【正文】 記錄。出口商信用風(fēng)險，如果進口商品在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面與合同規(guī)定不符，會影響進口商還款意愿和還款能力。進口商信用風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險，表現(xiàn)為由于進口商自身經(jīng)營、市場變化或其它原因?qū)е缕湄攧?wù)狀況惡化，不愿或無力履行還款責(zé)任。主要風(fēng)險點進口商品市場風(fēng)險，表現(xiàn)為如果進口商品市場價格下降，會降低進口商還款意愿和還款能力。進口押匯按照墊付資金來源分為兩種情況，即以自有資金對外墊付和通過海外聯(lián)行進行墊付，后者又稱為海外代付。要求進口商承諾憑擔(dān)保提貨后，如單據(jù)有不符點不得拒付；非全套提單一般不提供提貨擔(dān)保；收到正本提單后，督促客戶交還提貨擔(dān)保書。如開證時客戶已交納全額保證金，開立提貨擔(dān)保無須另行落實擔(dān)保措施；如開證時占用可掌握貨權(quán)類授信開證額度，開立提貨擔(dān)保時應(yīng)調(diào)整為占用不掌握貨權(quán)類授信開證額度，或相應(yīng)追加擔(dān)保措施（包括加納保證金）。代收項下開立提貨擔(dān)保，應(yīng)嚴(yán)格審核相關(guān)商業(yè)單據(jù)，確保貿(mào)易背景真實性和貨物的實際價值，并對申請人資信狀況從嚴(yán)審核。業(yè)務(wù)背景審核。審核要點 審查進口商的資信。除非受益人提交的單據(jù)中貨權(quán)單據(jù)不全，開證行不能以其它不符點對外拒付。產(chǎn)品特性屬進口結(jié)算方式下的衍生產(chǎn)品，貿(mào)易背景清晰，便于風(fēng)險控制。風(fēng)險系數(shù)： 產(chǎn)品名稱 提貨擔(dān)保產(chǎn)品描述 提貨擔(dān)保是指當(dāng)進口貨物先于貨運單據(jù)到達時，進口商為辦理提貨向承運人或其代理人出具的，由銀行加簽并由銀行承擔(dān)連帶責(zé)任的書面擔(dān)保。控制措施對進口商生產(chǎn)經(jīng)營實施跟蹤監(jiān)控，如發(fā)生影響其償債能力的重大事項，應(yīng)及時采取措施降低風(fēng)險。了解進口貨物是否在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面是否符合合同規(guī)定。主要審核進口商償債能力和以往信用記錄。出口商信用風(fēng)險，表現(xiàn)為如果進口商品在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面與合同規(guī)定不符，甚至出現(xiàn)出口商涉嫌欺詐等嚴(yán)重問題，會影響進口商還款意愿和還款能力。進口商信用風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險，表現(xiàn)為由于進口商自身經(jīng)營、市場變化或其它原因?qū)е缕湄攧?wù)狀況惡化，不愿或無力履行還款責(zé)任。主要風(fēng)險點進口商品市場風(fēng)險，表現(xiàn)為如果進口商品市場價格下降，會降低進口商還款意愿和還款能力。進口押匯按照墊付資金來源分為兩種情況，即以自有資金對外墊付和通過海外聯(lián)行進行墊付，后者又稱為海外代付。如進口單據(jù)存在不符點，應(yīng)在合理時間內(nèi)對外拒付，以解除我行第一性付款責(zé)任。（3）盡量以FOB價格成交，由進口商自己安排租船事宜，防范欺詐風(fēng)險。