【正文】 期投資 項(xiàng)目投資金額市價(jià)跌價(jià)準(zhǔn)備 投資金額市價(jià)跌價(jià)準(zhǔn)備股權(quán)投資 4,836, 其中：股票投資 4,836, 債券投資其中：國債投資其他投資合計(jì) 4,836,應(yīng)收賬款（1）應(yīng)收賬款賬齡如下：項(xiàng)目 金額比例%壞賬準(zhǔn)備 金額比例%壞賬準(zhǔn)備1年以內(nèi)104,768, %1,590, 55,853, %1,590, 1－2年13,618, % 708, 14,177, % 708, 2－3年2,047, % 127, 1,271, % 127, 3年以上 24, % 7, 24, % 7, 合計(jì)120,459, %2,434, 71,327, %2,434, 期末應(yīng)收賬款中賬齡1年以內(nèi)部分包括子公司上海中視國際廣告有限公司應(yīng)收代理廣告款3,181, 元，2003年已對其按個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提50%壞賬準(zhǔn)備1,590,，其詳細(xì)情況見2003年會(huì)計(jì)報(bào)表附注“十二、2”。無錫中視科藝投資發(fā)展有限公司為本公司、無錫郊區(qū)民政資產(chǎn)經(jīng)營公司及無錫蠡園經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)發(fā)展總公司于2001年6月共同投資設(shè)立，本公司出資2,420萬元、%，而后無錫郊區(qū)民政資產(chǎn)經(jīng)營公司及無錫蠡園經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)發(fā)展總公司將所持股權(quán)全部轉(zhuǎn)讓給無錫中視傳媒文化有限公司上海中視國際廣告有限公司為本公司、無錫中視科藝投資發(fā)展有限公司、上海中視匯達(dá)投資管理有限公司、杭州大自然音像制品發(fā)行有限公司共同出資于2002年設(shè)立，注冊資本2,500萬元，本公司及控股子公司共計(jì)出資2,250萬元、占其注冊資本90%。該公司于2001年5月份增加注冊資本至5,000萬元，本公司亦增加投資至4,000萬元，各股東持股比例不變。四、控股子公司及合營企業(yè)本公司的控股子公司的情況及公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍如下： 子公司名稱注冊資本（萬元）本公司投資額（萬元）持股比例主要業(yè)務(wù)是否合并北京中視北方影像技術(shù)有限公司5,4,%影視、網(wǎng)絡(luò)高科技技術(shù)服務(wù)是上海中視匯達(dá)投資管理有限公司10,9,%投資、咨詢、受托資產(chǎn)管理是無錫中視科藝投資發(fā)展有限公司2,2,%住宿餐飲影視服飾等配套服務(wù)是上海中視國際廣告有限公司2,1,%設(shè)計(jì)制作代理廣告業(yè)務(wù)及對媒體投資是本公司無合營企業(yè)。營業(yè)稅本公司旅游門票收入、影視劇經(jīng)營收入、影視設(shè)施租賃及拍攝收入適用營業(yè)稅, 旅游門票收入稅率為3%、旅游門票外其它收入稅率為5% 。無錫景區(qū)分公司及南海分公司采用屬地原則繳納所得稅，稅率為33%。（2）合并會(huì)計(jì)報(bào)表所采用的會(huì)計(jì)方法：本公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表是按照財(cái)政部《合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定》及有關(guān)補(bǔ)充規(guī)定的要求編制，合并時(shí)合并范圍內(nèi)的所有重大內(nèi)部交易和往來業(yè)已抵銷。1所得稅的會(huì)計(jì)處理方法本公司所得稅采用應(yīng)付稅款法核算。1收入確認(rèn)方法本公司主營業(yè)務(wù)收入主要為拍攝基地旅游門票收入、廣告收入、影視劇經(jīng)營收入、影視設(shè)施租賃及拍攝收入。1預(yù)計(jì)負(fù)債的核算方法（1）確認(rèn)原則：當(dāng)與對外擔(dān)保、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證等或有事項(xiàng)相關(guān)的業(yè)務(wù)同時(shí)符合以下條件時(shí)，本公司將其確認(rèn)為負(fù)債：1) 該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；2) 該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；3) 該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。1) 已被其他新技術(shù)所代替，使其為本公司創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的能力受到重大不利影響；2) 市價(jià)在當(dāng)期大幅下跌，在剩余攤銷年限內(nèi)預(yù)期不會(huì)恢復(fù)；3) 已超過法律保護(hù)期限，但仍然具有部分使用價(jià)值；4) 其他足以證明實(shí)際上已經(jīng)發(fā)生減值的情形。