 ? 提出對重大差異應(yīng)負(fù)責(zé)單位(人員 )的建議 ? 內(nèi)部分析 ? 行業(yè)信息 議題 信息來源 Page39 1. 本一級公司發(fā)展遠(yuǎn)景及五年戰(zhàn)略目標(biāo) 2. 宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境及行業(yè)發(fā)展分析及對本一級公司及下屬運(yùn)作公司影響的評估 ? 今后五年內(nèi)國內(nèi)、外宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)展變化趨勢 ? 今后五年內(nèi)行業(yè)的發(fā)展展望 ? 產(chǎn)品發(fā)展趨勢 ? 主要法規(guī)及經(jīng)營環(huán)境變化 ? 宏觀經(jīng)濟(jì)和行業(yè)發(fā)展將對本一級公司造成的影響 ? 創(chuàng)造的主要機(jī)會 ? 造成的主要威脅 3. 本一級公司現(xiàn)狀分析 ? 本一級公司及運(yùn)作公司近年業(yè)績及發(fā)展趨勢 ? 本一級公司及運(yùn)作公司主要競爭優(yōu)勢及弱點 4. 運(yùn)作公司面臨的主要競爭對手分析 (國內(nèi)外競爭者 ) ? 競爭對手近幾年業(yè)績分析 (和運(yùn)作公司比較 ) ? 競爭對手可能在以下五年采用的戰(zhàn)略舉措 ? 對手戰(zhàn)略舉措對本公司的潛在威脅 手段 戰(zhàn)略規(guī)劃的主要內(nèi)容 5. 本一級公司五年戰(zhàn)略 (方案 ) ? 今后五年將在哪些市場競爭 ? 地理市場 ? 產(chǎn)品定位 ? 業(yè)務(wù)模型 ? 如何競爭：主要競爭手段 ? 主要戰(zhàn)略舉措 ? 市場擴(kuò)張 ? 新客戶、渠道的建立 6. 一級公司及下屬運(yùn)作公司五年經(jīng)營及財務(wù)目標(biāo)預(yù)測 ? 主要增長點預(yù)測 ? 總銷售額 ? 市場份額 ? 投資資本回報 (ROIC) 7. 配合集團(tuán)戰(zhàn)略的主要資源需求預(yù)測 ? 資本投資 ? 人力資源 8. 和前一年戰(zhàn)略規(guī)劃的差異及總結(jié) Page40 做什么，不做什么 職能戰(zhàn)略 業(yè)務(wù)戰(zhàn)略 集團(tuán)戰(zhàn)略 遠(yuǎn)景 使命 目標(biāo) 如何為客戶創(chuàng)造價值如何對付競爭對手 如何提高競爭力 如何做 集團(tuán) 業(yè)務(wù)單元 研發(fā)、銷售、人事、生產(chǎn)、采購 1戰(zhàn)略規(guī)劃制定金字塔 公司層次的管理者 業(yè)務(wù)層次的總經(jīng)理 業(yè)務(wù)單元或分公司內(nèi)部職能活動的領(lǐng)導(dǎo) 主要責(zé)任人 Page41 第三部分： 企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的流程設(shè)計 Page42 企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃制定的基本框架 戰(zhàn)略形成 外部環(huán)境分析 全球最佳借鑒 主要成功因素 風(fēng)險評估 企業(yè)目標(biāo) 愿景、使命、價值觀 戰(zhàn)略改進(jìn) 評估和控制 特定戰(zhàn)略 執(zhí)行 實施計劃 內(nèi)部因素分析 行業(yè) /市場競爭分析 診斷 成文 執(zhí)行 評估 Page43 戰(zhàn)略規(guī)劃程序的要點與預(yù)期效果 要點 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃作為每年規(guī)劃、經(jīng)營 /預(yù)算程序的起點，必須制度化、嚴(yán)格執(zhí)行 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃必須每年滾動修訂，必須以對市場、競爭情況的嚴(yán)謹(jǐn)分析為基礎(chǔ)，并充分考慮外部因素對公司的威脅及機(jī)會，制訂相應(yīng)的戰(zhàn)略 ? 