對大宗或特殊商品進口，應(yīng)通過下列措施降低出口商履約風(fēng)險：（1）信用證中要求獨立第三方出具質(zhì)檢證明，或安排專人到發(fā)貨地驗貨并監(jiān)裝，有關(guān)質(zhì)檢證明作為信用證項下要求的單據(jù)。控制措施根據(jù)進口商品性質(zhì)、進口商信用記錄和支付能力等合理確定保證金比例。合規(guī)性審核，主要審查與交易相關(guān)的材料如商業(yè)合同、付匯備案表、進口許可證等是否齊備、完整、真實、有效。出口商履約能力，主要了解出口商是否具備相應(yīng)生產(chǎn)和貨源組織能力，以往履約記錄如何等。通過審核其營業(yè)執(zhí)照、財務(wù)報表等了解其所有權(quán)性質(zhì)、經(jīng)營范圍、財務(wù)狀況、盈利能力等。合規(guī)性和技術(shù)性風(fēng)險，主要指銀行人員在合規(guī)性材料審核及信用證文本編輯等方面可能存在的技術(shù)性風(fēng)險。該類風(fēng)險主要針對生產(chǎn)型企業(yè)。該類風(fēng)險主要針對商貿(mào)企業(yè)?！　?產(chǎn)品特性從風(fēng)險性質(zhì)講，假遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)相當(dāng)于我行為進口商開立一筆即期信用證，同時為其辦理進口押匯。這種作法的實質(zhì)是由開證銀行或開證行指定的付款銀行對進口商提供資金融通，所須支付的利息由進口商承擔(dān)。資信較差的中間商、易產(chǎn)生貿(mào)易糾紛的商品，應(yīng)從嚴(yán)掌握；大宗商品轉(zhuǎn)口貿(mào)易，應(yīng)了解進口商的資信和商品市場行情。控制措施對新證來單從嚴(yán)審核，如發(fā)現(xiàn)不符點，且不符點無法通過換單消除或?qū)ψ罱K買方的權(quán)益構(gòu)成實質(zhì)性損害，應(yīng)在合理時間內(nèi)對外拒付，以免除新證項下第一性付款責(zé)任。合規(guī)性和技術(shù)性審核。如果出現(xiàn)上述不利于安全收匯的因素，應(yīng)不予或從嚴(yán)落實擔(dān)保條件后方予開立新證。進口商所在國家或地區(qū)風(fēng)險。通過我行金融機構(gòu)客戶信息管理系統(tǒng)、銀行年鑒或其它資料了解開證行組織架構(gòu)、資產(chǎn)規(guī)模、財務(wù)狀況、權(quán)威機構(gòu)評級、本國及世界排名等，以確定其是否具備償付能力。審核要點對中間商資信狀況進行審核（）。如果實際供貨方交運的貨物在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面存在較為嚴(yán)重的問題，易導(dǎo)致買賣雙方發(fā)生貿(mào)易糾紛甚至演變?yōu)榉稍V訟，增加主證開證行拒付的風(fēng)險。原證開證行信用風(fēng)險，主要表現(xiàn)為：開證行無理拒付、因自身經(jīng)營管理不善或外部原因引發(fā)財務(wù)危機造成支付困難等。主要風(fēng)險點中間商的信用風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險，主要表現(xiàn)為買賣雙方發(fā)生糾紛導(dǎo)致主證開證行拒付時，中間商不愿或無力履行背對背證下付款贖單責(zé)任。從付款期限看，背對背信用證多為遠(yuǎn)期信用證，原始信用證多為即期信用證。原信用證的受益人（中間商）變成背對背信用證的開證申請人，即原信用證的出口方變成背對背信用證的進口方。對大額進口開證業(yè)務(wù)，如付匯資金來源與信用證幣種不同，應(yīng)建議申請人辦理套期保值，以規(guī)避匯率風(fēng)險。合理利用國際慣例規(guī)避風(fēng)險。（2）要求出口商發(fā)貨后在規(guī)定時間內(nèi)發(fā)送裝船通知，以便根據(jù)需要安排船情查詢。