【正文】 3750060000存貨1250250075001250020000合計固定資產廠房20002000200020002000設備900900130013001300減：累計折舊1050固定資產凈值2250無形資產10001000250025002500減：無形資產攤銷100200450700950無形資產凈值900800205018001550資產合計負債及所有者權益實收資本57005700100001000010000盈余公積12114未分配利潤負債及所有者權益合計現金流量表 單位：萬元項目第一年第二年第三年第四年第五年經營現金流凈利潤加：折舊攤銷100100250250250減：存貨增加12501250500050007500應收賬款37503750150001500022500小計83671投資現金流廠房20000000設備900040000無形資產10000150000小計39000190000籌資現金流實收資本57000430000減：分配紅利0小計5700本年現金增加年末現金余額四、技術經濟分析與評價根據以上未來五年財務狀況的表中，我們可以分析獲得如下信息：銷貨能力分析 本公司的銷售量及銷售收入在未來五年內逐年提高，并且在打開市場后，從第三年開始銷售數量明顯增加，隨之銷售收入也急劇增加，可以看出本公司有較強的銷貨能力。存貨占年銷售收入的10%。生產工人工資按第一年1000元/月，管理人員工資按第一年1500元/月，以后年度均逐年增加100元/月。無形資產攤銷期為10年，采用平均年限法進行攤銷。分配情況如表所示：投資估算表 單位：萬元 投資進度 項 目一期二期固定資產廠房2000 設備 750 300安裝 150 1002）無形資產10001500流動資產1）流通領域流動資金 800 6002）生產領域流動資金10001800每期項目總投資57004300累計項目投資570010000生產設備購置費用表設備 價格單價（萬元）數量（臺）金額（萬元）鉛粉機6212熱封機12112和膏機1水霧除塵機5210合計三、未來五年的財務狀況（一）財務假定本公司將設在山東省泰安市高新技術開發(fā)區(qū)內，作為新辦的高新技術企業(yè)，按國務院相關規(guī)定，自投產年度起免征所得稅兩年，在其余年份可按15%的稅率進行征收。（6）投資分為二期：第一期——第一年 第二期——第三年（二）設備投資估算設備投資初期90萬元，二期為40萬元。（4）建筑工程與安裝工程按當地（泰安）建筑及安裝工程定額。（2）土地、水電等費用均按開發(fā)區(qū)費用標準。（二）出資方式學校以現金方式出資，分兩期投資，第一期投資120萬元，第二期投資180萬元；正方機電出資3000萬元，其中1000萬元為現金，其余以廠房進行投資，估價約為2000萬元；創(chuàng)業(yè)小組以專利技術入股，經有關專家評估作價為2500萬元；其余4200萬元由投資商以現金的方式入股，作為風險投資，也可分期進行投資。一、資金籌集（一） 注冊資金注冊資金10000萬元，由各投資單位出資。第六章 財務分析公司非常注重對財務的分析與管理，以便經營者全面了解企業(yè)的生產經營狀況和財務狀況，同時也向投資者充分展示公司較強的償債能力及盈利能力。另外對性能下降的鋰離子電池進行回收，以保障電池的環(huán)保處理。如連鎖店提供充電站等配套設施可以在適當的時間（如晚間），對鋰離子電池進行充電和維護，不影響該車的正常使用。我公司在全國重點省市建立連鎖店并把電池出售或租賃給市公交車、出租車和觀光旅游車。我們將會真誠、主動、專業(yè)、高效、全方位、人性化地為客戶服務，以追求客戶的最高滿意度為目標。 