【正文】 規(guī)要求 — 風(fēng)險(xiǎn)限額管理 ? 通過風(fēng)險(xiǎn)限額管理，可以保證銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)控制在其愿意承擔(dān)的合理范圍內(nèi)，使其風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)組合與其風(fēng)險(xiǎn)管理能力和資本實(shí)力相匹配，可以幫助統(tǒng)籌考慮風(fēng)險(xiǎn)與收益的平衡點(diǎn)，對(duì)提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的精細(xì)化水平以及風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量與監(jiān)控能力具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。 原油、金屬、谷物等代理貿(mào)易業(yè)務(wù)。 反映自我清償?shù)奶卣饕约敖杩钊私M織此筆交易的能力，而不反映借款人的資信水平。 借款人沒有其他業(yè)務(wù)，在資產(chǎn)負(fù)債表上沒有其他實(shí)質(zhì)資產(chǎn)。 存貨、應(yīng)收賬款融資等。 還款來源為借款人多項(xiàng)持續(xù)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)現(xiàn)金流。 經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)類流動(dòng)資金 滿足借款人正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)或臨時(shí)性資金需要。 項(xiàng)目資產(chǎn)的處置和變現(xiàn)也是還款來源之一。 貸款通過項(xiàng)目產(chǎn)生的現(xiàn)金流歸還。 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 類別 特 點(diǎn) 主要還款來源 例 子 固定資產(chǎn) 用于固定資產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)、購(gòu)置、安裝、改造及其相應(yīng)配套設(shè)施建設(shè)。 項(xiàng)目資產(chǎn)的處置和變現(xiàn)也是還款來源之一。 銀行將單個(gè)項(xiàng)目產(chǎn)生的收益作為還款來源和貸款安全性的保障。 以項(xiàng)目未來收益為信用基礎(chǔ)。 借款人通常為項(xiàng)目公司，除了建設(shè)、擁有和運(yùn)行這些設(shè)施外，不履行其他職能。 ? 審查借款人的銀行存單、所持有價(jià)證券、房產(chǎn)等主要資產(chǎn)的權(quán)屬憑證 ? 評(píng)價(jià)借款人擁有的資產(chǎn)情況，并分析借款人的負(fù)債情況 ? 分析評(píng)價(jià)借款人收入水平及可靠性與穩(wěn)定性 ? 當(dāng)借款人現(xiàn)所在的工作單位出具的收入證明不能完全反應(yīng)借款人的收入狀況時(shí)，可通過其提供的其他收入來源（如房屋租賃收入證明、第二職業(yè)收入證明等）等綜合評(píng)判借款人的償債能力 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 借款項(xiàng)下交易的真實(shí)性、合法性評(píng)價(jià)。 ? 分析保證人的保證資格、保證能力及意愿 ? 采用抵質(zhì)押的，分析抵質(zhì)押擔(dān)保的合法有效性，抵質(zhì)押物價(jià)值及變現(xiàn)能力 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? （四）個(gè)人貸款 ? 個(gè)人貸款客戶群體龐大、涉及面廣，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)在全面把握分析借款人及相關(guān)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，可重點(diǎn)把握以下幾個(gè)方面： ? 借款人基本情況評(píng)價(jià)。主要包括： ? 重點(diǎn)評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)比率是否合理 ? 資金周轉(zhuǎn)是否正常 ? 財(cái)務(wù)狀況是否良好，并預(yù)測(cè)財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)趨勢(shì) ? 分析借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入，判斷補(bǔ)充還款來源是否充足、可靠 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 貸款期限分析。主要包括：分析借款人近年來的上下游客戶結(jié)構(gòu)，產(chǎn)品（商品）以往銷售記錄、銷售價(jià)格，貨款回籠等情況 ? 重點(diǎn)關(guān)注與借款用途相關(guān)的交易業(yè)務(wù)，包括交易合同是否有效訂立，合同要素是否完備，交易對(duì)手的誠(chéng)信及履約能力，交易商品價(jià)格的穩(wěn)定性，進(jìn)而分析第一還款來源的可靠性 ? 如存在關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)嚴(yán)格審查關(guān)聯(lián)交易的真實(shí)性、合理性和定價(jià)的公允性 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 借款需求量合理性評(píng)價(jià)。企業(yè)借款后，可能將資金池里的資金用于銀行不了解的用途，由此造成貸款挪用風(fēng)險(xiǎn)。主要包括： ? 申請(qǐng)流動(dòng)資金貸款的具體用途是否在借款人的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)，其用途是否真實(shí)、可靠、合理 ? 是否符合國(guó)家的法律法規(guī)和銀行的信貸投向政策等 ? 