一般的掌握原則是，對熱炒商品或保質(zhì)期較短容易腐爛變質(zhì)的商品，保證金比例要求較高；對工貿(mào)企業(yè)生產(chǎn)原材料進口，可收取較低比例的保證金。技術(shù)性審核，主要審核信用證有關(guān)條款要求是否符合國際慣例，并有助于保障我行和進口方的權(quán)益。對大宗商品進口，應(yīng)建議進口商委托專業(yè)征信公司對供貨人資信狀況進行調(diào)查。如進口商品直接用于銷售，還應(yīng)調(diào)查國內(nèi)市場行情，對大宗商品進口應(yīng)進一步了解國內(nèi)購貨方支付能力。審核要點進口商資信狀況。出口商信用風(fēng)險，表現(xiàn)為如果進口商品在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面存在問題，甚至涉嫌惡意欺詐，進口商履約意愿會降低，甚至喪失履約能力。進口商信用風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險，表現(xiàn)為由于進口商自身經(jīng)營、市場變化或其它原因?qū)е缕湄攧?wù)狀況惡化，不愿或無力履行付款贖單責(zé)任。主要風(fēng)險點進口商品市場風(fēng)險，表現(xiàn)為如果進口商品市場價格下降，會降低進口商履約意愿。風(fēng)險系數(shù)： 產(chǎn)品名稱 不控制貨權(quán)授信開證產(chǎn)品描述 不控制貨權(quán)授信開證主要包括以下三種情況：即期信用證項下要求非全套貨權(quán)單據(jù)；即期信用證項下要求非貨權(quán)單據(jù)；遠(yuǎn)期信用證項下未落實貨物控制措施或進口商品不適合實施貨權(quán)控制。如進口單據(jù)存在不符點，應(yīng)在合理時間內(nèi)對外拒付，以解除我行第一性付款責(zé)任。即期信用證項下，只有在進口商付款后方可贖單；遠(yuǎn)期信用證項下，嚴(yán)格按照事先確定的監(jiān)管方式對商品實施監(jiān)管，并監(jiān)控進口商將回籠貨款存入指定帳戶，不得挪用。（3）盡量以FOB價格成交，由進口商自己安排租船事宜，防范欺詐風(fēng)險。對大宗或特殊商品進口，應(yīng)通過以下措施降低出口商履約風(fēng)險：（1）信用證中要求獨立第三方出具質(zhì)檢證明，或安排專人到發(fā)貨地驗貨并監(jiān)裝，有關(guān)質(zhì)檢證明作為信用證項下要求的單據(jù)?？刂拼胧└鶕?jù)進口商品性質(zhì)、進口商信用記錄和支付能力、是否掌握貨權(quán)等合理確定保證金比例。技術(shù)性審核，主要審核信用證有關(guān)條款要求是否符合國際慣例，并有助于保障我行和進口方的權(quán)益。對大宗商品進口，應(yīng)建議進口商委托專業(yè)征信公司對供貨人資信狀況進行調(diào)查。如進口商品直接用于銷售，還應(yīng)調(diào)查國內(nèi)市場行情，對大宗商品進口應(yīng)進一步了解國內(nèi)購貨方支付能力。審核要點進口商資信狀況。出口商信用風(fēng)險，表現(xiàn)為如果進口商品在品質(zhì)或規(guī)格數(shù)量方面存在問題，甚至涉嫌惡意欺詐，進口商履約意愿會降低，甚至喪失履約能力。進口商信用風(fēng)險和經(jīng)營風(fēng)險，表現(xiàn)為由于進口商自身經(jīng)營、市場變化或其它原因?qū)е缕湄攧?wù)狀況惡化，不愿或無力履行付款贖單責(zé)任。主要風(fēng)險點進口商品市場風(fēng)險，表現(xiàn)為如果進口商品市場價格下降，會降低進口商履約意愿。 