【正文】 　制表人： 復核人：附表9 工程支出預算明細表序號工程名稱合作單位名稱總投資預算分解金額 合同（結算）金額 按付款節(jié)點合同累計應付累計已付累計應付本月申請備注前期工程費　　　　　　　　1　　　　　　　　　?！　　　×豢深A見費用　　　　七管理費用　　　　八開發(fā)間接費用　　　　九銷售費用　　　　十開發(fā)期稅費　　　　1營業(yè)稅　　　　2印花稅　　　　　建筑合同印花稅　　　　　銷售合同印花稅　　　　3土地增值稅　　　十一財務費用　　　　合計（元） 附表2 XX項目總投資動態(tài)變化一覽表序號費用項目估算說明投資估算金額（元）XX月XX月調整金額截至本月末項目預計總投資金額（根據中標價、合同價、實際發(fā)生額等調整）（元）調整說明截至本月末按照項目實際進度累計應付金額（元）截至本月末累計已付金額調整金額截至本月末項目預計總投資金額（根據中標價、合同價、實際發(fā)生額等調整）（元）調整說明截至本月末按照項目實際進度累計應付金額（元）截至本月末累計已付金額一土地征用及拆遷費用　　　　　　　　　　　　　土地征用費　　　　　　　　　　　　　土地契稅　　　　　　　　　　　　二前期工程費用　　　　　　　　　　　1勘探設計費　　　　　　　　　　　　1）勘探費　　　　　　　　　　　　　地質勘探費　　　　　　　　　　　　　地下文物勘探費　　　　　　　　　　　　2）設計費　　　　　　　　　　　　　總體規(guī)劃設計費　　　　　　　　　　　　　施工圖設計費　　　　　　　　　　　　　環(huán)境設計費 　　　　　　　　　　　　　?！　　　∥骞才涮自O施建設費用　　　　　會所　　　　　學?！　　　　??！　　　?職能部門費用　　　　1）人防費　　　　2）市政設施配套費　　　　3）綠化費　　　　4）墻改專項費　　　　5）招標代理費　　　　6）質量監(jiān)督費　　　　7）施工圖設計審查費　　　　8）勞動保險基金　　　　9）預算編制費(審核費）　　　　10）購航測圖費　　　　11）定位放線費　　　　12）檢測費　　　　13）其他費用　　　　3三通一平費　　　　1）臨時用水　　　　2）臨時用電　　　　3）臨時用道路　　　　4）場地平整　　　　4其他費用　　　　　圍墻建設　　　　　臨建設施工程　　　　　其他　　　　三基礎設施建設費用　　　　1給排水工程　　　　1）給水工程　　　　　申請費和并網費　　　　　供水二次設計費　　　　　工程費用　　　　2）污雨水工程　　　　2供配電工程　　　　1）用電工程的二次設計費　　　　2）工程費用　　　　3）電表接口規(guī)費　　　　3供暖工程　　　　　接口費　　　　　工程費用（小區(qū)內管網工程）　　　　　熱交換站　　　　4供氣工程　　　　　集資費　　　　　二次設計費　　　　　工程費用（與市政管網接口工程）　　　　5其它費用　　　　　通信管道工程　　　　　有線電視入網及工程　　　　　安防監(jiān)控　　　　　圍墻　　　　　環(huán)境綠化建設工程（所有景觀綠化、物品）　　　　　小區(qū)道路照明　　　　四建筑安裝工程費用　　　　1樁基　　　2土建、安裝費用　　　　1）樣板樓　　　　2）住宅主體　　　　　……　　　　3）商業(yè)　　　　4）土方回填、垃圾清運　　　　　。6. 本制度由集團財務中心負責解釋、修訂。財務中心將定期或不定期地檢查集團各下屬單位的預算執(zhí)行情況，并將檢查結果以及預算上報是否及時、合理作為考核財務人員工作績效的重要依據。對于未按規(guī)定時間申報預算而確需支付的款項，須報總裁特批，經總裁特批后方可臨時列入月度預算。 月度預算的審批：集團財務中心對各單位申報的月度預算進行審查、平衡，有權對不符合規(guī)定的預算支出予以刪除并反饋給相關單位，另根據集團資金情況及各單位應收而未收款項擬定各單位月度財務支出限額；集團預算審批委員會對各單位預算進行審批，核準月度財務支出限額。 