新廣東erp大集中培訓(xùn)-應(yīng)收-文庫吧資料
2025-01-14 02:27本頁面
【正文】 聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)款項(xiàng)，在其他應(yīng)收款核算的備用金有客觀證據(jù)表明款項(xiàng)已難以收回時，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確訃減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備。 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計提方法 5 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備管理 第 65頁 賬 齡 計提比例（ %） 1年以內(nèi) 0 1年至 2年 30 2年至 3年 60 3年以上 100 賬齡分析法： 賬齡分析計提應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的提取比例： 個別訃定法：一般情況下， 應(yīng)收票據(jù)壞賬準(zhǔn)備的提取采用個別訃定法逐一訃定。 對于應(yīng)收款項(xiàng)存在減值需提取壞賬準(zhǔn)備的情況，應(yīng)執(zhí)行丌良債權(quán)壞賬申請審批流程流程，以取得壞賬準(zhǔn)備計提的相關(guān)批復(fù)。 客戶主要業(yè)務(wù)場景 付款結(jié)清流程 第 63頁 5 壞賬 準(zhǔn)備維護(hù)與計提 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備核（轉(zhuǎn)）銷 壞賬準(zhǔn)備核算細(xì)則 具體操作演示 應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計提方法 第 64頁 企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)賬面價值不預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額計算確訃應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備。 對沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶主要業(yè)務(wù)場景 第 59頁 ? 操作演示 2：信用客戶 9月應(yīng)收賬款 67912元，現(xiàn)收到該客戶三張進(jìn)賬單，分別是工行 40000元、 20230元，建行 7912元。 對沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶主要業(yè)務(wù)場景 第 57頁 ? 操作演示 2：信用客戶 9月應(yīng)收賬款 67912元，現(xiàn)收到該客戶三張進(jìn)賬單，分別是工行 40000元、 20230元，建行 7912元。 對沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶主要業(yè)務(wù)場景 第 55頁 ? 操作演示 2：信用客戶 40000789應(yīng)收賬款 67912元，現(xiàn)收到該客戶三張進(jìn)賬單，分別是工行40000元、 20230元，建行 7912元。 對沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶主要業(yè)務(wù)場景 第 53頁 ? 操作演示 2：信用客戶 40000789應(yīng)收賬款 67912元，現(xiàn)收到該客戶三張進(jìn)賬單，分別是工行40000元、 20230元，建行 7912元。 對沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶主要業(yè)務(wù)場景 第 51頁 ? 操作演示 2：信用客戶 40000789應(yīng)收賬款 67912元，現(xiàn)收到該客戶三張進(jìn)賬單，分別是工行40000元、 20230元，建行 7912元。 無銷售訂單發(fā)票過賬流程 客戶主要業(yè)務(wù)場景 第 45頁 4 往來業(yè)務(wù)場景及具體操作 客戶主要業(yè)務(wù)場景 客戶預(yù)收款過賬流程 無銷售訂單發(fā)票過賬流程 客戶往來清賬 收款結(jié)清流程 客戶往來清賬 對沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶往來清賬 付款結(jié)清流程 第 46頁 客戶往來清賬 收款結(jié)清流程 客戶主要業(yè)務(wù)場景 ? 事物代碼： F28 ? 涉及場景 應(yīng)收票據(jù)核算流程 應(yīng)收票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓核算流程 未到期應(yīng)收票據(jù)貼現(xiàn)核算流程 應(yīng)收賬款核算流程 其他應(yīng)收款核算流程 第 47頁 ? 操作演示： 收到 從 化小海油站便利店收入 585元 。 客戶主數(shù)據(jù)查詢 ? 字段說明： 第 39頁 4 往來業(yè)務(wù)場景及具體操作 客戶主要業(yè)務(wù)場景 客戶預(yù)收款過賬流程 無銷售訂單發(fā)票過賬流程 客戶往來清賬 收款結(jié)清流程 客戶往來清賬 對沖結(jié)清（含剩余清賬）流程 客戶往來清賬 付款結(jié)清流程 第 40頁 ? 事物代碼： F29 ? 涉及場景 ： 預(yù)收賬款核算流程 客戶主要業(yè)務(wù)場景 第 41頁 ? 操作演示：預(yù)收廣東石油測試客戶 2貨款 10000元。 ?憑證模擬增加 ” 總分類賬模擬 ” 顯示。 第 22頁 1 往來主要變化點(diǎn) 往來科目變化 主數(shù)據(jù)變化 核算變化 新增功能 第 23頁 ?壞賬準(zhǔn)備計提不維護(hù)事務(wù)碼變化，由原來的直接記賬，改為維護(hù)規(guī)則后自勱生成憑證。 ? 金融機(jī)構(gòu) 第 16頁 核算變化（ 1） 應(yīng)收賬款業(yè)務(wù)核算分類： ? 業(yè)務(wù)核算分類 第 17頁 核算變化（ 1） ?往來單位屬性是 107206范圍內(nèi)的單位，需要輸入關(guān)聯(lián)交易業(yè)務(wù)類型。 主數(shù)據(jù)變化 —— 增加字段 第 11頁 主數(shù)據(jù)變化（ 5） ? 事業(yè)部屬性增加了 11集團(tuán)單位 主數(shù)據(jù)變化 —— 增加字段 第 12頁 主數(shù)據(jù)變化（ 6） ? 事務(wù)碼： FD03 ? 路徑：客戶附加數(shù)據(jù) — 公司代碼附加數(shù)據(jù) 主數(shù)據(jù)變化 —— 客戶銀行主數(shù)據(jù)位置的改變 第 13頁 1 往來主要變化點(diǎn) 往來科目變化 主數(shù)據(jù)變化 核算變化 新增功能 第 14頁 核算變化（ 1） 往來記賬分錄新增客制化字段： ? 關(guān)聯(lián)交易類型 ? 金融機(jī)構(gòu) ? 業(yè)務(wù)核算分類 第 15頁 核算變化（ 1） 客戶為銀行單位時，金融機(jī)構(gòu)從主數(shù)據(jù)信息中自勱帶出。 第 9頁 主數(shù)據(jù)變化（ 3） ? 往來單位屬性 100替換成 1 11 112 ? 往來單位屬性 105替換成 10 10 109 主數(shù)據(jù)變化 —— 往來單位屬性 第 10頁 主數(shù)據(jù)變化（ 4） ? 增加了“企業(yè)往來單位屬性”字段，維護(hù)企業(yè)層面的往來關(guān)系。每一類科目設(shè)置一個特別總賬，其余明細(xì)科目作為該特別總賬的備選統(tǒng)馭科目。 第 6頁 1 往來主要變化點(diǎn) 往來科目變化 主數(shù)據(jù)變化 核算變化 新增功能 第 7頁 主數(shù)據(jù)變化（ 1） 主數(shù)據(jù)變化 —— 賬戶組 科目組 科目組描述 內(nèi)部 /外部給號 編碼范圍 備注 SD01 中石化集團(tuán)內(nèi)部單位 外部編碼 0010000000到 0039999999 中石化集團(tuán)所屬單位
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