產(chǎn)品名稱 可控制貨權(quán)授信開證產(chǎn)品描述 可控制貨權(quán)授信開證主要包括以下三種情況：即期信用證項下要求全套貨權(quán)單據(jù)；即期信用證項下要求非貨權(quán)單據(jù)，但我行為指定收貨人；遠(yuǎn)期信用證項下已落實貨物控制措施。屬單據(jù)交易，對受益人付款責(zé)任獨立于基礎(chǔ)合約。本指引將授信開證分為可控制貨權(quán)授信開證、不可控制貨權(quán)授信開證、授信開立假遠(yuǎn)期信用證及授信開立背對背信用證四種情況。有關(guān)具體業(yè)務(wù)控制措施見相關(guān)產(chǎn)品。（2）在中信保公司審核確認(rèn)損失款項屬于承保范圍后，要求其按照三方簽署的《賠款權(quán)益轉(zhuǎn)讓授權(quán)協(xié)議》將賠款直接支付給我行。監(jiān)督出口商除履行買賣合同中的賣方義務(wù)外，還要履行被保險人的應(yīng)盡義務(wù)，包括不得隨意更改付款條件、對同一保單適用范圍內(nèi)的、沒有從我行取得融資的出口業(yè)務(wù)及時向被保險人申報、繳納保費、按期向中信保上報《可能損失通知書》、留存索賠可能需要的單證或函電等。合理確定融資比例?？刂拼胧?嚴(yán)格審查和監(jiān)督出口商執(zhí)行出口合同的情況。由于當(dāng)被保險人嚴(yán)重違反保單項下義務(wù)（如涉嫌欺詐、拖欠保費）時，中信保有權(quán)終止保單，在辦理出口信用保險項下貿(mào)易融資時應(yīng)該選擇信譽較好的出口商。a. 出口商向我行申請融資時應(yīng)提交構(gòu)成完整短期出口信用保險單的單據(jù)，包括投保單、保險條款、《保險明細(xì)表》（含費率表）/批單、《買方限額申請表》和買方限額審批表》、出口保險申報單、繳納保費憑證等。b. 我行對出口商向某個進口商的某筆出口提供融資后，一旦對該進口商的收匯出現(xiàn)保險責(zé)任內(nèi)的損失，無論發(fā)生損失的出口是否為我行已提供融資的那筆，出口商均須授權(quán)中信保公司將賠款全部支付給我行。技術(shù)性審核，具體包括：（1）申請融資項下業(yè)務(wù)是否屬于承保范圍：出口商申請融資的出口業(yè)務(wù)及約定的結(jié)算方式應(yīng)屬中信保公司的短期出口信用險的適用范圍；如果以信用證方式結(jié)算，或出口收匯期超過180天，則需要得到中信保公司的確認(rèn)。審核要點出口商資信狀況和履約能力。主要風(fēng)險點出口商履約風(fēng)險，包括買賣合同項下和保險合同項下履約風(fēng)險。出口信用險屬履約保險合同，對我行提供的額外還款保障取決于被保險人在保單項下義務(wù)的履行情況。產(chǎn)品特性短期出口信用保險項下貿(mào)易融資并非新的獨立的貿(mào)易融資產(chǎn)品，投保短期出口信用險只是對原有貿(mào)易融資項下應(yīng)收帳款的安全收回增加了一層保障。中信保公司同意承保的信用期超過180天但不超過360天的跟單托收或賒銷項下的出口融資。根據(jù)中國出口信用保險公司（簡稱中信保公司）確定的承保范圍，現(xiàn)階段我行可以辦理的出口信用保險項下貿(mào)易融資包括：信用期不超過180天的跟單托收（D/P、D/A）項下押匯。加強跟蹤管理，如到期后未收到付款應(yīng)積極催收，如逾期滿10個工作日，應(yīng)向客戶進行追索。進口商所在國家或地區(qū)風(fēng)險（）。出口商信用記錄和履約能力。出口商品市場情況。審核要點進口商以往付款記錄。如果出口商交運的商品存在質(zhì)量或數(shù)量問題，影響進口商銷售或加工生產(chǎn)，進口商違約的可能性就會增加。一般而言，如出口商品國際市場價格出現(xiàn)下滑，進口商違約或不能全額收回貨款的可能性就會增加。 