某集團(tuán)財(cái)務(wù)管理制度范本-文庫吧資料
2025-01-11 20:22本頁面
【正文】 順序號、 CR部 YR順序號。 單價 300元（含 300元）至 2023元、使用期限不超過 1年的物品視為低值易耗品。 注：招待費(fèi)用審批權(quán)限 品牌總經(jīng)理 300元（含）以內(nèi) 集團(tuán)副總 500元（含）以內(nèi) 董事長 500元以上 第六章 固定資產(chǎn)管理制度 固定資產(chǎn)（低值易耗品）實(shí)物由使用部門的內(nèi)勤或指定崗位統(tǒng)一管理，建立固定資產(chǎn)實(shí)物臺賬，每月與財(cái)務(wù)進(jìn)行核對。經(jīng)辦人事先要填寫《業(yè)務(wù)招待申請表》，按審批權(quán)限逐級報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批（特殊情況電話請示）。 （ 4）公司原則上不允許報(bào)銷出租車費(fèi)，特殊情況需領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。如因路途較遠(yuǎn)或任務(wù)緊急需要乘坐動車，需寫書面申請經(jīng)集團(tuán)董事長批準(zhǔn)后方可乘坐。 出差期間交通費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn) （ 1）總經(jīng)理及以上職務(wù)出差可乘坐飛機(jī)（標(biāo)準(zhǔn)：經(jīng)濟(jì)艙；如因特殊原因需乘坐公務(wù)艙，需寫書面申請經(jīng)集團(tuán)董事長批準(zhǔn)后方可乘坐）、動車、高鐵及臥鋪。 第五章 費(fèi)用支出審批權(quán)限制度 餐費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn) 培訓(xùn)： 特殊地區(qū)（ 20元 /人 /天） 省外一般地區(qū)（ 15元 /人 /天） 一般出差： 特殊地區(qū)（ 30元 /人 /天） 省外一般地區(qū)（ 25元 /人 /天） 省內(nèi)地區(qū)（不含及本市）（ 15元 /人 /天） 注：餐費(fèi)補(bǔ)助按實(shí)際住宿天數(shù)計(jì)發(fā)，特殊地區(qū)指：深圳、北京、上海、廣州。如五天內(nèi)不辦理報(bào)銷手續(xù)的欠款部分，財(cái)務(wù)部有權(quán)在其當(dāng)月工資中扣回。 第五章 費(fèi)用支出審批權(quán)限制度 各項(xiàng)借款都必須按借款類型及簽批權(quán)限審核后方可辦理。 試用期人員原則上不能借支款項(xiàng)，如果確實(shí)需要，必須由正式員工共同申請方能辦理。已經(jīng)有借款單據(jù)未報(bào)銷者，不得再借款。 二、 借款審批及標(biāo)準(zhǔn) 借款標(biāo)準(zhǔn)： 公司財(cái)務(wù)部可為已轉(zhuǎn)正員工辦理銀行“信用卡”，差費(fèi)、辦公費(fèi)等 2023元（含）以下業(yè)務(wù)不再借支款項(xiàng)。 凡沒有領(lǐng)導(dǎo)審批的《業(yè)務(wù)招待申請表》不予報(bào)銷，如果出現(xiàn)特殊情況，須經(jīng)總經(jīng)理審核加簽，董事長批準(zhǔn)，方能報(bào)銷。 發(fā)生業(yè)務(wù)招待應(yīng)事先申請并得到批準(zhǔn)，原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，應(yīng)先致電申請，事后須及時按規(guī)定辦理手續(xù)。 第四章 費(fèi)用開支管理辦法 七、 業(yè)務(wù)招待費(fèi)開支報(bào)銷 根據(jù)公司對外接待規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 公務(wù)車輛維修前須提出書面報(bào)告，說明原因和預(yù)計(jì)費(fèi)用，由部門經(jīng)理、總經(jīng)理根據(jù)報(bào)告的情況復(fù)核簽字，否則不允許維修。 油費(fèi)報(bào)銷，財(cái)務(wù)根據(jù)當(dāng)月預(yù)算將油料輸入公司油卡，超限拒絕辦理。 車輛使用費(fèi)包括：汽油費(fèi)、維修費(fèi)、路橋費(fèi)、停車費(fèi)。 各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準(zhǔn)，可自行購買： 購買后，提交發(fā)票、實(shí)物，經(jīng)行政部查驗(yàn)入庫登賬后報(bào)銷。 凡公司計(jì)劃外開支，一律報(bào)至集團(tuán)董事長審批。 財(cái)務(wù)經(jīng)理： 審核發(fā)票的合法性、開具的規(guī)范性，補(bǔ)助是否符合公司標(biāo)準(zhǔn)。 三、 審批權(quán)限及程序 凡公司費(fèi)用開支計(jì)劃內(nèi)審批程序?yàn)椋? 經(jīng)辦人 部門經(jīng)理 財(cái)務(wù)經(jīng)理 付總經(jīng)理 總經(jīng)理 副董事長 董事長 集團(tuán)董事長 第四章 費(fèi)用開支管理辦法 職責(zé)說明： 經(jīng) 辦 人： 經(jīng)辦人取得發(fā)票后按要求粘貼、簽名。 集團(tuán)同時授予集團(tuán)副總、總經(jīng)理對計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用開支的審批權(quán)限，授予財(cái)務(wù)經(jīng)理的審核權(quán)限。 第四章 費(fèi)用開支管理辦法 一、 總則 為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，控制費(fèi)用開支，本著精打細(xì)算、勤儉節(jié)約的原則，根據(jù)國家規(guī)定和公司實(shí)際情況，特制定辦法。 配合公司業(yè)務(wù)部門對經(jīng)營過程進(jìn)行監(jiān)督管理，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險。 第三章 資產(chǎn)、現(xiàn)金、費(fèi)用管理 十四、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購置付款 十五、各類費(fèi)用建立明細(xì)臺帳，每周財(cái)務(wù)與各部門核對，及時把控預(yù)算執(zhí)行情況，杜絕超支。 十三、嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)。 十一、業(yè)務(wù)付款須根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同支付，非經(jīng)收款單位書面蓋章正式委托并經(jīng)董事長批準(zhǔn)不得改變支付方式和用途，不準(zhǔn)改變收款單位（人）。 第三章 資產(chǎn)、現(xiàn)金、費(fèi)用管理 九、所有空白支票等重要支付憑證及網(wǎng)銀 U盾均必須存放保險柜內(nèi)，嚴(yán)禁空白支票或收據(jù)在使用前先蓋上印章?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實(shí)際庫存額相符，銀行日記賬與銀行對賬單
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