【正文】 　　　　　　　　　　　　　 　　建筑安裝費　　　　　　　　　1　　　　　　　　　　?！　　　　　　　　　　　∥骞才涮自O施建設費用　　　　　　　　　　　　　會所　　　　　　　　　　　　　學?！　　　　　　　　　　　　?。工程進度款支出需有工程形象進度說明，并經(jīng)項目公司工程部、審算責任人認可；工程尾款支出，需具備經(jīng)項目公司工程部、審算責任人、施工單位、監(jiān)理單位簽字蓋章的竣工驗收報告及工程決算報告；對于工程質(zhì)保金的預算申報應具備物業(yè)公司提供的工程質(zhì)量認定書。的，年度預算應隨之調(diào)整并在財務中心備案匯總。 項目總收入及總投資估算：在項目總體規(guī)劃設計階段，由集團產(chǎn)品研發(fā)中心組織項目公司及集團相關中心，根據(jù)項目定位設定總投資及建安造價單方限額指標，并設定此限額指標對應的產(chǎn)品類型、形式、建設標準。估算232。項目銷售總收入原則上做到項目實際實現(xiàn)的銷售總收入≥投資預算預計總收入≥投資估算預計總收入≥初步投資估算預計總收入，總投資成本（費用）原則上做到初步估算≥估算≥預算≥結算，以及總投資預算分解的單項成本（費用）金額大于合同金額、大于實際支付金額。 為了保持信息的一致性、可比性，不允許隨意改動表格格式，若有需要應及時向集團財務中心通報。6. 本制度由集團財務中心負責解釋、修訂?！　　　　　⌒∮嫛　　　　　　《渌鼧I(yè)務收入1廣告費　　　　　　2場地使用費　　　　　　3出入證收入　　　　　　　?！　　　　　　　　　　　　? 　　公共配套設施費　　　　　　　　　1　　　　　　　　　　?！　　　×豢深A見費用　　　　七管理費用　　　　八開發(fā)間接費用　　　　九銷售費用　　　　十開發(fā)期稅費　　　　1營業(yè)稅　　　　2印花稅　　　　　建筑合同印花稅　　　　　銷售合同印花稅　　　　3土地增值稅　　　十一財務費用　　　　合計（元） 附表2 XX項目總投資動態(tài)變化一覽表序號費用項目估算說明投資估算金額（元）XX月XX月調(diào)整金額截至本月末項目預計總投資金額（根據(jù)中標價、合同價、實際發(fā)生額等調(diào)整）（元）調(diào)整說明截至本月末按照項目實際進度累計應付金額（元）截至本月末累計已付金額調(diào)整金額截至本月末項目預計總投資金額（根據(jù)中標價、合同價、實際發(fā)生額等調(diào)整）（元）調(diào)整說明截至本月末按照項目實際進度累計應付金額（元）截至本月末累計已付金額一土地征用及拆遷費用　　　　　　　　　　　　　土地征用費　　　　　　　　　　　　　土地契稅　　　　　　　　　　　　二前期工程費用　　　　　　　　　　　1勘探設計費　　　　　　　　　　　　1）勘探費　　　　　　　　　　　　　地質(zhì)勘探費　　　　　　　　　　　　　地下文物勘探費　　　　　　　　　　　　2）設計費　　　　　　　　　　　　　總體規(guī)劃設計費　　　　　　　　　　　　　施工圖設計費　　　　　　　　　　　　　環(huán)境設計費 　　　　　　　　　　　　　。 工程類財務支出：原則上應具備有甲乙雙方正式簽訂的工程合同，（工程合同尚未簽訂但確需申報預算工程進度款支付工程尾款支付工程質(zhì)保金支付的，須在預算審批會上經(jīng)過總裁特批才可列入月度預算，但在預算審批會召開之前,預算審批金額應經(jīng)審算負責人認可）。集團所屬各單位年度經(jīng)營計劃有調(diào)整變動 該變動指開發(fā)節(jié)點的變動，不涉及到項目總投資的調(diào)整，一般而言，項目總投資的成本是不變的。項目立項經(jīng)決策委員會審批通過后，報集團財務中心正式備案。預算按照房地產(chǎn)項目開發(fā)節(jié)點劃分,項目總收入及總投資測算可分為總收入及總投資初步估算、總收入及總投資估算、總收入及總投資預算。集團所屬各房地產(chǎn)項目在建設過程中，項目實際實現(xiàn)的銷售收入和實際發(fā)生的成本費用相對總投資預（估）算有所變動的，應根據(jù)實際已實現(xiàn)或者預計將要實現(xiàn)的項目售價和銷售收入,以及已經(jīng)發(fā)生或者預計將要發(fā)生的成本費用金額，對項目總投資測算進行定期調(diào)整，以隨時掌控項目凈銷售利潤率的變動。集團所屬房地產(chǎn)項目公司及物業(yè)公司月度預結算編制主體為公司財務部，公司各業(yè)務部門應及時將本部門下月預算支出報送給公司財務部，公司財務部應嚴格審核。21 附表1 XX項目總投資預（估）算建設用地面積　　 ㎡ 建筑面積合計　　住宅　　商業(yè)　　會所　　…　　容積率　　　總建筑面積序號項目 金額(元) 樓面價格(元/M2) 比重（%） 一土地征用及拆遷費用　　　二前期工程費用　　　三基礎設施建設費用　　　四建筑安裝工程費用　　　五公共配套設施建設費用　　　六不可預見費用　　　七管理費用　　　八開發(fā)間接費用　　　九銷售費用　　　十開發(fā)期稅費　　　十一財務費用　　　合計　　　　按總投資/可售面積計算樓面價格　　　　銷售收入開發(fā)類型 可售面積 均價 總價 住宅　　　商鋪　　　……　　　合計　　　稅前利潤　　　稅前銷售利潤率　　　　所得稅　　　　稅后銷售利潤率　　　　序號費用項目說明 投資額 單價（費率） 面積（建安造價） 合計 一土地征用及拆遷費用　　　　　土地征用費　　　　　土地契稅　　　　二前期工程費用　　1勘探設計費　　　　1）勘探費　　　　　地質(zhì)勘探費　　　　　地下文物勘探費　　　　2）設計費　　　　　總體規(guī)劃設計費　　　　　施工圖設計費　　　　　環(huán)境設計費 　　　　　。合計備注說明一主營業(yè)務收入1物管費　　　　　　2車位費　　　　　　3服務費　　　　　　　。合計　預算金額結算金額差額（預算結算）預算金額結算金額差額（預算結算）預算金額結算金額差額（預算結算）備注說明一管理費用1工資　　　　　　　　　　2福利費　　　　　　　　　　3業(yè)務招待費　　　　　　　　　　4差旅費　　　　　　　　　　5租金　　　　　　　　　　6辦公費　　　　　　　　　　7其他　　　　　　　　　　小計　　　　　　　　　　二管理處經(jīng)營成本1工資　　　　　　　　　　2福利費　　　　　　　　　　3維修費　　　　　　　　　　4保潔費　　　　　　　　　　5保安費　　　　　　　　　　6辦公費　　　　　　　　　　7綠化養(yǎng)護費　　　　　　　　　　8低值易耗品　　　　　　　　　　9社區(qū)活動費　　　　　　　　　　10其他　　　　　　　　　　小計　　　　　　　　　　三管理處往來支款1水費