四 、售后服務我公司非常注重售后服務工作，十分注重顧客的反饋意見和使用建議。 （3）成熟期：側重于營業(yè)推廣，記憶性廣告已經足夠。同時推銷人員前往國內各大城市出租汽車公司及公交公各展開推銷工作，以配合廣告促銷。面向國內各大城市出租汽車公司及公交公司直接推銷產品并進行大規(guī)模高質量的廣告宣傳，以刺激消費需求。　　公司將在五年后進行全面的整和和市場定位，占領國內大部分市場，進軍國外市場，如中東地區(qū)、拉美、歐洲等有較大潛力的市場。（1）投入期目標市場：地 區(qū)北京上海天津廣東福建浙江江蘇山東海南數量（塊）10001000200800800300300400200（2）成長期目標市場：　產品成長期，將目標市場增加到九個城市，新添遼寧、吉林、河南、河北、江西五地?？紤]到高技術產品知識附加值較高，顧客購買能力及新觀念的接受能力。（2）成熟期公司將考慮在主要市場城市建立代理商、倉庫等以減少運輸成本。 （2）成熟期：選擇代理商。 定價方法 產品第一年投入市場定價：固定成本：2900萬元變動成本：1300萬元總 成 本：4200萬元單位產品成本：10080元單位產品目標利潤率：%單位產品價格：10080（1+%）=計 劃 定 為：25000元/塊產品進入成熟期，公司將對照其他競爭對手的行動采取相應的降價策略。 （2）市場成長期和成熟期，考慮到其他生產商和經營商的競爭，公司將及時下調價格，給競爭對手以有利的打擊，以保持本公司的市場占有率。 公司將始終堅持“你無我有，你有我多，你多我廉，你廉我優(yōu)，你優(yōu)我新，你新我轉”的發(fā)展的產品策略，始終走在其他生產商和經營上的前面，做行業(yè)的領頭羊。（4）產品市場衰退期： 采取防御策略，此時高能鋰離子電池的市場需求大幅度減少，大部分競爭對手都有可能退出市場，在某種程度上對本公司的銷售有利。擴大產品組合，分散銷售風險。② 推陳出新的策略：之后公司將把重點放在高容量電池及電池管理系統的開發(fā)與應用上。此時高能鋰離子電池的競爭相當激烈，銷售增長率將緩慢下來，利潤也將保持穩(wěn)定。本公司著眼于高的市場占有率，使產品單位營銷成本下降到最小。根據投入期消費者回饋的信息，不斷提高產品質量與性能，以滿足顧客不斷變化的需求。采取一切措施鞏固本企業(yè)在分銷渠道中的地位。促銷重心從介紹產品、擴大產品的知名度轉移到樹立產品形象，增強企業(yè)美譽度。使凡是混動汽車的，盡可能地使用本公司的產品。與此同時，其他生產商與經營商的產品、仿制品開始出現，圍繞該產品的競爭逐漸激烈。高能鋰離子電池進入成長期以后，逐漸被廣大消費者接受，鋰離子電池技術也相當成熟。產品價格需求彈性不大，有制定較高價格的可能。如果有的車輛在白天耗完電，連鎖店可以對其更換同等型號電池，以保障該車正常運營。連鎖店負責管理、維護和回收電池。產品存在著來自國內外高能鋰離子電池的競爭，但競爭并不強烈。并投入大量資金進行廣泛的廣告宣傳，以盡早打開銷路，占領市場，縮短成本回收期。產品市場生命周期各階段營銷策略 公司采取差異化戰(zhàn)略與同心多樣化戰(zhàn)略相結合的經營方針，并圍繞這一經營方針和“顧客至上” 的營銷理念，制定各時期產品營銷策略。 在高能鋰離子電池進入市場（大約5年左右的時間）后，公司將陸續(xù)開發(fā)出一系列的后續(xù)產品：轎車用高能電池等。再充分利用該兩大市場的輻射影響，向周邊市場滲透。因此，推銷人員的主要工作是將產品實物和電池管理服務系統展示于各大公交、出租車和旅游觀光車公司，并充分利用自己推銷能力和個人魅力，使這些公司不僅樂于接受我們的產品，也使他們對我們的公司和產品及電池管理服務系統有一個初步的了解和美好的印象。