多數(shù)授信方案的貸款用途均為補(bǔ)充企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的流動(dòng)資金需求。主要包括： ? 綜合判定包括貸款金額、期限、還款計(jì)劃項(xiàng)目收入賬戶等在內(nèi)的融資方案安排是否合理可行 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? （三）流動(dòng)資金貸款 ? 一般應(yīng)關(guān)注以下內(nèi)容： ? 借款人主體資格及基本情況評(píng)價(jià)。主要包括： ? 合理選擇項(xiàng)目評(píng)估的基礎(chǔ)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù) ? 分析項(xiàng)目投入運(yùn)營(yíng)后的財(cái)務(wù)效益 ? 預(yù)測(cè)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量用于償還到期債務(wù)的充足性及項(xiàng)目的抗風(fēng)險(xiǎn)能力 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 項(xiàng)目擔(dān)保及風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。主要包括： ? 項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)供求狀況、銷售渠道、發(fā)展?jié)摿? ? 項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)能力及其發(fā)展前景 ? 項(xiàng)目生產(chǎn)所需的能源和原材料是否有長(zhǎng)期穩(wěn)定來源 ? 對(duì)能源和原材料的穩(wěn)定供應(yīng)依賴性大，能源和原材料成本在整個(gè)生產(chǎn)成本中占有很大比重的項(xiàng)目，可要求借款人提供長(zhǎng)期能源和原材料供應(yīng)協(xié)議，并對(duì)協(xié)議內(nèi)容及供應(yīng)方的履約能力和意愿進(jìn)行審查等 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 項(xiàng)目資金籌措。 ? 項(xiàng)目建設(shè)的必要性、合理性及技術(shù)可行性。評(píng)價(jià)內(nèi)容主要包括： ? 借款人是否具備主體資格 ? 項(xiàng)目股東的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)承受能力，整體經(jīng)營(yíng)情況及行業(yè)經(jīng)驗(yàn) ? 項(xiàng)目與股東主營(yíng)業(yè)務(wù)的相關(guān)性及協(xié)同效應(yīng) ? 項(xiàng)目對(duì)項(xiàng)目股東的重要程度及股東全力支持項(xiàng)目的意愿和能力 ? 項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)主體在相關(guān)領(lǐng)域的經(jīng)營(yíng)管理能力 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 項(xiàng)目的合法合規(guī)性。如財(cái)政撥款、各類基金、其他銀行貸款等是否按時(shí)到位 ? （ 4）項(xiàng)目發(fā)起人是否具有足夠的資金實(shí)力和項(xiàng)目開發(fā)資質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)等 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 技術(shù)可靠性 ? 包括項(xiàng)目技術(shù)是否成熟、設(shè)備選型是否先進(jìn)可靠等 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 項(xiàng)目效益穩(wěn)定性 ? （ 1）項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，包括產(chǎn)品是否被市場(chǎng)接受 ? （ 2）項(xiàng)目效益估算是否合理，如項(xiàng)目預(yù)測(cè)現(xiàn)金流入是否估算準(zhǔn)確等 ? （ 3）項(xiàng)目產(chǎn)品的收益是否有保障，如地方政府對(duì)垃圾發(fā)電項(xiàng)目往往做出購(gòu)電價(jià)格、垃圾補(bǔ)貼等多項(xiàng)收益性承諾等 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? （二）項(xiàng)目融資 ? 其還款資金來源主要依賴該項(xiàng)目產(chǎn)生的銷售收入、補(bǔ)貼收入或其他收入，一般不具備其他還款來源，因此，項(xiàng)目能否實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益是貸款能否按時(shí)歸還的前提。如鋼鐵項(xiàng)目要求落實(shí) 40％自有資金，其他房地產(chǎn)項(xiàng)目 30％ ? （ 2）總投資是否估算準(zhǔn)確。 ? 第二十二條規(guī)定：貸款人應(yīng)根據(jù)重大經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化、違約率明顯上升等異常情況，對(duì)貸款審批環(huán)節(jié)進(jìn)行評(píng)價(jià)分析，及時(shí)、有針對(duì)性地調(diào)整審批政策，加強(qiáng)相關(guān)貸款的管理。 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 《 個(gè)人貸款管理暫行辦法 》 第十八條規(guī)定：貸款審查應(yīng)對(duì)貸款調(diào)查內(nèi)容的合法性、合理性、準(zhǔn)確性進(jìn)行全面審查，重點(diǎn)關(guān)注調(diào)查人的盡職情況和借款人的償還能力、誠(chéng)信狀況、擔(dān)保情況、抵（質(zhì)）押比率、風(fēng)險(xiǎn)程度等。 ? 