農(nóng)村信用合作社出納制度-文庫吧資料
2025-01-05 03:08本頁面
【正文】 捎帶。如發(fā)現(xiàn)問題，要立即查明原因，嚴肅處理，重大問題要及時上報上級部門。 ? (四 )庫房、保險柜和守庫室的安全設備是否齊全，是否符合安全條件。 ? (二 )庫房、保險柜的鎖和鑰匙的使用、管理情況，鎖是否發(fā)生損壞，有無擅自更換情況。上級財會管理部門應對信用社不定期進行查庫，查庫時必須攜帶查庫介紹信，并應有管庫員在場。信用社出納主管人員和信用社內(nèi)勤主任每月至少查庫兩次。并定期共同核對庫存 (由會計員在現(xiàn)金庫存簿上簽注“核對相符”或注明多缺數(shù)字后共同簽章 )。庫房、保險柜的修鎖、換鎖，必須向縣聯(lián)社報告，由縣聯(lián)社指定人員修、換，并辦理以舊換新和交接手續(xù)。管庫員變動，密碼隨之更換。組合鎖密碼由管庫員會同主管主任共同設定，密碼密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由主管主任妥善保管。 遇有特殊情況，須動用副鑰匙時，經(jīng)聯(lián)社主管主任批準，并會同管庫員及出納 (或會計 )主管人員啟封，并登記簽章。聯(lián)社業(yè)務庫的副鑰匙由管庫員、主管主任和出納 (或會計 )負責人當面共同密封，加蓋印章，辦理登記簽收手續(xù)，由出納 (或會計 )負責人妥善保管。機械鎖正鑰匙與組合鎖密碼由兩名管庫員分別掌管，不準隨意委托他人代管，庫房門和保險柜門隨啟隨閉。 ? 第二十二條 庫房、保險柜必須裝備兩把鎖，且至少有一把為組合鎖，機械鎖要有正副鑰匙各一套。除管庫員外，其他人員未經(jīng)領導批準不得進入庫房。 ? 第二十一條 配備兩名工作責任心強、誠實可靠的正式職工負責管庫工作。庫內(nèi)不準存放私人財物和其他物品。裝零頭數(shù)的尾數(shù)箱應由經(jīng)手人加鎖后入庫保管。 四 庫房管理與現(xiàn)金運送 ? 第十八條 信用社應設置出納專用庫房，庫房的結構、設施要符合規(guī)定標準。 ? 每把 (卷 )須蓋帶社 (行 )號的經(jīng)手人名章，每捆應在繩頭結處貼封簽，注明（行）號、券別、金額、封捆日期，加蓋封捆員和復核員名章。 50元券、 100元券紙幣經(jīng)點鈔機初點后必須由手工進行復點。 ? 第十六條 收付、整點票幣時，應隨時挑出損傷票幣，挑剔損傷票幣按照以下標準： ? 票面缺少一塊，損及行名、花邊、字頭、號碼、國徽之一者； ? 紙質(zhì)較舊，四周或中間有裂縫，或票面斷開又粘補者； ? 裂口超過紙幅 1/3或票面裂口、損及花邊圖案者； ? 票面由于油浸、墨漬造成臟污的面積較大或涂寫字跡過多，妨礙票面整潔者； ? 票面變色嚴重、影響圖案清晰者； ? 硬幣破缺、穿孔、變形或磨損、氧化腐蝕損壞部分花紋者。 ? 第十五條 凡發(fā)現(xiàn)圖案不全、墨色不正、裁切偏斜以及漏印花紋等印壞的票幣，應予以收回。辦理大小票幣兌換工作時，應換人復核后一次交付。 ? 第十二條 各信用社均應辦理人民幣大小票幣、殘缺票幣兌換業(yè)務。 ? 第十條 開辦夜間收款或節(jié)假日收款，所收存的現(xiàn)金必須逐筆登記收款登記簿 (用現(xiàn)金登記簿代替 )并全部入庫，此項業(yè)務納入次日的賬務處理。 ? 第九條 每日營
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