戰(zhàn)略質(zhì)詢會作為公司每年最重要的管理會議之一，由總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)對各業(yè)務(wù)單元的戰(zhàn)略進(jìn)行質(zhì)詢 預(yù)期效果 ? 建立必要的制度，培養(yǎng)相應(yīng)的戰(zhàn)略規(guī)劃能力，確保公司在快速變化的市場中，制訂新的發(fā)展方向及戰(zhàn)略，以求生存、發(fā)展 ? 幫助總裁及高層領(lǐng)導(dǎo)將精力集中于最重要的領(lǐng)域，通過對戰(zhàn)略規(guī)劃的質(zhì)詢、指導(dǎo)來領(lǐng)導(dǎo)公司發(fā)展，而不再是日常工作中的干預(yù)、“救火” ? 公司業(yè)務(wù)的持續(xù)、獲利發(fā)展 各業(yè)務(wù)單元制定部門發(fā)展戰(zhàn)略 質(zhì)詢 /批準(zhǔn) /公布戰(zhàn)略規(guī)劃 戰(zhàn)略議題分析及解決 公司總部制定 /確認(rèn)公司戰(zhàn)略 戰(zhàn)略規(guī)劃程序的目的在于明確企業(yè)發(fā)展和管理核心 目的 ? 制定集團(tuán)整體以及各一級公司未來三至五年的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)，包括在哪些市場及如何進(jìn)行競爭，以及量化的財務(wù)目標(biāo)及資源需求預(yù)測 ? 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)通過對各一級公司戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)格質(zhì)詢，指導(dǎo)一級公司的戰(zhàn)略發(fā)展方向，將精力集中于最重要的領(lǐng)域 原則 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃是集團(tuán)發(fā)展宏圖的體現(xiàn)及細(xì)化，是對將來的展望 ? 集團(tuán)總裁及一級公司負(fù)責(zé)人“擁有”各自的戰(zhàn)略規(guī)劃 ? 總裁及集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)投入大量時間對各一級公司提出的戰(zhàn)略規(guī)劃提出嚴(yán)格的質(zhì)詢，以確保目標(biāo)的可行性及高度 ? 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃部門提供集團(tuán)高層領(lǐng)導(dǎo)和一級公司在規(guī)劃過程中的支持，而不是規(guī)劃的批準(zhǔn)者 ? 戰(zhàn)略規(guī)劃必需以嚴(yán)謹(jǐn)?shù)氖袌黾案偁幮蝿莘治鰹榛A(chǔ) ? 戰(zhàn)略規(guī)劃每年要進(jìn)行審核及向前滾動修正，以適應(yīng)市場變化的需要 Page45 企業(yè)應(yīng)通過系統(tǒng)化的規(guī)劃流程形成足以支持集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略的具體行動決策 ?管理層的發(fā)展抱負(fù) /遠(yuǎn)景 ?集團(tuán)過去的業(yè)績表現(xiàn) ?外在環(huán)境的變化 ?預(yù)算計劃 ?管理層行事歷 /行動方案 集團(tuán)的業(yè) 務(wù)組合管 理 定性式經(jīng) 營計劃的 發(fā)展 定量式經(jīng) 營計劃的 發(fā)展 項目 /新 舉措 預(yù)算 / 預(yù)測 集團(tuán)戰(zhàn)略規(guī)劃 一級公司經(jīng)營規(guī)劃 運(yùn)作公司運(yùn)作計劃 需進(jìn)行的決策 (舉例 ) ?我們應(yīng)對目前的業(yè)務(wù)作出什么改變？ ?集團(tuán)及各業(yè)務(wù)群的戰(zhàn)略目標(biāo)、財務(wù)目標(biāo)各是什么？ ?我們的發(fā)展愿景還合宜嗎？ ? 我們應(yīng)著重發(fā)展哪些目標(biāo)客戶群？ ? 我們應(yīng)如何強(qiáng)調(diào) (或修改 )公司的價值定位才能創(chuàng)造最大的客戶滿意度？ ? 改進(jìn)對目標(biāo)客戶群的服務(wù)可以創(chuàng)造多少效益？需要增加多少成本？ ? 綜合上列考量之後，我們所設(shè)的業(yè)績目標(biāo)是否合適？ ?需要實行哪些新舉措以確保我們的行動能充分支持所設(shè)定的戰(zhàn)略？ ?哪些項目和組織應(yīng)增加 (或減少 )預(yù)算？ Page46 集團(tuán)發(fā)展方向的制定是戰(zhàn)略規(guī)劃的起點 ?成為各核心業(yè)務(wù)的市場主導(dǎo)者 ?在各項業(yè)務(wù)中獲得持久的競爭優(yōu)勢 ?通過提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品 /服務(wù)加強(qiáng)客戶關(guān)系 ?通過人員和企業(yè)價值建設(shè)不斷發(fā)展組織能力 戰(zhàn)略規(guī)劃是對企業(yè)目標(biāo)的具體細(xì)化 ?明確各項目標(biāo)的具體含義 (如市場主導(dǎo)者應(yīng)是獲取至少 40%以上的份額 ) ?制定實現(xiàn)這些目標(biāo)的原則和方法 ?規(guī)劃具體運(yùn)作中的關(guān)鍵里程碑，以保證目標(biāo)實現(xiàn) 憑借企業(yè)對市場變化和業(yè)務(wù)機(jī)會的 反應(yīng)速度和建設(shè)能力，追求企業(yè)價值最大化 企業(yè)目標(biāo) (Vision) Page47 戰(zhàn)略規(guī)劃的制定是一個嚴(yán)格的過程 分析行業(yè)吸引力 列舉可能的戰(zhàn) 略選擇 評估自身競 爭實力 評估選擇戰(zhàn) 略方案 預(yù)測財務(wù)回報 主要目的 ?根據(jù)對行業(yè)供需狀況的判斷和預(yù)測確定行業(yè)整體的吸引力 ?評估行業(yè)內(nèi)不同細(xì)分市場的吸引力 ?評估企業(yè)在該行業(yè)中是否具備成功的實力 ?根據(jù)企業(yè)競爭分析判斷可能的戰(zhàn)略選擇方向 (如聯(lián)盟、退出等 ) ?根據(jù)行業(yè)吸引力和競爭實力制定不同的戰(zhàn)略選擇方案 ?篩選最佳戰(zhàn)略方案，細(xì)化戰(zhàn)略規(guī)劃的具體內(nèi)容 ?預(yù)測該戰(zhàn)略實施后 510年的財務(wù)回報和資本需求 可使用的分 析工具 （示例） ?行業(yè)結(jié)構(gòu) 行為和業(yè)績模型 (SCP) ?競爭戰(zhàn)略分析(Forces at work) ? 關(guān)鍵成功因素分析 ? 成本結(jié)構(gòu)分析 ? 潛力 /差距分析 ?對戰(zhàn)略選擇關(guān)鍵議題的分析比較 ?優(yōu) /劣勢分析 ?企業(yè)價值鏈分析 ?BCG矩陣 ?銷售 /資本預(yù)測 ?價值評估 Page48 首先，戰(zhàn)略制定應(yīng)基于充分的、以事實為基礎(chǔ)的行業(yè)競爭分析 戰(zhàn)略規(guī)劃依據(jù)對市場和自身實力的判斷 ... 充分的數(shù)據(jù)分析是制定可行戰(zhàn)略的保障 … 其次，根據(jù)不同的戰(zhàn)略選擇評估確定最終方案 ?分析過去的損益表和資產(chǎn)負(fù)債表 ?確認(rèn)損益表和資產(chǎn)負(fù)債表各項目的價值驅(qū)動因素 ?對銷售收入、成本、營運(yùn)資本、資本支出、和財務(wù)費用進(jìn)行假設(shè) ?預(yù)測今后 10年的損益表 ?預(yù)測今后 510年的資產(chǎn)負(fù)債表 ?計算過去和今后的投資資本回報率 ?制作今后 510年的現(xiàn)金流量表 ?進(jìn)行加權(quán)平均資本成本假設(shè) ?計算今后 510年的自由現(xiàn)金流量 ?計算持續(xù)價