【正文】 　　　 　 　 　2銷售稅金及附加　　　　　 　 　增值稅　　　　　 　 　城市維護(hù)建設(shè)稅　　　　　 　 　教育費(fèi)附加　　　　　 　 　附表：9 敏感性分析表項 目稅前 收益率稅后 收益率稅前 凈現(xiàn)值稅后 凈現(xiàn)值稅前 回收期稅后 回收期自有 收益率自有 凈現(xiàn)值基準(zhǔn) 收益率基本方案139611041192固定資產(chǎn)投資增加10%1231939　　　固定資產(chǎn)投資減少10%15611269　　　銷售收入增加10%37863136　　　銷售收入減少10%994927　　　經(jīng)營成本增加10%684663　　　經(jīng)營成本減少10%34762872　　　收入減少5%成本增加5%839795　　　投產(chǎn)期推遲1年1119854　　　附表：10 全部資金現(xiàn)金流量表 單位：萬元序號項 目1年2年3年4年5年6年7年8年9年10年11年合計經(jīng)營負(fù)荷(%)　80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1現(xiàn)金流入　 營業(yè)收入　 回收固定資產(chǎn)余值　　　　　　　　　　 回收流動資金　　　　　　　　　　 2現(xiàn)金流出 固定資產(chǎn)投資 　　　　　　　　　　 流動資金　 　　　　　　　　 經(jīng)營成本　 銷售稅金及附加　 所得稅　 3凈現(xiàn)金流量(12) 4累計凈現(xiàn)金流量 　5稅前凈現(xiàn)金流量(3++) 6稅前累計凈現(xiàn)金流量 　附表：11 自有資金現(xiàn)金流量表 單位：萬元序號項 目1年2年3年4年5年6年7年8年9年10年11年合計生產(chǎn)負(fù)荷(%)　80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1現(xiàn)金流入　產(chǎn)品銷售收入　回收固定資產(chǎn)余值　　　　　　　　　　回收流動資金　　　　　　　　　　2現(xiàn)金流出自有資金　　　　　　　　借款本金償還　　　　　　借款利息支付　經(jīng)營成本　銷售稅金及附加　所得稅　3凈現(xiàn)金流量(12)附表：12 資產(chǎn)負(fù)債表 單位：萬元序號項 目1年2年3年4年5年6年7年8年9年10年11年1資產(chǎn) 流動資產(chǎn)總額　
。建議企業(yè)在已有銷售網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上，采用多種形式，擴(kuò)大營銷渠道，以保證產(chǎn)品的順利銷售。希望國家能給予大力支持。十一 結(jié)論與建議 該項目具有良好的經(jīng)濟(jì)、社會效果和生態(tài)效果，建設(shè)內(nèi)容符合國家產(chǎn)業(yè)政策，建議早建設(shè)。在本項目的敏感性分析中，以建設(shè)投資、經(jīng)營成本、銷售價格、建設(shè)期延長1年、經(jīng)營成本和銷售價格同時變化五因素，考察其在177。經(jīng)估算，本項目的盈虧平衡點(diǎn)（第5年指標(biāo)）%，允許產(chǎn)量降低的幅度較大，本項目適應(yīng)市場的能力較強(qiáng)。盈虧平衡點(diǎn)越低，說明項目適應(yīng)市場變化的能力越大，抗風(fēng)險能力越強(qiáng)。本項目僅做盈虧平衡分析和敏感性分析。本項目正常年（第2年）的財務(wù)三率如下：流動負(fù)債率（%） 流動比率（%） 速動比率（%） 本項目的財務(wù)評價所采用的基礎(chǔ)資料，部分來自預(yù)測和估計，存在著一定程度的不確定性，因此需要進(jìn)行不確定性分析，以估計項目可能承擔(dān)的風(fēng)險，從而確定項目在經(jīng)濟(jì)上的可行性。表明本項目建成后償付負(fù)債的能力較強(qiáng)，財務(wù)風(fēng)險較小。對項目進(jìn)行財務(wù)狀況分析，是利用項目的資產(chǎn)負(fù)債表綜合反映項目估算期內(nèi)各年末資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的增減變化和對應(yīng)關(guān)系，估算項目的資產(chǎn)負(fù)債率、流動比率及速動比率，以考察項目的資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益的結(jié)構(gòu)，分析項目各年所面臨的財務(wù)風(fēng)險程度、償還長期負(fù)債和流動負(fù)債的能力。，年利率按照5年以上期農(nóng)村信用社固定資產(chǎn)貸款利率10%上計算利息。全部投資現(xiàn)金流量表詳見附表10，自有資金現(xiàn)金流量表詳見附表11。本項目的盈利指標(biāo)如下：表134 盈利能力指標(biāo)表序號項 目單 位數(shù) 量1全部資金投資回收期（稅前）年2投資利潤率％3投資利稅率％本項目的全部投資回收期（包括建設(shè)期1年），表明本項目具有一定的投資回收能力。財務(wù)內(nèi)部收益率是指項目在整個估算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計等于零時的折現(xiàn)率，它反映項目占用資金的盈利能力。項目的盈利能力分析采用動態(tài)盈利能力指標(biāo)和靜態(tài)盈利能力指標(biāo)來進(jìn)行。