第十三條規(guī)定：貸款人應(yīng)建立完善的固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)制度，設(shè)置定量或定性的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)，從借款人、項(xiàng)目發(fā)起人、項(xiàng)目合規(guī)性、項(xiàng)目技術(shù)和財(cái)務(wù)可行性、項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)、項(xiàng)目融資方案、還款來源可靠性、擔(dān)保、保險(xiǎn)等角度進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。 ? 《 流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法 》 第十四條規(guī)定：貸款人建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制，落實(shí)具體的責(zé)任部門和崗位，全面審查流動(dòng)資金貸款的風(fēng)險(xiǎn)因素。 法規(guī)要求 — 統(tǒng)一授信 ? 集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信 ? （ 1）集團(tuán)客戶授信風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn) ? 授信主體多，授信范圍廣，授信方案常常不利于銀行風(fēng)險(xiǎn)控制，容易出現(xiàn)主體易位的情況 ? 授信參與銀行多，多頭授信，過度授信 ? 內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁，資金流向控制難度大，授信額度分配較為困難 ? 關(guān)聯(lián)擔(dān)?，F(xiàn)象普遍 法規(guī)要求 — 統(tǒng)一授信 ? 集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信 ? （ 2）集團(tuán)客戶授信關(guān)注要點(diǎn) ? 關(guān)注主營(yíng)業(yè)務(wù)的盈利能力和現(xiàn)金流 集團(tuán)客戶主營(yíng)業(yè)務(wù)種類：一是搞實(shí)業(yè)，搞經(jīng)營(yíng)；二是搞資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，進(jìn)行資本運(yùn)作；三是融資平臺(tái)，是母公司對(duì)資金進(jìn)行調(diào)度的窗口 關(guān)注集團(tuán)成員企業(yè)間的防火墻作用 ? 關(guān)注集團(tuán)公司內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易以及成員企業(yè)之間的資金流向 ? 關(guān)注融資情況 ? 融資渠道 融資結(jié)構(gòu) 融資方案 ? 關(guān)注治理結(jié)構(gòu) ? 關(guān)注合并報(bào)表 法規(guī)要求 — 統(tǒng)一授信 ? 集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信 ? （ 3）集團(tuán)客戶的授信方法參考 ? 要明確集團(tuán)客戶的標(biāo)準(zhǔn)和范圍 ? 要深入了解客戶信息，摸清集團(tuán)客戶成員間的關(guān)聯(lián)關(guān)系，通過 IT系統(tǒng)等工具建立關(guān)聯(lián)關(guān)系圖譜并實(shí)施控制 ? 通過合并報(bào)表的有效分析，對(duì)集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信，推出合理的授信額度 法規(guī)要求 — 統(tǒng)一授信 ? 集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信 ? （ 4）集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信額度核定參考方法 ? 確定集團(tuán)總體授信額度不宜采用分別核定成員單位的授信額度再簡(jiǎn)單加總的方法 ? 可以將集團(tuán)客戶作為一個(gè)授信整體，在分析集團(tuán)客戶整體實(shí)力、評(píng)判集團(tuán)客戶整體風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，確定集團(tuán)客戶的整體授信額度 ? 對(duì)集團(tuán)客戶成員企業(yè)，可比照單一法人客戶進(jìn)行定性分析和定量測(cè)算，逐一確定成員企業(yè)授信額度，再根據(jù)成員企業(yè)在集團(tuán)客戶中的相對(duì)地位、關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)擔(dān)保和關(guān)聯(lián)方占款等情況，按照集團(tuán)客戶整體授信原則確定每一成員企業(yè)授信額度 法規(guī)要求 — 統(tǒng)一授信 ? 明確業(yè)務(wù)操作流程 ? 針對(duì)客戶類型及特點(diǎn)，制定合適的統(tǒng)一授信辦法 法規(guī)要求 — 統(tǒng)一授信 ? 四、案例點(diǎn)評(píng) ? 多頭授信、超額授信等不顧信貸風(fēng)險(xiǎn)、不顧有效信貸需求的盲目沖動(dòng)還依然存在 ? 貸款新規(guī)明確要求完善客戶統(tǒng)一授信體制，具有重要現(xiàn)實(shí)意義 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及其體系建設(shè) ? 二、法規(guī)要求 ? 三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)要點(diǎn) ? 四、相關(guān)貸款用途特點(diǎn)與還款來源 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 一、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)及其體系建設(shè) ? 