【正文】 998年 12月 1日開始跟蹤 ** 其中有一些過后被陸續(xù)剝離或整合 資料來源 : xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 778547417342298253220202191173 167152138 136 134 133 133132不良貸款 – 這些貸款已不會(huì)償還本金 , 只有經(jīng)過重組和回收才有可能收回部分或全部?jī)r(jià)值 ** 本金逾期天數(shù) 1 31 61 91 121 151 181 211 241 271 301 331 361 391 421 451 481 511 60 90 120 150 180 210 240 270 300 330 360 390 420 450 480 510 540 18253340465563687280839131 61 91 121 151 181 211 241 271 301 331 60 90 120 150 180 210 240 270 300 330 360 本金逾期天數(shù) 逾期貸款成為不良貸款的可能性（損失概率） % 30 逾期貸款跟蹤 筆 1 30 示例 13 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 基數(shù)成本分?jǐn)偡? 成本中心 基數(shù) 三大客戶群 /產(chǎn)品 個(gè)人客戶 公司客戶 機(jī)構(gòu)客戶 基數(shù) 基數(shù) 基數(shù) 樣本客戶 分類成本 公司客戶 分類成本 機(jī)構(gòu)客戶 分類成本 全體個(gè)人客 戶分類成本 成本中心設(shè)臵參見下頁 按產(chǎn)品和支行分?jǐn)偝杀静捎玫幕鶖?shù)和分?jǐn)偡秶姾? 采用與成本中心向產(chǎn)品和支行分?jǐn)倳r(shí)一致的基數(shù) 采用各產(chǎn)品賬戶數(shù)作為分?jǐn)偦鶖?shù)，計(jì)算出各產(chǎn)品每個(gè)賬戶的單位成本 支 行 步驟一： 按成本中心歸集成本 步驟二： 將成本按三大客戶群 /產(chǎn)品 /支行分?jǐn)? 步驟三： 將各客戶群成本按客戶分類進(jìn)一步分?jǐn)? 步驟四： 將客戶群的成本分?jǐn)偟絾蝹€(gè)客戶 單個(gè)公司客戶的成本分?jǐn)偡椒ㄒ姾? 資料來源 : xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 14 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 成本分?jǐn)偦鶖?shù)和范圍 * 信用卡和貸記卡在不同支行的業(yè)務(wù)量和暫無法取得使用估計(jì)值 ** 按網(wǎng)點(diǎn)派駐證券公司柜員數(shù)調(diào)整 *** 公司業(yè)務(wù)部承擔(dān)了部分個(gè)人信用卡和個(gè)人貸記卡的受理業(yè)務(wù)，但目前量尚小，暫不統(tǒng)計(jì) **** 先按支行一級(jí)客戶經(jīng)理服務(wù)個(gè)人、公司和機(jī)構(gòu)類客戶的人數(shù)比例分?jǐn)?，在各個(gè)客戶群內(nèi)按分別資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)平均余額 (個(gè)人負(fù)債業(yè)務(wù)除外 )分?jǐn)? ***** 收入當(dāng)量 =資產(chǎn)業(yè)務(wù)平均余額 X住房按揭 (個(gè)人 )或流動(dòng)資金貸款 (公司 )應(yīng)計(jì)利息率 +負(fù)債業(yè)務(wù)平均余額 x活期儲(chǔ)蓄 (個(gè)人 )或活期存款內(nèi)部資金價(jià)值利率 +手續(xù)費(fèi)收入 ******業(yè)務(wù)量暫時(shí)無法取得時(shí)用電子銀行服務(wù)的帳戶數(shù)代替 資料來源 :xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 網(wǎng)點(diǎn)： ?儲(chǔ)蓄所 ?分理處 ?支行營業(yè)部 支行 : ?結(jié)算管理部 ?資金信貸部 ?客戶經(jīng)理部 ?信用卡代辦員 ?辦公室 分行： ?