【正文】 雜品零售等 上海華聯(lián)超市蕪湖有限公司 食品、日用雜品零售等 上海華聯(lián)超市淮安有限公司 食品、日用雜品零售等 上海華聯(lián)超市徐州有限公司 食品、日用雜品零售等 西單上海華聯(lián)超市 (北京 )有限責(zé)任 食品、日用雜品零售等 南京上海華聯(lián)長(zhǎng)江花園超市有限公司 食品、日用雜品零售等 上海華聯(lián)超市阜陽有限公司 食品、日用雜品零售等 上海華聯(lián)超市南昌有限公司 食品、日用雜品零售等 上海華聯(lián)超市崇明有限公司 食品、日用雜品零售等 上海華聯(lián)超市連云港有限公司 食品、日用雜品零售等 上海華聯(lián)超市蚌埠有限公司 食品、日用雜品零售等 上海華聯(lián)超市如皋蘇中有限公司 食品、日用雜品零售等 上海華聯(lián)超市鹽城有限公司 食品、日用雜品零售等 上海華聯(lián)超市物流有限公司 倉(cāng)儲(chǔ)、貨物包裝等 公司名稱 本公司實(shí)際投資額 (萬元 ) 占注冊(cè)資本 是否合 上海華聯(lián)超市南京有限公司 760 95 是 上海華聯(lián)超市杭州有限公司 450 90 是 上海華聯(lián)超市湖州有限公司 45 90 是 上海華聯(lián)超市南通有限公司 145 是 上海華聯(lián)超市蘇州有限公司 135 90 是 上海華聯(lián)超市蕪湖有限公司 145 是 上海華聯(lián)超市淮安有限公司 145 是 上海華聯(lián)超市徐州有限公司 145 是 西單上海華聯(lián)超市 (北京 )有限責(zé)任 3,850 77 是 南京上海華聯(lián)長(zhǎng)江花園超市有限公司 45 是 上海華聯(lián)超市阜陽有限公司 135 90 是 上海華聯(lián)超市南昌有限公司 850 85 是 上海華聯(lián)超市崇明有限公司 450 90 是 上海華聯(lián)超市連云港有限公司 940 94 是 上海華聯(lián)超市蚌埠有限公司 900 90 否 上海華聯(lián)超市如皋蘇中有限公司 900 90 否 上海華聯(lián)超市鹽城有限公司 470 94 否 上海華聯(lián)超市物流有限公司 990 99 是 注：南京上海華聯(lián)長(zhǎng)江 花園超市有限公司，系由上海華聯(lián)超市南京有限公司投資并擁有 90%的股權(quán)，華聯(lián)超市股份有限公司間接對(duì)其擁有的股權(quán)份額為 %。 三、主要稅項(xiàng)： (一 )流轉(zhuǎn)稅：增值稅稅率 17％ 13％ 糧油商品 營(yíng)業(yè)稅稅率 5％ 3％ 郵票 （二）所得稅：華聯(lián)超市股份有限公司根據(jù)上海市財(cái)政局滬財(cái)企〔 1993〕 48 號(hào)文規(guī)定， 20xx 年度實(shí)際執(zhí)行稅率 15％。合并時(shí)對(duì)內(nèi)部權(quán)益性投資與子公司所有者權(quán)益、內(nèi)部投資收益與子公司利潤(rùn)分配、內(nèi)部交易事項(xiàng)、內(nèi)部債權(quán)債務(wù)進(jìn)行抵銷，對(duì)合并盈余公積進(jìn)行調(diào)整。 （十六）所得稅的會(huì)計(jì)處理方法：采用應(yīng)付稅款法。 提供勞務(wù)：在同一年度內(nèi)開始并完成，在勞務(wù)已經(jīng)提供，收到價(jià)款或取得收取價(jià)款的依據(jù)時(shí)，確認(rèn)勞務(wù)收入的實(shí)現(xiàn)；如勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度，在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，在資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入。 允許資本化的輔助費(fèi)用、匯兌差額按實(shí)際發(fā)生額直接資本化。 專門借款的借款費(fèi)用資本化金額的確定方法。普通借款的借款費(fèi)用和不符合資本化規(guī)定的專門借款的借款費(fèi)用 ，均計(jì)入發(fā)生當(dāng)期損益。當(dāng)購(gòu)建資產(chǎn)項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后，借款費(fèi)用停止資本化。 專門借款的利息、溢折價(jià)攤銷、匯兌差額開始資本化應(yīng)同時(shí)滿足以下三個(gè)條件：資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的購(gòu)建活動(dòng)已經(jīng)開始。 其他長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在受益期限內(nèi)平均攤銷，其中： 裝修費(fèi)按 5至 10 年平均攤銷； 租賃費(fèi)按受益期平均攤銷。無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提。投資合同與法律兩者中只有一方規(guī)定受益年限或有效年限的，按不超過規(guī)定年數(shù)的期限平均攤銷；兩者均規(guī)定年限的按孰低者平均攤銷；兩者均未規(guī)定年限的按不超過十年的期限平均攤銷。 （十二）無形資產(chǎn)核算方法： 取得的計(jì)價(jià)方法：按取得時(shí)的實(shí)際成本入帳； 債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無形資產(chǎn)，按應(yīng)收債權(quán)的帳面價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入帳價(jià)值；非貨幣性交易換入的無形資產(chǎn)，按換出資產(chǎn)的帳面價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入帳價(jià)值。 