本公司對購入的影視劇版權(quán)按實(shí)際支付金額入賬，按5年平均攤銷。（2）無形資產(chǎn)攤銷方法和期限：無形資產(chǎn)自取得當(dāng)月起按預(yù)計(jì)使用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷，計(jì)入當(dāng)期損益。1無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)及攤銷方法（1）無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法：無形資產(chǎn)在取得時(shí)，按實(shí)際成本計(jì)量。（3）借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算方法：每一會(huì)計(jì)期間的利息資本化金額根據(jù)截止當(dāng)期末購建固定資產(chǎn)累計(jì)支出按月計(jì)算的加權(quán)平均數(shù)，乘以資本化率計(jì)算得出。當(dāng)以下三個(gè)條件同時(shí)具備時(shí)，為購建固定資產(chǎn)而借入的專門借款所發(fā)生的借款費(fèi)用開始資本化：1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2) 借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；3) 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購建活動(dòng)已經(jīng)開始。1借款費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理方法（1）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則：借款費(fèi)用包括因借款而發(fā)生的利息、折價(jià)或溢價(jià)的攤銷和輔助費(fèi)用，以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額。（3）在建工程減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法：本公司于期末對在建工程進(jìn)行全面檢查，當(dāng)存在下列一項(xiàng)或若干項(xiàng)情況時(shí)，按該項(xiàng)工程可收回金額低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提減值準(zhǔn)備，計(jì)提時(shí)按工程項(xiàng)目分別計(jì)提。（2）在建工程結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)的時(shí)點(diǎn)：本公司建造的固定資產(chǎn)在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，次月起開始計(jì)提折舊。1在建工程核算方法 （1）在建工程的計(jì)價(jià)：按實(shí)際發(fā)生的支出確定工程成本。計(jì)提時(shí)按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提。（6）固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)提方法：本公司于期末對固定資產(chǎn)進(jìn)行檢查，如發(fā)現(xiàn)存在下列情況，則評價(jià)固定資產(chǎn)的可收回金額，以確定資產(chǎn)是否已經(jīng)發(fā)生減值。（4）固定資產(chǎn)折舊方法：除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)外,本公司對所有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。（3）固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)：固定資產(chǎn)按其成本作為入賬價(jià)值，其中，外購的固定資產(chǎn)的成本包括買價(jià)、增值稅、進(jìn)口關(guān)稅等相關(guān)稅費(fèi)，以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出。固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法（1）固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：固定資產(chǎn)是指同時(shí)具有以下特征的有形資產(chǎn)：為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的；使用年限超過一年；單位價(jià)值較高（2000元及2000元以上）。2) 債券投資溢價(jià)和折價(jià)的攤銷方法：本公司將債券投資初始投資成本減去相關(guān)費(fèi)用及已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息和未到期的債券利息后，與債券面值之間的差額，作為債券溢價(jià)或折價(jià)，在債券存續(xù)期內(nèi)于確認(rèn)相關(guān)利息收入時(shí)，按直線法分期攤銷。