個(gè)人業(yè)務(wù)部 ?公司業(yè)務(wù)部 ?機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部 ?國際業(yè)務(wù)部 ?住房信貸部 ?信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部 ?貸款審核部 ?資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部/中心 ?法律事務(wù)部 ?會(huì)計(jì)結(jié)算部 ?銀行卡中心 ?技術(shù)保障部 ?清算中心 ?電子銀行部 ?各管理費(fèi)用成本中心 個(gè)人業(yè)務(wù) 公司業(yè)務(wù) 活期儲(chǔ)蓄 定期儲(chǔ)蓄 住房 按揭 個(gè)人消費(fèi)貸款 個(gè)人貸記卡 * 活期存款 定期存款 貼現(xiàn) 個(gè)人信用卡 * 房地產(chǎn)貸款 公司信用卡 * 中間業(yè)務(wù) 資金營運(yùn) 債券 /票據(jù)投資 系統(tǒng)內(nèi)往來 同來往業(yè) 流動(dòng)資金貸款 固定資產(chǎn)貸款 機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù) 活期存款 定期存款 股票質(zhì)貸款 ?調(diào)整后業(yè)務(wù)量 ** ?調(diào)整后業(yè)務(wù)量 ** ?調(diào)整后業(yè)務(wù)量 ** ?固定比例 ?貸款余額 ?人數(shù) /余額 **** ?業(yè)務(wù)量 ?收入當(dāng)量 ***** ?收入當(dāng)量 ?收入當(dāng)量 ?收入當(dāng)量 ?國際部業(yè)務(wù)量 ?住房信貸余額 ?貸款余額 ?貸款余額 ?不良貸款余額 ?不良貸款余額 ?固定比例 ?業(yè)務(wù)量 ?業(yè)務(wù)量 ?基于業(yè)務(wù)量的比例 ?業(yè)務(wù)量 ****** ?收入當(dāng)量 *** *** 表示相關(guān)產(chǎn)品 一級(jí)成本中心 分?jǐn)偦鶖?shù) 內(nèi)部貿(mào)易資金營運(yùn) 15 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 第一階段結(jié)合使用 COBOL語言和 EXCEL，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)報(bào)告制作基本自動(dòng)化 * 模塊 1： 三大客戶群 /產(chǎn)品 /支行報(bào)告 模塊 3： 單個(gè)公司客戶報(bào)告 模塊 2: 公司和機(jī)構(gòu)客戶分類報(bào)告 分產(chǎn)品支行數(shù)據(jù)提取程序 （程序名： PMC**） 公司和機(jī)構(gòu)客戶分類 數(shù)據(jù)提取程序 （程序名： CMC**） 單個(gè)公司客戶數(shù)據(jù)提取程序 （程序名： IMC**） 原始數(shù)據(jù)： – 利息 收入 – 利息 支出 – …… – 成本 成本分?jǐn)偅? – 網(wǎng)點(diǎn) – 支行 – 分行 分產(chǎn)品分支行數(shù)據(jù) (文件名 : ) *** 分產(chǎn)品分支行報(bào)告 (文件名 : )*** 分產(chǎn)品 報(bào)告： – 個(gè)人 – 公司 – 機(jī)構(gòu) – 群組 匯總 匯總 分行報(bào)告 支行 報(bào)告 原始數(shù)據(jù)： – 利息 – 收入 – …… – 負(fù)債 – 業(yè)務(wù) 余額 成本分?jǐn)偅? – 網(wǎng)點(diǎn) – 支行 – 分行 公司和機(jī)構(gòu)客戶分類數(shù)據(jù) (文件名 : )*** 公司 客戶 分類 報(bào)告 機(jī)構(gòu) 客戶 分類 報(bào)告 公司和機(jī)構(gòu)客戶分類報(bào)告 (文件名 : )*** 政府 / 機(jī)關(guān) / 團(tuán)體 保險(xiǎn) 公司 其它 公司 單個(gè)公司客戶報(bào)告 (示例 )(文件名 : )*** 原始數(shù)據(jù)： – 利息 – 收入 – …… – 負(fù)債 業(yè)務(wù) 余額 成本 分?jǐn)? 