ipo業(yè)務(wù)承接的盡職調(diào)查與風(fēng)險評估課件-文庫吧資料
2025-01-17 16:04本頁面
【正文】 管理層有否聘任信譽不佳的專業(yè)機構(gòu)，或不正常地更換律師、審計師或其它顧問等 誠信 專業(yè) 責(zé)任 共贏 30 舞弊和夸大的風(fēng)險 ? 在首次公開發(fā)行股票公司審計業(yè)務(wù)中，主要資產(chǎn)，如物業(yè)的評估一般都是由注冊資產(chǎn)評估師評估的。被審計單位業(yè)務(wù)所在的許多國家經(jīng)濟低迷，或原材料價格波動均可能對其財務(wù)狀況與經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生不利影響 誠信 專業(yè) 責(zé)任 共贏 21 與行業(yè)及經(jīng)營環(huán)境相關(guān)的風(fēng)險 ? 被審計單位的業(yè)務(wù)可能受行業(yè)法律和法規(guī)的轉(zhuǎn)變影響 ? 被審計單位與所屬監(jiān)管機構(gòu)的工作關(guān)系惡化可能表示有違規(guī)或其他問題，從而可能影響其業(yè)務(wù)的正常運作 誠信 專業(yè) 責(zé)任 共贏 22 與行業(yè)及經(jīng)營環(huán)境相關(guān)的風(fēng)險 ? 被審計單位的所在行業(yè)可能特別容易受某些經(jīng)濟因素影響，如利率、匯率、原材料價格的波動等 ? 還是以已上市公司為例，如新中基（出口型企業(yè)） 其主導(dǎo)產(chǎn)品番茄醬的主要消費群體在歐洲，因而受歐元匯率的影響是非常大的，因為中國現(xiàn)階段實行的是有限制的浮動匯率， 2023年以來，人民幣對歐元累計升值達到 **%，對于合同以歐元計價的出口企業(yè)來說，影響之大不言而預(yù)。 誠信 專業(yè) 責(zé)任 共贏 19 與政治、經(jīng)濟及法規(guī)發(fā)展相關(guān)的風(fēng)險 ? 中國政府將出臺系列新的政策與措施，以調(diào)控通貨膨脹、進出口貿(mào)易、利率、外匯匯率等，這些政策與措施可能對被審計單位產(chǎn)生不利影響（取決于被審計單位承受這些風(fēng)險因素的程度） 誠信 專業(yè) 責(zé)任 共贏 20 與政治、經(jīng)濟及法規(guī)發(fā)展相關(guān)的風(fēng)險 ? 適用于被審計單位的稅務(wù)政策改變可能對其盈利能力及財務(wù)狀況產(chǎn)生不利影響。如我所承制的新中基和新農(nóng)開發(fā)，涉及新疆的兩大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，一白一紅。新疆的上市公司會不會出現(xiàn)問題？我想至少在最近 5年以內(nèi)大多數(shù)新疆的上市公司不會出現(xiàn)大的問題。特別是政府官員的政績因素對上市公司的影響是非常巨大的，如宜昌的“猴王 ”。如在某一動蕩的國家，我們不能去旅行，不然存在很大的風(fēng)險一樣。就和審計準(zhǔn)則描述的重要性水平一樣，要判斷風(fēng)險是否可以化解并在可控范圍以內(nèi)。 誠信 專業(yè) 責(zé)任 共贏 5 第一部分：上市公司和 IPO業(yè)務(wù)簡介 ? IPO項目流程框架圖 ? 發(fā)行上市可行性研究報告 ? 確定中介機構(gòu) ? 中介機構(gòu)盡職調(diào)查 ? 確定改制方案 ? 設(shè)立股份公司 誠信 專業(yè) 責(zé)任 共贏 6 第一部分：上市公司和 IPO業(yè)務(wù)簡介 ? IPO項目流程框架圖 ? 發(fā)行上市輔導(dǎo) ? 制作發(fā)行材料 ? 保薦機構(gòu)及保薦代表人保薦 ? 中國證監(jiān)會核準(zhǔn) ? 股票發(fā)行與上市
規(guī)章制度相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1