營銷類財務支出廣告費大型營銷道具制作費營銷活動經費：廣告費及大型營銷道具制作費支出需具備甲乙雙方正式簽訂的合同，（合同未正式簽訂但確需申報預算的，須在預算審批會上經過總裁特批才可列入月度預算，同時應提交行業(yè)標準和集團主管副總裁或項目公司總經理確認的詳細費用說明）；營銷活動費用預算需提供費用組成和說明。 工程類財務支出：原則上應具備有甲乙雙方正式簽訂的工程合同，（工程合同尚未簽訂但確需申報預算工程進度款支付工程尾款支付工程質保金支付的，須在預算審批會上經過總裁特批才可列入月度預算，但在預算審批會召開之前,預算審批金額應經審算負責人認可）。月度財務收支預結算表格樣式見附表7附表16。 為了保持信息的一致性、可比性，不允許隨意改動表格格式，若有需要應及時向集團財務中心通報。 集團各中心僅報送本中心下月度財務支出預算，財務結算由財務中心負責編制。財務收支預算232。（年度預算調整 項目公司的年度預算調整，一般半年做一次，集團對所屬各單位收支審核平衡后，再行調整集團年度預算。房地產項目年度預算應與項目總投資預（估）算相符，各項財務支出應限制在項目總投資預（估）算之內。集團所屬各單位年度經營計劃有調整變動 該變動指開發(fā)節(jié)點的變動，不涉及到項目總投資的調整，一般而言，項目總投資的成本是不變的。集團所屬各中心根據年度經營計劃編制本中心年度費用支出計劃。（總預算調整） 集團所屬各房地產項目根據項目總投資預算（或估算）以及年度經營計劃編制年度財務收入、財務支出、項目年度利潤率以及項目年度融資計劃，同時編制項目年度現金流量表。項目銷售總收入原則上做到項目實際實現的銷售總收入≥投資預算預計總收入≥投資估算預計總收入≥初步投資估算預計總收入，總投資成本（費用）原則上做到初步估算≥估算≥預算≥結算，以及總投資預算分解的單項成本（費用）金額大于合同金額、大于實際支付金額。項目總投資預算經集團總裁辦公會審批通過后，報財務中心備案并以此指導、控制項目后期的成本、費用。項目總收入及總投資預算需客觀、認真地綜合各種因素進行項目銷售價格、收入、各項投資支出及現金流量的測算，確定整體及單項工程的目標成本，各項預算成本（費用）需有詳盡的計算依據，并分解成本費用控制指標，做到各項指標明確、可行。項目總規(guī)方案經集團總裁辦公會通過報規(guī)劃部門審批后，項目總投資估算報集團財務中心正式備案。項目總收入及總投資估算中，應客觀、認真地綜合各種因素對項目銷售價格、收入、成本費用及現金流量進行測算，確定整體及單項工程的估算成本，各項估算成本（費用）需有計算依據。項目立項經決策委員會審批通過后，報集團財務中心正式備案。 項目總收入及總投資初步估算：在項目立項階段，由集團企業(yè)發(fā)展中心組織項目公司及集團相關中心對項目的銷售價格、收入、投資、效益及現金流量進行測算。項目總收入及總投資測算中需包含預計項目銷售均價及收入分析、預計項目總投資分析。估算232。房地產項目總收入及總投資測算管理執(zhí)行單位為集團所屬的各房地產項目，年度收支預算管理及月度收支預算管理執(zhí)行單位包括集團所屬各房地產項目、物業(yè)公司及各中心。標 題財務收支預算管理制度版 本第 1版頁 碼共21頁受控范圍地產集團全體簽發(fā)人趙戰(zhàn)梅發(fā)行日期2009/04/20 為加強xxxx有限公司（以下簡稱為“集團”）的財務管理，挖潛收入、有效降低成本費用以實現公司利潤最大化，科學合理調配資金，發(fā)揮資金的最大效能，根據相關法律法規(guī)，結合集團實際情況特制定本制度。 財務收支預算管理包括房地產項目總收入及總投資測算管理、年度收支預算管理及月度收支預算管理。 初步估算232。預算按照房地產項目開發(fā)節(jié)點劃分,項目總收入及