主要風(fēng)險點進口商信用風(fēng)險，主要表現(xiàn)為進口商因自身經(jīng)營管理不善、市場行情變化及其它原因失去支付能力或惡意違約。產(chǎn)品特性與信用證項下單證相符押匯相比，無開證行信用保障，屬商業(yè)信用。風(fēng)險系數(shù)： 產(chǎn)品名稱 D/A托收押匯產(chǎn)品描述D/A托收押匯是指我行在D/A托收項下，憑出口商提交的出口單據(jù)向其提供的短期資金融通。選擇資信良好的代理行作為代收行，以免出現(xiàn)未付款放單等違反國際慣例的情況發(fā)生。進口商所在國家或地區(qū)風(fēng)險（）。出口商信用記錄和履約能力。出口商品市場情況。審核要點進口商與出口商往來關(guān)系。如果出口商交運的商品存在質(zhì)量或數(shù)量問題，進口商違約的可能性就會增加（實務(wù)中，進口商在付款贖單前通常會想方設(shè)法先行驗貨）。一般而言，如出口商品國際市場價格出現(xiàn)下滑，進口商違約或不能全額收回貨款的可能性就會增加。 主要風(fēng)險點進口商信用風(fēng)險，主要表現(xiàn)為進口商因自身經(jīng)營管理不善或其它原因失去支付能力；或因進口商品市場價格變化，不愿履行付款贖單責(zé)任。產(chǎn)品特性與信用證項下單證相符押匯相比，無開證行信用保障，屬商業(yè)信用。 產(chǎn)品類別 出口托收項下融資 產(chǎn)品名稱 D/P托收押匯產(chǎn)品描述D/P托收押匯是指我行在D/P托收項下，憑出口商提交的含有貨權(quán)的出口單據(jù)向其提供的短期資金融通?？刂拼胧└鶕?jù)UCP500及相關(guān)國際慣例從嚴(yán)審核單據(jù)，并實行復(fù)核制，確保單證相符、單單一致。如果出現(xiàn)上述不利于安全收匯的因素，應(yīng)不予辦理加保。進口商所在國家或地區(qū)風(fēng)險。通過我行金融機構(gòu)客戶信息管理系統(tǒng)、銀行年鑒或其它資料了解開證行組織架構(gòu)、資產(chǎn)規(guī)模、財務(wù)狀況、權(quán)威機構(gòu)評級、本國及世界排名等，以確定其是否具備償付能力。審核要點出口商誠信狀況。進口商所在國家或地區(qū)風(fēng)險（）?，F(xiàn)階段我行只承擔(dān)開證行的風(fēng)險，即開證行不支付到期應(yīng)付款項的風(fēng)險，而不承擔(dān)審核出口商單據(jù)的風(fēng)險。 產(chǎn)品名稱 沉默保兌產(chǎn)品特性與公開保兌相比，我行不是信用證指定銀行，對開證行的權(quán)利不優(yōu)于出口商?？刂拼胧└鶕?jù)UCP500及相關(guān)國際慣例從嚴(yán)審核單據(jù)，并實行復(fù)核制，確保單證相符、單單一致。如果出現(xiàn)上述不利于安全收匯的因素，應(yīng)不予辦理保兌。進口商所在國家或地區(qū)風(fēng)險。通過我行金融機構(gòu)客戶信息管理系統(tǒng)、銀行年鑒或其它資料了解開證行組織架構(gòu)、資產(chǎn)規(guī)模、財務(wù)狀況、權(quán)威機構(gòu)評級、本國及世界排名等，以確定其是否具備償付能力。技術(shù)性風(fēng)險，主要指審核出口單據(jù)時可能出現(xiàn)的風(fēng)險。風(fēng)險點開證行所在國家或地區(qū)風(fēng)險（）。 產(chǎn)品名稱 公開保兌產(chǎn)品特性與沉默保兌和出口押匯相比，作為信用證指定銀行，我行對開證行的權(quán)利優(yōu)于出口商。風(fēng)險系數(shù)：在線申請金融機構(gòu)授信額度，；；；； 產(chǎn)品名稱 出口信用證保兌產(chǎn)品描述出口信用證保兌是指我行在開證行之外獨立地對受益人承擔(dān)第一性付款責(zé)任，分為公開保兌和沉默保兌兩種方式。控制措施承兌/承付到期日之前及時索償。審核要點