在建工程減值準(zhǔn)備的計(jì)提： 中期末及年末，對(duì)于長(zhǎng)期停建并預(yù)計(jì)在未來三年內(nèi)不會(huì)重新開工的在建工程，或在性能、技術(shù)上已落后且給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益具有很大不確定性的在建工程，計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提。 固定資產(chǎn)折舊采用直線法，根據(jù)固定資產(chǎn)類別、估計(jì)經(jīng)濟(jì)使用年限和預(yù)計(jì)殘值率確定折舊率。 固定資產(chǎn)取得時(shí)的計(jì)價(jià)： 按實(shí)際成本原則計(jì)價(jià)。 （十）固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)和折舊方法： 固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：指使用期限超過一年的房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備以及其他與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等；不屬于生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在 2,000元以上 ，并且使用年限超過兩年的，也作為固定資產(chǎn)。 長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備的計(jì)提： 中期末及年末，對(duì)由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營(yíng)狀況變化等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于投資的賬面價(jià)值，按預(yù)計(jì)可收回金額低于長(zhǎng)期投資賬面價(jià)值的差額，計(jì)提長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備。 長(zhǎng)期債權(quán)投資的核算方法： 中期末及年末，按合同規(guī)定利率或債券票面利率計(jì)提利息，并同時(shí)按直線法攤銷債券投資溢價(jià)或 折價(jià)。 若對(duì)被投資單位有其他額外的責(zé)任（如提供擔(dān)保等），投資賬面價(jià)值不以減記至零為限。債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的股權(quán)投資，以應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值；非貨幣性交易換入的股權(quán)投資，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值。短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備按單項(xiàng)投資計(jì)提。 持有的短期投資出售或收回時(shí)，按實(shí)際成本結(jié)轉(zhuǎn)。債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的短期投資，以應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值；以非貨幣性交易換入的短期投資，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值。存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按商品大類計(jì)提。 低值易耗品的攤銷方法：五五攤銷法。 債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的存貨，以應(yīng)收債權(quán)的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值；非貨幣性交易換入的存貨以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值。 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法和計(jì)提比例： 中期末及年末根據(jù)應(yīng)收款項(xiàng)（應(yīng)收 賬款和其他應(yīng)收款）余額按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，具體提取比例如下： 賬齡 計(jì)提比例 半年以內(nèi) 不計(jì)提 半年以上 8％ 對(duì)納入合并報(bào)表范圍公司的內(nèi)部往來款項(xiàng)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 （七）存貨核算方法： 存貨的分類：庫(kù)存商品、原材料、在途物資、低值易耗品。 對(duì)確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)，根據(jù)本公司的管理權(quán)限，經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)作為壞賬損失，沖銷提取的壞賬準(zhǔn)備。 （五）現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)：在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將企業(yè)持有的同時(shí)具備期限短（從購(gòu)買日起，三個(gè)月到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小四個(gè)條件的投資，確定為現(xiàn)金等價(jià)物 。 （三）記賬本位幣：采用人民幣為記賬本位幣。 二、公 司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法 （一）會(huì)計(jì)制度：執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其有關(guān)的補(bǔ)充規(guī)定。公司原名上海時(shí)裝股份有限公司，經(jīng)上海市工商行政管理局批準(zhǔn)于 20xx 年 10 月 23 日更名為華聯(lián)超市股份有限公司，股票代碼 600825，簡(jiǎn)稱 “華聯(lián)超市 ”。 七、財(cái)務(wù)報(bào)告（未經(jīng)審計(jì)） (一 )會(huì)計(jì)報(bào)表 (見附表 ) (二 )會(huì)計(jì)報(bào)表附注 一、公司簡(jiǎn)介： 華聯(lián)超市股份有限公司系于 1993 年 12 月 9 日經(jīng)上海市人民政府財(cái)貿(mào)辦公室滬府財(cái)貿(mào)（ 93）第314 號(hào)文批準(zhǔn)成立的股份有限公司，公司所屬行業(yè)為商業(yè)類。 報(bào)告期內(nèi)，公司分別向控股子公司上海華聯(lián)超市北京有限公司和上海華聯(lián)超市南昌有限公司各 1000 萬元和 500 萬元的貸款提供擔(dān)保，其中北京公司貸款已經(jīng)到位，南昌公司貸款計(jì)劃在本報(bào)告期還未實(shí)施。 （八）本報(bào)告期財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì) （九）其他重大事項(xiàng) 公司 20xx 年度報(bào)告披露的向第一大股東上海華聯(lián)商廈股份有限公司下屬加盟店配送商品的相關(guān)協(xié)議報(bào)告期內(nèi)沒有發(fā)生變化，按照既定的協(xié)議內(nèi)容執(zhí)行。 于 20xx 年 8月 31 日召開的公司 20xx 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過的公司增發(fā)不超過 4000萬股新股的申報(bào)材料已于報(bào)告期內(nèi)上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)，由于市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生變化，公司申請(qǐng)的增發(fā)新股存在較大的不確定性。 董事會(huì)正式成立了四個(gè)專門委員會(huì) 于 20xx 年 6月 18日召開的第三屆董事會(huì)第十五次會(huì)議通過了正式成立戰(zhàn)略、提名、審計(jì)和薪酬與考核委員會(huì)的決議，并明確了各專門委員會(huì)的工作職責(zé)、決策程序和議事規(guī)則，將有助于董事會(huì)今后的專業(yè)化運(yùn)作和科學(xué)化決策。 （六）下半年的工作計(jì)劃 預(yù)計(jì)公司下半年實(shí)現(xiàn)銷售收入 億元，期間費(fèi)用 億元，力爭(zhēng)完成年初提出的全年主營(yíng)業(yè)務(wù)收入計(jì)劃； 在標(biāo)準(zhǔn)型超市的基礎(chǔ)上進(jìn)行改造，發(fā)展便利角，以創(chuàng)新和提升公司經(jīng)營(yíng)業(yè)態(tài)； 以公司成立十周年為主線，進(jìn)一步加大營(yíng)銷促銷的工作力度； 繼續(xù)抓好成本費(fèi)用控制，貫徹 “比競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手成本更低 ”的競(jìng)爭(zhēng)策略； 加強(qiáng)對(duì)消費(fèi)者需求的跟蹤分析，提升大型綜合超市、門店銷售能力； 加強(qiáng)對(duì)員工道德素質(zhì)教育，提高 團(tuán)隊(duì)凝聚力和戰(zhàn)斗力； 根據(jù)資本市場(chǎng)的發(fā)展變化，適時(shí)調(diào)整或繼續(xù)貫徹既定融資策略。 （ 5）報(bào)告期內(nèi)，經(jīng)總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，公司和合資方對(duì)上海華聯(lián)超市（南京）有限公司按原有股權(quán)比例增資 300 萬元，其中公司增資 285 萬元，仍持有該公司 95%的股權(quán)比例。 （ 4） 20xx 年 6月 7日，公司三屆董事會(huì) 十四次會(huì)議通過決議，決定與鹽城鹽都商城實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司合資成立上海華聯(lián)超市（鹽城）有限公司，該擬成立公司注冊(cè)資本 500 萬元，公司出資 470 萬元，占注冊(cè)資本的 94％，鹽城鹽都商城實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司出資 30 萬元，注冊(cè)資本的 6％。 目前蚌埠公司正處于籌備之中。 C、合資組建上海華聯(lián)超市（蚌埠）有限公司（以下簡(jiǎn)稱蚌埠公司） 與蚌埠華聯(lián)商廈有限責(zé)任公司合資成立蚌埠公司。連云港公司注冊(cè)資本 10