單個(gè)公司客戶數(shù)據(jù) (示例 )(文件名 : )*** * 如能在系統(tǒng)設(shè)臵上按照指出的數(shù)據(jù)缺項(xiàng)進(jìn)行修改和彌補(bǔ)，數(shù)據(jù)提取可實(shí)現(xiàn)高度自動(dòng)化，僅有極少數(shù)據(jù)需手工收集 ** 基于 COBOL語言 *** 基于 EXCEL 資料來源 :xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 16 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 利潤(rùn)報(bào)告模型建設(shè)進(jìn)度 模塊 1：三大客戶群 /產(chǎn)品 /支行報(bào)告 ?完成 模型設(shè)計(jì) 提出數(shù)據(jù)需求 1 2 模塊 2：公司和機(jī)構(gòu)客戶分類報(bào)告 模塊 3：?jiǎn)蝹€(gè)公司客戶報(bào)告 建立模型 模型調(diào)試 模型驗(yàn)證通過 5 3 4 編制 Excel報(bào)告模型 編寫數(shù)據(jù)提取程序 調(diào)試Excel報(bào)告模型 調(diào)試數(shù)據(jù)提取程序 ?完成 ?完成 ?完成 ?完成 ?完成 ?完成 ?完成 ?即將開始，完成時(shí)間待確認(rèn) ?完成 ?完成 ?即將開始，預(yù)計(jì) 4月 6日前完成 ?預(yù)計(jì) 3月27日完成 ?進(jìn)行中，預(yù)計(jì)需要12月 ?尚未開始，預(yù)計(jì)需要12月 ?進(jìn)行中，預(yù)計(jì) 3月27日前完成 ?預(yù)計(jì) 5月份 ?預(yù)計(jì) 5月份 ? 4月 6日完成 模型使用與更新 資料來源 : xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 17 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 報(bào)告制作時(shí)間 自動(dòng)提取數(shù)據(jù) 人數(shù)： 1人 工作時(shí)間： 48小時(shí) 制作報(bào)告 人數(shù)： 1人 工作時(shí)間： 812小時(shí) 手工提取數(shù)據(jù) 人數(shù)： 2人 工作時(shí)間： 12天 模型要求 ?自動(dòng)提取數(shù)據(jù)的程序需要進(jìn)一步調(diào)試驗(yàn)證無誤 (12個(gè)月 ) ?會(huì)計(jì)核算要進(jìn)一步規(guī)范并進(jìn)行一些調(diào)整 ?信息系統(tǒng)內(nèi)暫時(shí)無法取得部分?jǐn)?shù)據(jù)，要進(jìn)行系統(tǒng)改進(jìn)，以彌補(bǔ)不足 資料來源 : xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 18 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 數(shù)據(jù)提取程序調(diào)試工作 被調(diào)整數(shù)據(jù)項(xiàng) 原因 手工調(diào)整方法 /假定 * (個(gè)人 )準(zhǔn)貸記卡、（個(gè)人）貸記卡、公司信用卡 資料來源 :xxxx分行計(jì)劃財(cái)務(wù)部； xx麥肯錫聯(lián)合小組分析 數(shù)據(jù)問題 程序調(diào)試方法建議 ? 利息收入、利息支出 ? 負(fù)債業(yè)務(wù)平均余額 ? 資產(chǎn)業(yè)務(wù)平均余額 ? ATM/POS業(yè)務(wù)量 信用卡 * ? 報(bào)表數(shù)與提取數(shù)差異 ? 數(shù)字在分行營業(yè)部和銀行卡中心重復(fù)出現(xiàn) ? 列入活期儲(chǔ)蓄、定期儲(chǔ)蓄、（公司）活期存款、定期存款欄 ? 與利息收入數(shù)不配比 ? 未取到 ? 用報(bào)表數(shù) ? 將分行營業(yè)部的個(gè)人和公司信用卡利息收入支出數(shù)額刪除 ? 調(diào)整欄次至對(duì)應(yīng)信用卡 ? 