（2）長期債權(quán)投資1) 長期債權(quán)投資的計(jì)價(jià)和收益確認(rèn)方法：長期債權(quán)投資按取得時(shí)的實(shí)際成本作為初始投資成本，以支付現(xiàn)金取得的長期債券投資，按實(shí)際支付的全部價(jià)款減去尚未領(lǐng)取的債券利息，作為初始投資成本。合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限平均攤銷；合同沒有規(guī)定投資期限的，采用直線法按10年平均攤銷。本公司對投資額占被投資企業(yè)有表決權(quán)資本總額20%以下，或雖占20%或20%以上但不具重大影響的股權(quán)投資，采用成本法核算；對投資額占被投資企業(yè)有表決權(quán)資本總額20%或20%以上，或雖不足20%但具有重大影響的股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取，可變現(xiàn)凈值按估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)完工成本、銷售費(fèi)用和稅金后確定。（3）低值易耗品采用領(lǐng)用時(shí)一次攤銷法攤銷。應(yīng)收款項(xiàng)（應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款）壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例如下： 賬 齡計(jì)提比例1年以內(nèi)不計(jì)提1－2年 5%2－3年10％3－4年30％4－5年50％5年以上100％存貨核算方法 （1）存貨的分類：存貨分為庫存材料、低值易耗品、庫存商品和電視劇（在拍及已完成）四大類。（2）壞賬損失的核算方法：壞賬損失采用備抵法核算，期末通常按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，在按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備無法真實(shí)地反映其可收回金額時(shí)采用個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。具體計(jì)提時(shí)，一般按投資類別計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備。出售短期投資所獲得的價(jià)款，減去短期投資賬面價(jià)值以及尚未收到的已計(jì)入應(yīng)收項(xiàng)目的股利、利息等后的余額，作為投資收益或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。短期投資核算方法（1）短期投資計(jì)價(jià)方法：短期投資在取得時(shí)按投資成本計(jì)量，其中，以現(xiàn)金購入的短期投資，按實(shí)際支付的全部價(jià)款扣除尚未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或債券利息作為投資成本；投資者投入的短期投資，按投資各方確認(rèn)的價(jià)值作為投資成本。 ４、記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則本公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。２、會(huì)計(jì)年度 本公司的會(huì)計(jì)年度為公歷1月1日至12月31日。本公司主要從事影視拍攝、電視劇節(jié)目制作、銷售經(jīng)營，影視設(shè)備租賃,設(shè)計(jì)、制作、發(fā)布、代理各類廣告業(yè)務(wù)，影視拍攝基地開發(fā)、經(jīng)營，旅游商品銷售，投資咨詢等。2001年7月本公司根據(jù)股東大會(huì)決議以2000年12月31日總股本為基數(shù)向全體股東按10轉(zhuǎn)3實(shí)施資本公積轉(zhuǎn)增股本，轉(zhuǎn)增后注冊資本及股本為23,673萬元。1997年7月9日,本公司在江蘇省工商行政管理局登記注冊，注冊時(shí)總股本為16,800萬股，其中法人股11,800萬股，社會(huì)公眾股5,000萬股（含公司職工股225萬股）；2001年8月，經(jīng)公司股東大會(huì)批準(zhǔn)，國家工商局審核，公司正式更名為中視傳媒股份有限公司。獨(dú)立意見： 經(jīng)核查，公司能夠嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)和公司章程的有關(guān)規(guī)定，無控股股東及其關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用上市公司資金的情況，無累計(jì)和當(dāng)期擔(dān)保情況。 截止2004年6月30日，公司無累計(jì)和當(dāng)期擔(dān)保。