農(nóng)業(yè)財政專項資金檢查培訓課件-農(nóng)業(yè)財政專項資金檢查-文庫吧資料
2025-01-04 21:53本頁面
【正文】 交通費、差旅費 ? 需查閱的資料：報銷的原始發(fā)票、出差請示單、考勤表等。 ? 需關注的問題：相關項目分攤的水電、取暖、物業(yè)費比例是否合理，代收代繳的相關費用是否抵扣財政專項墊付資金等。 ? 水電、取暖、物業(yè)費 ? 需查閱的資料：年度項目預算，相關合同與原始發(fā)票，代扣代繳水電、取暖、物業(yè)費的原始記錄等。 ? 需關注的事項：購置的材料、設備是否與項目相關，是否列入項目預算，是否按招投標和政府采購規(guī)定執(zhí)行采購，是否建立完整的專用材料出入庫和領用登記制度，資產(chǎn)是否及時入賬管理等。 ? 實物盤點：部分專用材料（含燃油）。 ? 常見問題：發(fā)放本單位人員勞務咨詢費，超標準發(fā)放費用，以虛假簽名或虛增人員領取費用等。 ? 詢問對象：經(jīng)辦人員、勞務費和咨詢費領取人員等。 ? 常見問題：騙取、套取、轉移財政專項資金。 ? 詢問對象：經(jīng)辦人員、項目主持人等。 ? 常見問題：基本支出擠占專項會議費，超標準支出，列支與會議無關的費用，虛列會議支出轉移專項資金，以會議費名義列支招待費等。 ? 主要檢查 會議費、培訓費； 委托業(yè)務費 ； 勞務費、咨詢費； 材料、設備購置費； 水電、取暖、物業(yè)費； 交通費、差旅費 ； 辦公費、招待費； 其他事項 ? 會議費、培訓費 ? 需查閱的資料：年度會議計劃，有關部門同意會議主辦的審批文件，會議通知，會議預決算，會議手冊，參會人員簽到簿，會議講話文件，酒店發(fā)票與結算明細單等。 ： 分綜合類專項資金、補貼類專項資金、培訓補助類專項資金。 ? 需關注的事項：不相容職務是否分離并形成牽制，是否大額現(xiàn)金支付，是否白條抵庫，銀行結算憑證是否真實，收款單位與發(fā)票出具單位名稱是否一致，是否設立專賬核算。 ? 實物盤點：現(xiàn)金庫、單位公章、銀行結算憑證等。 ? (三 )組織實施現(xiàn)場檢查 ? 檢查專項資金保管、支付的安全性 ，檢查專項資金支出的規(guī)范性 ，檢查專項實施的有效性。 ? 現(xiàn)場觀察法 ：觀察業(yè)務管理流程、項目現(xiàn)場、重大儀器設備生產(chǎn)運轉情況等。 ? 詢問法 ：以座談、電話等形式，向各級項目管理人員、財務人員、技術專家、有關企業(yè)、農(nóng)戶等詢問了解有關事項。 ? 具體項目執(zhí)行的總體情況：階段性總結報告和驗收報告；近幾年財政、審計、中介機構等有關部門和單位的檢查、審計報告；各財政專項中費用支出構成及所占比例，近幾年各項費用支出變化情況；各級主管部門、項目管理人員、技術專家對專項執(zhí)行情況的介紹和看法等。 ? （地區(qū)）的基本情況 ? 單位（地區(qū)）的基本情況：主要職能、人員編制、行業(yè)性質等；農(nóng)業(yè)人口、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)概況、農(nóng)業(yè)資源分布和行業(yè)管理結構等。 ? 具體項目的申報指南或實施方案。 ? 政策規(guī)定：財政農(nóng)業(yè)專項資金管理規(guī)則（財農(nóng)【 2023】 42）、《關于進一步加強中央農(nóng)口部門預算項目支出管理的通知》（財農(nóng)【 2023】37號）、《農(nóng)業(yè)部財政項目支出管理暫行辦法》（農(nóng)財發(fā)【 2023】 36號）、《農(nóng)業(yè)部關于加強農(nóng)業(yè)財政專項資金管理的通知》（農(nóng)財發(fā)【 2023】 16號）、其他規(guī)定，如會議費、差旅費、政府采購具體實施的有關規(guī)定等。 ? 有效性 項目資金做到及時撥付到位；項目購置的重大儀器設備得到充分利用；項目執(zhí)行達到階段性目標，項目完成后達到計劃目標；積
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