按手工取得的期初期末余額估計(jì) ? 另行統(tǒng)計(jì) 公司活期 存款 ? 利息支出 ? 利息支出率為 %；較預(yù)計(jì)的 %，小，可能由于未嚴(yán)格權(quán)責(zé)發(fā)生制入帳所至 ? 公司業(yè)務(wù)活期存款利息支出放大 ? 利息收入 票據(jù)貼現(xiàn) ? 無法取得下半年的數(shù) ? 用全年數(shù)估計(jì) ? 利息收入 房地產(chǎn) 業(yè)貸款 ? 無法取得下半年的數(shù) ? 用全年數(shù)估計(jì) ? 負(fù)債業(yè)務(wù)平均余額 機(jī)構(gòu)活期 存款 ? 利息支出數(shù)不配比 ? 機(jī)構(gòu)活期存款數(shù)據(jù)根據(jù)計(jì)財(cái)部提供總數(shù)同比例放大 ? 新系統(tǒng)上機(jī)原因和手工劃損益造成 ? 年末結(jié)帳手工劃轉(zhuǎn)銀行卡中心數(shù)至分行營業(yè)部 ? 現(xiàn)行會(huì)計(jì)規(guī)定 ? 待查 ? 數(shù)據(jù)來源沒找到 ? 調(diào)整帳號(hào)的原因 ? 調(diào)整帳號(hào)的原因 ? 余額提取采用的是月末平均數(shù)，與日均數(shù)有較大差異 ? 沒嚴(yán)格按權(quán)責(zé)發(fā)生制入帳 ? 修正負(fù)債業(yè)務(wù)平均余額（和資產(chǎn)業(yè)務(wù)平均余額）提取方法，改為日均值 ? 用今年的數(shù)據(jù)重新試算驗(yàn)證 ? 調(diào)整程序，剔除分行營業(yè)部的信用卡產(chǎn)品利息收支數(shù) ? 將 300網(wǎng)點(diǎn)的存款余額調(diào)查信用卡產(chǎn)品欄 ? 待定 ? 改變方法，從信用卡系統(tǒng)中取 ? 今年已按責(zé)權(quán)發(fā)生制入帳，可重新試一次 ? 用今年數(shù)據(jù)重新試算驗(yàn)證 ? 用今年數(shù)據(jù)重新試算驗(yàn)證 ? 利息支出 華強(qiáng)和 福田支行 ? 提取數(shù)與報(bào)表數(shù)不符 ? 從報(bào)表數(shù)為準(zhǔn)，強(qiáng)行調(diào)整 ? 利息收入 紅圍和 華強(qiáng)支行 ? 取數(shù)錯(cuò)，與報(bào)表數(shù)不符 ? 手工調(diào)整離岸調(diào)出 19620萬元，南頭支行調(diào)出 10379萬元利息收入 ? 利息收入 離岸和 南頭支行 ? 資產(chǎn)剝離部分的利息收入含在內(nèi) ? 根據(jù)支行內(nèi)部交易 li 息支出強(qiáng)行調(diào)整 ? 資產(chǎn)剝離 ? 資產(chǎn)剝離應(yīng)作完備手工記錄，進(jìn)行手工調(diào)整 ? 網(wǎng)點(diǎn)合并原因 ? 待查 ? 按今年的重新試一次（除去 283網(wǎng)點(diǎn)） ? 重新試一次 19 ICBC/010307/SHMISCWW(2023GB) 會(huì)計(jì)核算調(diào)整工作 被調(diào)整數(shù)據(jù)項(xiàng) 原因 手工調(diào)整方法 /假定 數(shù)據(jù)問題 程序調(diào)試方法建議 ? 支行同業(yè)往來利息收入 ? 支行同業(yè)往來利息支出 同業(yè)往來 ? 與同業(yè)往來資產(chǎn)業(yè)務(wù)平均余額不配比 ? 與同業(yè)往來負(fù)債業(yè)務(wù)平均余額不配比 ? 按手工提取數(shù)調(diào)整 ? 按手工提取數(shù)調(diào)整 ? 利息收入 ? 利息支出 系統(tǒng)內(nèi)往來和內(nèi)容交易 – 資金營運(yùn) ? 網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生系統(tǒng)內(nèi)往來利息收入 ? 內(nèi)部交易雙方（各網(wǎng)點(diǎn)和交易中心）收支不平 ? 網(wǎng)點(diǎn)發(fā)生系統(tǒng)內(nèi)往來利息支出 ? 內(nèi)部交易雙方（各網(wǎng)點(diǎn)和清算中心）收支不平 ? 將各網(wǎng)點(diǎn)（除清算中心）系統(tǒng)內(nèi)往來支出并入內(nèi)部交易 資金