（十）、公司獨(dú)立董事對報(bào)告期內(nèi)公司累計(jì)和當(dāng)期對外擔(dān)保情況、違規(guī)擔(dān)保情況、執(zhí)行中國證監(jiān)會(huì)（2003）56號文件規(guī)定的專項(xiàng)說明及獨(dú)立意見： 公司獨(dú)立董事徐海根先生、譚曉雨女士、趙燕士先生根據(jù)中國證監(jiān)會(huì)證監(jiān)發(fā)（2003）56號《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》的精神和上海證券交易所《關(guān)于做好上市公司2004年半年度報(bào)告的通知》的有關(guān)規(guī)定和要求，通過對公司有關(guān)情況的了解，本著公正、公平、客觀的態(tài)度，對公司2004年度上半年內(nèi)關(guān)聯(lián)方占用公司資金情況及累計(jì)和當(dāng)期擔(dān)保情況進(jìn)行了核查。 2004年6月17日，我公司控股子公司無錫中視科藝投資發(fā)展有限公司以通訊表決方式召開二屆二次董事會(huì)，一致通過了《關(guān)于解散無錫東方影視旅游有限責(zé)任公司的議案》。經(jīng)公司2003年度股東大會(huì)批準(zhǔn)，公司2004年度當(dāng)年貸款總額控制在人民幣5億元以內(nèi)。 在對下屬控股子公司中視匯達(dá)經(jīng)營現(xiàn)狀認(rèn)真分析和研究的基礎(chǔ)上，我公司從事業(yè)發(fā)展的角度出發(fā)，決定調(diào)整戰(zhàn)略，適度收縮公司整體業(yè)務(wù)戰(zhàn)線，致力于發(fā)展公司的主業(yè)以提高核心競爭力，確保公司健康運(yùn)營。三年來，中視匯達(dá)面對變幻莫測的證券市場，積極主動(dòng)，采取種種措施努力實(shí)現(xiàn)公司資產(chǎn)的保值、增值。 報(bào)告期內(nèi)，%。 北京未來廣告公司為我公司發(fā)起人股東，是我公司第二大股東中國國際電視總公司下屬子公司。 中央電視臺(tái)系我公司控股股東無錫太湖影視城的實(shí)際控制人。2004年4月，我公司下屬控股子公司上海中視國際廣告有限公司與中央電視臺(tái)及其下屬公司簽署委托書，繼續(xù)代理中央電視臺(tái)部分時(shí)段的廣告征訂事宜。我公司按照《上市規(guī)則》要求，對上述事項(xiàng)及時(shí)予以披露，公告刊登在2004年3月13日的《上海證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》。2004年3月，我公司下屬控股子公司上海中視國際廣告有限公司收到由上海市浦東新區(qū)國家稅務(wù)局第三分局下發(fā)的浦稅三政（2003）字第（719）號文件，《浦東新區(qū)國家稅務(wù)局第三分局企業(yè)所得稅減免通知書》。決議公告及《整改報(bào)告》全文刊登在2004年2月21日的《上海證券報(bào)》、《證券時(shí)報(bào)》。2004年1月29日，公司收到由中國證監(jiān)會(huì)上海證券監(jiān)管辦公室下發(fā)的滬證司（2004）8號《限期整改通知書》。（八）、公司本期財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。 報(bào)告期內(nèi)，無發(fā)生或以前期間發(fā)生但延續(xù)到報(bào)告期的重大委托他人進(jìn)行現(xiàn)金資產(chǎn)管理。 （六）、報(bào)告期內(nèi)，公司其他重大合同事項(xiàng)： 報(bào)告期內(nèi)，無發(fā)生或以前期間發(fā)生但延續(xù)到報(bào)告期的重大托管、承包、租賃其他公司資產(chǎn)或其他公司托管、承包、租賃公司資產(chǎn)事項(xiàng)。 報(bào)告期末，本公司與關(guān)聯(lián)方之間的往來款均為因正常購銷商品或提供勞務(wù)的交易行為而形成的債權(quán)債務(wù)往來。關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)原則：本公司與關(guān)聯(lián)公司的交易定價(jià)以市場價(jià)格為基礎(chǔ)，參考同類或類似交易協(xié)商確定。 報(bào)告期內(nèi)，關(guān)聯(lián)交易版權(quán)轉(zhuǎn)讓及制作及影視技術(shù)服務(wù)的累計(jì)交易金額為2,，%。、符合董事會(huì)通過的處置該批影視設(shè)備的決定。（四）、報(bào)告期內(nèi)，公司重大資產(chǎn)收購、出售或處置。（二）、報(bào)告期內(nèi)，公司無以前期間擬定、在報(bào)告期實(shí)施的利潤分配方案、公積金轉(zhuǎn)增股本或發(fā)行新股方案。預(yù)計(jì)年初至三季度末公司將實(shí)現(xiàn)盈利。2003年，因受“非典”影響，我公司景區(qū)門票收入大幅下降，2003年年初至三季度末凈利潤虧損1,。 報(bào)告期內(nèi)尚未給本公司帶來投資收益。該系統(tǒng)將首次滿足中視傳媒的節(jié)目存儲(chǔ)、發(fā)布、資源再開發(fā)的需求，同時(shí)還可以為其它節(jié)目制作公司、中小電視臺(tái)及國外公司承接節(jié)目數(shù)字化加工服務(wù)、節(jié)目存儲(chǔ)及信息發(fā)布委托服務(wù)等。非募集資金的投資、進(jìn)度及收益情況： 控股子公司北京中視北方影像技術(shù)有限責(zé)任公司（簡稱中視北方）一屆五次