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是對(duì)具體業(yè)務(wù)所涉及的各類風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，進(jìn)而識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并提出控制措施的過程，是授信業(yè)務(wù)流程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié) ? 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系建設(shè)完善途徑 ? 建立適應(yīng)本機(jī)構(gòu)特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)文化 ? 建立完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的制度和方法 ? 建立獨(dú)立的審貸體系和專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)人員隊(duì)伍 法規(guī)要求 — 授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià) ? 條文依據(jù) ? 《 固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法 》 及 《 流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》 均在第五條中規(guī)定：貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，實(shí)行貸款全流程管理， …… 建立 …… 有效的崗位制衡機(jī)制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責(zé)機(jī)制。 法規(guī)要求 — 統(tǒng)一授信 ? 三、操作要點(diǎn) ? 單一客戶的統(tǒng)一授信 ? 應(yīng)結(jié)合客戶財(cái)務(wù)與經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，綜合運(yùn)用定性分析和定量測(cè)算的方法，側(cè)重分析客戶的資本實(shí)力、風(fēng)險(xiǎn)管理水平與持續(xù)盈利能力。 ? 意義 ? 有利于提升精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理水平 ? 有利于加強(qiáng)對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制 ? 克服多頭、分散、重復(fù)及過度授信 ? 有利于積極引導(dǎo)信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整、優(yōu)化資源配置 法規(guī)要求 — 統(tǒng)一授信 ? 評(píng)級(jí)與授信的關(guān)系 ? （ 1）都是對(duì)客戶基本信用情況的判斷 ? （ 2）兩者的作用和職能不同 ? 評(píng)級(jí)是對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)情況質(zhì)的判斷，而授信則是在具體風(fēng)險(xiǎn)量上的把握 ? 評(píng)級(jí)可為信貸審批、信用風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部資本配置提供更加精確的量化決策支持，而授信則是量化決策的組成部分，兩者不能完全替代 ? （ 3）兩者可以有機(jī)結(jié)合 ? 通過整合兩個(gè)業(yè)務(wù)流程減少業(yè)務(wù)人員的重復(fù)勞動(dòng) 法規(guī)要求 — 統(tǒng)一授信 ? 二、法規(guī)要求 ? 《 固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法 》 第六條規(guī)定：貸款人應(yīng)將固定資產(chǎn)貸款納入對(duì)借款人及借款人所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信額度管理。 ? 《 個(gè)人貸款管理暫行辦法 》 第十九條規(guī)定：貸款人應(yīng)建立和完善借款人信用記錄和評(píng)價(jià)體系。 對(duì)于個(gè)人：核實(shí)信貸人員道德風(fēng)險(xiǎn)、借款人誠(chéng)信度、貸款真實(shí)用途以及貸款額度 （三）努力提高信貸人員信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力。 第 60頁 應(yīng)完善事項(xiàng)及注意問題 ? 二、做好盡職調(diào)查 （一）盡職調(diào)查的方式 雙人受理、雙人調(diào)查、第三方結(jié)果評(píng)價(jià)（獨(dú)立于前后臺(tái)，如稽核部門等）、責(zé)任全覆蓋。 充分利用定性指標(biāo)對(duì)測(cè)算結(jié)果的調(diào)控作用，此點(diǎn)非常重要。 關(guān)于“現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款” 現(xiàn)有流動(dòng)資金貸款 =當(dāng)期期末的短期借款 用于固定資產(chǎn)投資的短期借款（固定資產(chǎn)原值 +無形資產(chǎn) +長(zhǎng)期投資 所有者權(quán)益 長(zhǎng)期借款） 第 59頁 應(yīng)完善事項(xiàng)及注意問題 ? 一、做好流動(dòng)資金測(cè)算 （三）掌握測(cè)算的口徑 關(guān)于“其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金” 其他渠道提供的營(yíng)運(yùn)資金 =應(yīng)付賬款余額 +應(yīng)付工資余額 +預(yù)收賬款余額 +其他應(yīng)付款余額。 第 58頁 應(yīng)完善事項(xiàng)及注意問題 ? 一、做好流動(dòng)資金測(cè)算 （三）掌握測(cè)算的口徑 關(guān)于“自有資金”