【正文】 照有關(guān)規(guī)定實施適當?shù)膶彶槌绦颍u價公司內(nèi)部控制的有效性，并至少每年向?qū)徲嬑瘑T會提交一次內(nèi)部控制評價報告。內(nèi)審部可對與公司經(jīng)濟活動有關(guān)的特定事項，向公司有關(guān)部門或個人進行專項審計調(diào)查，并向董事會報告審計調(diào)查結(jié)果。 第四章 內(nèi)部審計機構(gòu)的權(quán)力 第二十二條 在審計管轄的范圍內(nèi)，審計部的主要權(quán)限有： （一）召開與審計事項有關(guān)的會議； （二）根據(jù)內(nèi)部審計工作的需要，要求有關(guān)部門按時報送計劃、預算、報表和有關(guān)文件資料等； （三）審核會計報表、賬簿、憑證、資金及其財產(chǎn)，監(jiān)測財務會計軟件，查閱有關(guān)文件和資料； （四）參加總經(jīng)理辦公會議和根據(jù)工作需要列席有關(guān)部門的例會； （五）對審計中的有關(guān)事項向有關(guān)部門（人員）進行調(diào)查并索取證明材料； （六）對正在進行的嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、公司規(guī)章制度或嚴重失職可能造成重大經(jīng)濟損失的行為，有權(quán)做出制止決定并及時報告董事會審計委員會；對已經(jīng)造成重大經(jīng)濟損失和影響的行為，向董事會審計委員會提出處理的建議； （七）對阻撓、破壞內(nèi)部審計工作以及拒絕提供有關(guān)資料的部門和人員，報董事會審計委員會核準并經(jīng)董事長批準可采取封存有關(guān)資料、凍結(jié)資產(chǎn)等必要的臨時措施，并提出追究有關(guān)人員責任的建議； （八）經(jīng)董事會審計委員會核準，出具審計意見書，提出改進管理、提高效益的建議，檢查采納審計意見和執(zhí)行審計決定的情況。 各種審計檔案保管期限規(guī)定為：審計工作底稿保管期限為5年，季度財務審計報告保管期限5年，其他審計工作報告保管期限為10年。 審計部應在每個審計項目結(jié)束后，建立內(nèi)部審計檔案，對工作中形成的審計檔案定期或長期保管。 第二十條 內(nèi)部審計人員獲取的審計證據(jù)應當具備充分性、相關(guān)性和可靠性，并應當將獲取審計證據(jù)的名稱、來源、內(nèi)容、時間等信息清晰、完整地記錄在工作底稿中。 審計工作應涵蓋公司經(jīng)營活動中與財務報告和信息披露事務相關(guān)的所有業(yè)務環(huán)節(jié)，包括銷貨及收款、采購及付款、存貨管理、固定資產(chǎn)管理、資金管理、投資與融資管理、人力資源管理、信息系統(tǒng)管理和信息披露事務管理等。發(fā)現(xiàn)異常的，應及時向?qū)徲嬑瘑T會匯報。 內(nèi)部審計部門每季度至少應對貨幣資金的內(nèi)控制度檢查一次。 第十七條 審計部應當在每個會計年度結(jié)束前兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交次一年度內(nèi)部審計工作計劃，并在每個會計年度結(jié)束后兩個月內(nèi)向?qū)徲嬑瘑T會提交年度內(nèi)部審計工作報告。 第三章 內(nèi)部審計機構(gòu)的職責和總體要求 第十五條 審計委員會在指導和監(jiān)督審計部工作時，應當履行以下主要職責： （一）指導和監(jiān)督內(nèi)部審計制度的建立和實施； （二）至少每季度召開一次會議，審議審計部提交的工作計劃和報告等； （三）至少每季度向董事會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計工作進度、質(zhì)量以及發(fā)現(xiàn)的重大問題； （四）協(xié)調(diào)審計部與會計師事務所、國家審計機構(gòu)等外部審計單位之間的關(guān)系。 第十三條 內(nèi)部審計人員要堅持實事求是的原則，忠于職守，客觀公正、廉潔奉公、保守秘密；不得濫用職權(quán)，徇私舞弊，玩忽職守。 