月度預(yù)算動(dòng)態(tài)管理的創(chuàng)新與實(shí)踐-文庫(kù)吧資料
2024-09-06 11:35本頁(yè)面
【正文】 格控制省外出差，出省調(diào)研、學(xué)習(xí)、開(kāi)會(huì)必須經(jīng)某廠主要領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，且發(fā)生的費(fèi)用必須按行程計(jì)劃報(bào)銷(xiāo)，交通工具嚴(yán)格按規(guī)定控制，切實(shí)降低差旅費(fèi)開(kāi)支；對(duì)各類(lèi)業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)實(shí)行總額管理，嚴(yán)格控制在年度預(yù)算之內(nèi)。每月公布電費(fèi)支出情況，通過(guò)開(kāi)井口數(shù)、設(shè)備運(yùn)行數(shù)量、運(yùn)行時(shí)間、耗電設(shè)備總功率、綜合功率因數(shù)、單臺(tái)設(shè)備耗電情況等指標(biāo)，找出電費(fèi)增長(zhǎng)的實(shí)際原因，從而解決電費(fèi)增長(zhǎng)過(guò)快的勢(shì)頭。四是加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)成本支出的監(jiān)控，查找超支原因，從源頭上控制支出。定期向資金預(yù)算委員會(huì)匯報(bào)組織實(shí)施項(xiàng)目的進(jìn)展情況及存在的問(wèn)題。三是堅(jiān)持各項(xiàng)費(fèi)用全面控制的總體工作思路，由費(fèi)用控制專項(xiàng)部門(mén)通過(guò)加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用的過(guò)程管理，實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)支出的有效控制。 二是充分利用現(xiàn)有的信息系統(tǒng)，發(fā)揮預(yù)算的管理職能。如果預(yù)算執(zhí)行不到位，預(yù)算的管理就無(wú)法達(dá)到預(yù)期的效果，為此某廠主要采取以下措施：一是財(cái)務(wù)部門(mén)在核銷(xiāo)支出時(shí)，首先查詢?cè)露荣Y金預(yù)算，有預(yù)算且實(shí)際支出沒(méi)有超過(guò)預(yù)算額度，可以憑相關(guān)手續(xù)直接核銷(xiāo)。上述業(yè)務(wù)的具體流程如下圖2：圖[2] 資金預(yù)算的上報(bào)與審批流程（四）預(yù)算的執(zhí)行與控制。通過(guò)預(yù)備會(huì)議，提高了會(huì)議質(zhì)量、切實(shí)解決了問(wèn)題、真正降低了費(fèi)用支出。對(duì)所有上報(bào)的項(xiàng)目逐一進(jìn)行預(yù)審把關(guān)，對(duì)于不是生產(chǎn)急需或非生產(chǎn)性支出項(xiàng)目，一律暫緩立項(xiàng)或直接取消立項(xiàng)，不在正式會(huì)議上討論；對(duì)可以通過(guò)設(shè)備調(diào)劑和修舊利舊解決的項(xiàng)目，及時(shí)協(xié)調(diào)安排相關(guān)科室解決，不在正式會(huì)議上討論。預(yù)算管理辦公室相關(guān)人員要到現(xiàn)場(chǎng)實(shí)地勘察，采集現(xiàn)場(chǎng)圖片、核實(shí)工作量和工作內(nèi)容，項(xiàng)目的費(fèi)用概算由廠概預(yù)算中心審定，提高項(xiàng)目預(yù)算的準(zhǔn)確性，杜絕按上報(bào)的預(yù)算核銷(xiāo)費(fèi)用的情況。審批按照控制總量的原則，將各單位已經(jīng)審批的預(yù)算與本次上報(bào)預(yù)算之和控制在進(jìn)度預(yù)算之內(nèi)。每月19日前，各單位及部門(mén)將有關(guān)預(yù)計(jì)支出填制《費(fèi)用支出申請(qǐng)單》，各專項(xiàng)部門(mén)、主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)上報(bào)的《費(fèi)用支出申請(qǐng)單》進(jìn)行審批，保證預(yù)算項(xiàng)目真實(shí)性、必要性。）；（6）各單位資產(chǎn)設(shè)備修理預(yù)算；（7）機(jī)關(guān)科室及直屬部門(mén)經(jīng)費(fèi)預(yù)算；（8）其他支出預(yù)算，包括由福利費(fèi)、教育經(jīng)費(fèi)、其他業(yè)務(wù)成本、營(yíng)業(yè)外支出列支出的項(xiàng)目；（9）各單位資金預(yù)算明細(xì)匯總（該計(jì)劃要包含上述各專項(xiàng)費(fèi)用計(jì)劃，使控制責(zé)任人掌握月度總體預(yù)算）。沒(méi)有預(yù)算或?qū)嶋H支出超過(guò)預(yù)算額度，財(cái)務(wù)部門(mén)不予核銷(xiāo)或暫緩核銷(xiāo)。經(jīng)資金預(yù)算委員會(huì)討論通過(guò)后，下達(dá)執(zhí)行文件。1．在年度總體預(yù)算的范圍內(nèi)，推行月度動(dòng)態(tài)預(yù)算管理機(jī)制。預(yù)算委員會(huì)根據(jù)油田公司下達(dá)的全年預(yù)算指標(biāo)，總體平衡，確定某廠的年度預(yù)算指標(biāo)分解，通過(guò)某廠資金預(yù)算委員會(huì)討論通過(guò)后，下達(dá)給某廠基層單位及專項(xiàng)部門(mén)，做為某廠年度經(jīng)營(yíng)管理工作的指導(dǎo)。先由基層單位根據(jù)某廠資金預(yù)算委會(huì)下達(dá)的配產(chǎn)指標(biāo)及預(yù)算編制的相關(guān)要求，編制本單位年度預(yù)算。[圖1] 資
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