結(jié)果詳見“損益表”（見附表7）(2)資金籌措選擇多種渠道籌集項目建設(shè)資金，緊緊抓住國家鼓勵新一輪西部大開發(fā)和鼓勵豆制品加工產(chǎn)業(yè)發(fā)展的大好機(jī)遇，積極爭取銀行資金、國家財政資金支持和引進(jìn)投資客商等多元化融資方式，盡可能的降低債務(wù)投資的比例，降低償債壓力和風(fēng)險。根據(jù)《企業(yè)財務(wù)通則》規(guī)定，為了保全企業(yè)的資本，企業(yè)必須按當(dāng)年彌補(bǔ)損益的稅后利潤提取法定盈余公積金，提取比例為10%。經(jīng)估算。；。銷售收入和銷售稅金及附加詳見“銷售收入和銷售稅金及附加估算表”（附表7）。詳見“銷售收入及銷售稅金附加表”（附表8）。表133 其它費(fèi)用估算表費(fèi)用名稱計算依據(jù)費(fèi)率或 標(biāo)準(zhǔn)基數(shù)總價 萬元工會經(jīng)費(fèi)占職工工資的2％ 銷售及廣告宣傳費(fèi)占銷售收入的2％ 職工教育費(fèi)％ 業(yè)務(wù)招待費(fèi)％ 勞保支出每人每年1000元1000 技術(shù)開發(fā)費(fèi)占銷售收入的1％ 管理費(fèi)占以上費(fèi)用合計的20％　 合計　　　 本項目總成本費(fèi)用的估算結(jié)果詳見“成本表”（附表6）損益估算是估算項目的產(chǎn)品銷售收入、增值稅、銷售稅金、利潤總額、所得稅、稅后利潤、盈余公積金和公益金。其他費(fèi)用包括工會經(jīng)費(fèi)、銷售及廣告宣傳費(fèi)、職工教育費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、勞保支出、技術(shù)開發(fā)費(fèi)和管理費(fèi)。詳見“攤銷表”（附表4）。估算結(jié)果詳見“折舊表”（附表3）。折舊費(fèi)的估算根據(jù)項目的投資估算采用直線法計算折舊，所有建、構(gòu)筑物折舊按20年估算，凈殘值率為5%，％。職工福利費(fèi)按14%提取。表122 燃料動力年需要量估算表序號名 稱單位單 價 元/噸 kwh 單位消耗指標(biāo)數(shù)量（單位/萬） 總價 （萬元）備注1耗電萬kwh ,，年工作日為350天，日工作小時數(shù)為14小時，104kWh，；2耗水　　　 　生產(chǎn)耗水噸/噸 按噸原料耗水15m3估算生活耗水m3/ 3燃料煤噸/噸350 4燃料油噸 650010升/百km 按每輛車每天平均行駛600km估算　合計　　　　 　按照生產(chǎn)崗位的要求，本項目勞動定員100人，其中：生產(chǎn)工人82人，管理人員、技術(shù)人員和輔助人員18人。表131 原材料消耗指標(biāo)及費(fèi)用表序號原材料 名稱單位消耗指標(biāo)年總耗原材料 單價 （元）原材料 支出 （萬元）備 注單位指標(biāo)單位指標(biāo)1黃豆噸/噸 噸 ％計2鹽鹵或石膏kg/噸公斤 　3食用油升/噸公斤 　4包裝袋個/噸4000萬個 　5飲料瓶個/噸2000萬個 年產(chǎn)豆?jié){飲料350噸6調(diào)味品kg/噸公斤 　　合計　　　　　 以上原材料價格均為到廠含稅價本項目的外購燃料及動力為動力電消耗、燃煤和生活、生產(chǎn)用水。本項目的原材料主要是外購黃豆和包裝材料。項目建成后，第1年生產(chǎn)負(fù)荷80%，第2年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到100%。本公司技術(shù)力量和管理能力有較好基礎(chǔ)，有著系統(tǒng)的人員培訓(xùn)計劃，本項目上崗人員將在上崗前接受良好的技術(shù)培訓(xùn)和崗前學(xué)習(xí)。（2）人員配備與培訓(xùn) 項目勞動定員表序號崗位人數(shù)工人工程技術(shù) 人員管理 人員輔助 人員合計1經(jīng)理部　　5272辦公室　　2133技術(shù)部　31154財務(wù)部　21　35生產(chǎn)車間5253　60生產(chǎn)準(zhǔn)備系統(tǒng)1021　13產(chǎn)品生產(chǎn)線4232　476鍋爐房6　　　67給水泵房及水處理2　　　28變配電所31　　4　司機(jī)7　　　79保安3　　　3　全廠合計6611124100 為了適應(yīng)新型現(xiàn)代化企業(yè)的要求，項目投運(yùn)前需認(rèn)真加強(qiáng)對人員的培訓(xùn)以提高員工的生產(chǎn)管理水平和技術(shù)水平。公司下設(shè)辦公室、生產(chǎn)部、供應(yīng)部、銷售部、質(zhì)監(jiān)部、財務(wù)部等部門。七 企業(yè)組織與人員配備（1）企業(yè)組織 公司的機(jī)構(gòu)設(shè)置，依據(jù)精干、高效、職責(zé)分明的原則，實(shí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。公司應(yīng)建立健全完善的消防和管理體系，并配有專兼職消防人員。工程按第三類工業(yè)建筑設(shè)計防雷接地系統(tǒng)，保護(hù)接地、防雷接地及工作接地均應(yīng)符合要求，總接地電阻不應(yīng)大于l歐姆。消防用電由雙電源切換箱供給，消防應(yīng)急燈自帶應(yīng)急電源。生產(chǎn)車間的消防應(yīng)設(shè)計足夠的消火栓系統(tǒng)設(shè)施，倉庫設(shè)有自動噴淋系統(tǒng)。建筑物耐火等級、室內(nèi)外消火栓用水量、自動噴淋用水量等應(yīng)滿足要求。應(yīng)滿足消防用水量要求，必要時可在廠區(qū)內(nèi)設(shè)消防水池及消防給水站。在消防值班室內(nèi)可顯示各種報警信號及報警點(diǎn)的位置，能控制消防泵、