第十一條 內(nèi)部審計人員應具有與審計工作相適應的審計、會計、經(jīng)濟管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務能力。 第九條 審計部應當保持獨立性，不得置于財務部門的領(lǐng)導之下，或者與財務部門合署辦公。設專職審計部經(jīng)理1名，為審計部負責人，由審計委員會提名，董事會任免。審計部對審計委員會負責，向?qū)徲嬑瘑T會報告工作。公司審計委員會成員全部由董事組成，其中獨立董事占半數(shù)以上并擔任召集人，且至少有一名獨立董事為會計專業(yè)人士。公司董事會及其全體成員應保證內(nèi)部控制相關(guān)信息披露內(nèi)容的真實、準確、完整。 第四條 本制度所稱內(nèi)部控制制度，是指公司董事會、監(jiān)事會、高級管理人員及其他有關(guān)人員為實現(xiàn)下列目標而提供合理保證的過程： （一）遵守國家法律、法規(guī)、規(guī)章及其他相關(guān)規(guī)定； （二）提高公司經(jīng)營的效率和效果； （三）保障公司資產(chǎn)的安全； （四）確保公司信息披露的真實、準確、完整和公平。 第二條 本制度所稱被審計對象，特指公司各內(nèi)部機構(gòu)、控股子公司及具有重大影響的參股公司。八是繼續(xù)堅定不移地實施全面審計突出重點方針，集中精兵強將把重點項目審深審透，爭取審出一些拳頭項目來，抓好重點審計項目、優(yōu)秀審計項目，帶動整個審計業(yè)務上臺階。六是基建項目審計試行項目管理和全程參與相結(jié)合的審計模式，對于投資大、規(guī)格高、公司和職工關(guān)心的項目要做到有資料，有報告。三是按照xx公司和集團公司要求，搞好本公司內(nèi)部控制體系建設，按照“將審計重點有查錯堵漏向內(nèi)部控制審計延伸”的審計工作工作思路，并結(jié)合本公司實際情況，四是對我公司今年新成立和改制的xxxx公司、xxxx公司、xxxx廠立項，進行全面的經(jīng)營管理審計，以督促建，幫助以上單位建立健全制度建設和內(nèi)控建設。二是要實現(xiàn)審計手段現(xiàn)代化。四是審計項目三級復核不徹底，由于專業(yè)因素限制，審計項目多級多級復核存在困難，加大了審計風險，影響了審計質(zhì)量。二是公司招標工作的管理工作有所松懈，部分職能部門同志不遵守招標制度，有的標的發(fā)出的邀請沒有針對性，有的標的評標沒有客觀準確的標準，審計部門在這些方面監(jiān)督力度不夠。（五）重視員工培訓本年度分別組織審計部門的同志參加了集團公司和物裝公司組織的“計算機輔助審計培訓班”、“財務人員后續(xù)教育培訓班”、“陜西省內(nèi)審協(xié)會培訓班”，通過培訓，提高了本部門員工的業(yè)務水平和工作能力，為我公司審計工作信息化打下了良好的基礎。在實際工作中，按照人員構(gòu)成并分了3個小組，順利完成了全公司16個單位和xxxx分廠的實物現(xiàn)場清查盤點工作，并就清查中發(fā)現(xiàn)的問題向2006年年終清查盤點辦公室提交了專題報告，完滿完成了清查盤點任務。 （二）完善制度建設為加強審計監(jiān)督力度，規(guī)范項目審計，提高審計的效益，審計部制訂了《基建工程項目結(jié)（決）算審計實施細則》、《投資（設備）項目審計辦法》、《財務收支審計實施辦法》等制度，初步完善了審計業(yè)務制度體系。四、管理工作 在搞好審計專業(yè)工作的同時，審計部在促進本部門管理規(guī)范化方面也做了跟多工作。因此，審計部接受醫(yī)院監(jiān)事會委托對其2年經(jīng)營和管理情況進行了全面審計。三、無法在報表中反映的審計情況及審計成果本年度，我公司在除審計內(nèi)部單位外，很大一部分審計工作量都利用在了參股公司、三產(chǎn)企業(yè)和關(guān)聯(lián)方的審計業(yè)務上，實業(yè)公司屬于我公司三產(chǎn)企業(yè)，由于業(yè)務萎縮，現(xiàn)在僅靠十幾間門面房維持經(jīng)營，在今年為其進行的經(jīng)營審計中，實業(yè)公司根據(jù)我們的審計報告準備