該階段公司目標是：使顧客了解產品、認可產品。二、市場的進入產品投入期，公司將分別派五名推銷人員前往北京和上海，展開推銷工作。公司在這一時期采取一些相應措施，使年銷量保持在20萬塊以上。此時，產品銷量會受一定影響，但本公司的產品已在市場上站穩(wěn)了腳跟，銷量變化幅度不會太大，公司有能力將年銷量保持在9~15萬塊的水平。在成熟期每年的銷售量預計達到9~15萬塊，銷售額達到200，000萬元左右。中國汽車工業(yè)統計數據表明，在高性能電池方面，深圳一家公司開發(fā)的鋰離子電池續(xù)駛能力達到300公里，最高時速可達120公里，單臺車電池成本4萬元左右；我公司生產的高能鋰離子電池，續(xù)駛能力達到350公里，最高時速可達120公里，壽命可達1000次充電循環(huán)以上。根據本公司產品性能及技術方面的優(yōu)勢，保守的估計，我們五年內的市場份額平均達30%。　　公司將在五年后進行全面的整和和市場定位，占領國內大部分市場，進軍國外市場，如中東地區(qū)、拉美、歐洲等有較大潛力的市場。預計銷售量見下表：地 區(qū)北京上海天津廣東福建浙江江蘇山東海南數量（塊）10001000200800800300300400200　產品成長期，將目標市場增加到九個城市，新添遼寧、吉林、河南、河北、江西五地。考慮到高技術產品知識附加值較高，顧客購買能力及新觀念的接受能力。這樣目前在電池產業(yè)上至少可形成1億元的市場規(guī)模。我們毛估，2020年全球汽車如果產量在1億輛，那么，混合動力車將是2500萬輛了。電動汽車的發(fā)展除了在能源安全、環(huán)境保護兩方面的重要意義外，還將促進我國傳統汽車業(yè)的改造和發(fā)展，以改變目前我國汽車工業(yè)在國際競爭中“引進——落后，再引進——再落后”的不利局面。（四）設備管理公司的生產設備生產柔性大，改變某些技術參數就可獲得所需的產品，設備利用率高；合理使用設備，采用三級保養(yǎng)的設備維護保養(yǎng)制度。 （三）生產管理該產品生產類型為小型批量生產，公司初期年生產能力為5000塊。本公司在生產過程中貫徹“保質舍量，以質為先”的原則。電動汽車用高能鋰離子電池所處的環(huán)境復雜，對產品的性能要求非常嚴格，而且高性能和穩(wěn)定的質量是公司最大的競爭優(yōu)勢。公司將于汽車公司精心合作，進行新產品的開發(fā)和應用的研究。 充電設備： 四、生產管理（一）產品研發(fā)公司的主導產品是高能鋰離子電池，為了滿足汽車運營的需要，公司初期將致力于電池性能的完善，同時開發(fā)高容量電池，解決汽車行程短的問題。制備產品簡單，安全性高。 何材料在其上都可沉積固體電解質膜。沉積固體電解質膜石墨技術制備高能鋰離子電池有著無與倫比的優(yōu)勢： 降低了材料的不可逆容量，提高鋰離子電池的能量。它是將各種碳和鋰片等材料通過電化學方法或化學方法在材料表面形成固體電解質膜（SEI）。 對于鋰離子電池來說具有減少電池不可逆容量和提高電池材料的容量的特點。本技術的優(yōu)點：任何材料在其上都可沉積固體電解質膜，安全性高。我公司采用最先進的沉積固體電解質膜石墨技術，主要開發(fā)LiCoO2/GPE/graphite cells高能鋰離子電池，并從事經營及售后服務工作。目前，世界上有許多國家研制電動汽車，但電動汽車發(fā)展的關鍵技術是高能量蓄電池。而隨著我國汽車產量和保有量的高速增長，目前我國對進口石油的依賴程度已達到30%以上，而且這種趨勢還看不到衰竭的苗頭。本公司以電動汽車用鋰離子電池打入市場，同時注重市場營銷和后繼新產品的開發(fā)。對于各崗位上表現突出的員工，公司將對其進行再教育和再培訓，給其機