某公司月度財(cái)務(wù)分析報(bào)告(實(shí)例)-文庫吧資料
2025-08-07 21:59本頁面
【正文】 債能力分析項(xiàng) 目2017年1月2017年2月2017年3月2017年4月流動(dòng)比率%%%%速動(dòng)比率%%%%現(xiàn)金比率%%%%截止到報(bào)告期末，％，％，％，由于有利潤產(chǎn)生的時(shí)期不一定表示有足夠的現(xiàn)金償還債務(wù)，現(xiàn)金比率指標(biāo)能充分體現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量在多大程度上保障當(dāng)期流動(dòng)負(fù)債的償還，直觀反映企業(yè)償還流動(dòng)負(fù)債的實(shí)際能力。在收付實(shí)現(xiàn)制基礎(chǔ)上，充分反映出企業(yè)當(dāng)期凈收益中有多少是有現(xiàn)金保障的，截止到報(bào)告期末。截止到報(bào)告期末，％。截止到報(bào)告期末，％。. 現(xiàn)金收益比率項(xiàng)％。該指標(biāo)越大，償還短期債務(wù)能力越強(qiáng)，％。. 現(xiàn)金流指標(biāo)分析. 現(xiàn)金償債比率項(xiàng)與去年同期相比，營業(yè)利潤的增長(zhǎng)高于利潤總額的增長(zhǎng)，說明營業(yè)外收支對(duì)利潤總額產(chǎn)生負(fù)面影響，需說明的是營業(yè)外收支不屬于企業(yè)的經(jīng)常收益。 目2017年1月2017年2月2017年3月2017年4月營業(yè)利潤增長(zhǎng)率%%%%利潤總額增長(zhǎng)率%%%%凈利潤增長(zhǎng)率%%%%2017年4月，％，％，％。 目2017年1月2017年2月2017年3月2017年4月總資產(chǎn)增長(zhǎng)率%%%%股東權(quán)益增長(zhǎng)率%%%%流動(dòng)資產(chǎn)增長(zhǎng)率%%%%固定資產(chǎn)增長(zhǎng)率%%%%2017年4月，％，％，％，％。2017年4月，％，與去年同期相比，％，％。2017年4月，％，％，與去年同期相比，％，％。. 以資產(chǎn)/股東權(quán)益為基礎(chǔ)的獲利能力分析項(xiàng)截止到報(bào)告期末，％,％,％,營業(yè)成本的增長(zhǎng)小于營業(yè)收入的增長(zhǎng)說明企業(yè)投入產(chǎn)出效率有所提高，營業(yè)收入與營業(yè)成本的協(xié)調(diào)性增強(qiáng)，營業(yè)收入增長(zhǎng)大于營業(yè)利潤的增長(zhǎng)，說明成本費(fèi)用控制環(huán)節(jié)有待加強(qiáng)。. 收入、成本、利潤增長(zhǎng)的協(xié)調(diào)性分析項(xiàng) 目2017年1月2017年2月2017年3月2017年4月營業(yè)成本/成本費(fèi)用%%%%營業(yè)稅金/成本費(fèi)用%%%%銷售費(fèi)用/成本費(fèi)用%%%%管理費(fèi)用/成本費(fèi)用%%%%財(cái)務(wù)費(fèi)用/成本費(fèi)用%%%%2017年4月，營業(yè)成本、營業(yè)稅金、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、％、％、％、％、％。截止到報(bào)告期末，％，％，影響成本費(fèi)用利潤率變動(dòng)的因素是利潤總額比去年同期增長(zhǎng)4,，％；成本費(fèi)用同比增長(zhǎng)169,，％。. 成本費(fèi)用對(duì)獲利能力的影響分析. 成本費(fèi)用與利潤總額的配比分析項(xiàng)截止到報(bào)告期末，％，％，％。3. 財(cái)務(wù)分項(xiàng)分析. 盈利能力分析. 以銷售收入為基礎(chǔ)的利潤率指標(biāo)分析項(xiàng) 目增減額增減率2016年4月2017年4月經(jīng)營現(xiàn)金流入114,179,65,%經(jīng)營現(xiàn)金流出112,158,45,%投資現(xiàn)金流入%投資現(xiàn)金流出5,6,1,%籌資現(xiàn)金流入籌資現(xiàn)金流出2,7,5,%2017年4月，XXXX公司累計(jì)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流入180,，其中經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入179,，％；實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金總流出172,，其中經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流出158,，％。 目本月數(shù)增減額增減率本年累計(jì)同期累計(jì)經(jīng)營現(xiàn)金凈流量10,21,1,20,1,%投資現(xiàn)金凈流量3,6,5,1,%籌資現(xiàn)金凈流量6,2,4,%現(xiàn)金凈增加額14,8,5,14,%. 現(xiàn)金凈流量變動(dòng)趨勢(shì)分析2017年4月，XXXX公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物累計(jì)凈增加8,，％，其中經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈增加21,，同比增加1,％；投資活動(dòng)現(xiàn)金凈減少6,，％；籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈減少6,，％。收入擴(kuò)大的同時(shí)經(jīng)營現(xiàn)金凈流量也同時(shí)增加。 目增減額增減率2017年4月2016年4月營業(yè)收入300,126,173,%應(yīng)收賬款10,8,1,%營業(yè)利潤9,4,4,%經(jīng)營現(xiàn)金凈流量21,1,20,1,%2017年4月，％，％。從增長(zhǎng)
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