某公司年度財務(wù)分析報告內(nèi)容-文庫吧資料
2025-08-07 21:54本頁面
【正文】 分析詳見“”。（3）工程收入150萬元，%，具體分析詳見“重要問題綜述32”。按預(yù)算項目分析如下：（1）XXXXX收入3661萬元，完成預(yù)算25%。若國債價格不恢復(fù)，對實現(xiàn)2004年經(jīng)營目標(biāo)有較大影響。隨著下半年可轉(zhuǎn)債的發(fā)行，公司對貸款規(guī)模的調(diào)整，財務(wù)費用會相應(yīng)減少。此因素已考慮在2004年預(yù)算中，對2004年經(jīng)營目標(biāo)不會產(chǎn)生影響，只是費用的期間性的表現(xiàn)。（1）管理費用增加的因素中，最主要的是考核獎的時間性差異。238 經(jīng)營狀況綜述本期凈利潤同比下降幅度較大的主要原因是管理費用和財務(wù)費用的大幅增加、投資收益減少所致。（3）按2004年3月31日的收盤價計算，本期計提了跌價準(zhǔn)備414萬元，而去年同期是轉(zhuǎn)回已計提的跌價準(zhǔn)備38萬元，因此跌價準(zhǔn)備對投資收益的負(fù)影響同比增加452萬元。（2）股票收益本期股票方面取得的收益為575萬元，同比增加551萬元。主要原因是：①投入資金的規(guī)模減?。海葴p少8854萬元，下降幅度為34%。236 投資收益扣除XXXX影響后，本期投資收益217萬元，同比減少111萬元，下降幅度為34%。原因是：①貸款規(guī)模增大：，增幅為117%。經(jīng)與XXXX公司協(xié)商，XXXX公司于4月15日前將全數(shù)結(jié)清所欠款項。因此，壞賬準(zhǔn)備對管理費用的影響減少了61萬元。（4）本期轉(zhuǎn)回已計提的壞賬準(zhǔn)備5萬元，而去年同期是計提了壞賬準(zhǔn)備56萬元，主要系去年同期對暫未收到的XXXX收入830萬，計提了壞賬準(zhǔn)備50萬元。（3）董事會經(jīng)費21萬元，同比增加16萬元，原因是：①總額差異：2002年董事領(lǐng)取半年津貼，2003年董事領(lǐng)取全年津貼。而2003年考核獎515萬元全額計列在2004年，形成時間性差異317萬元。234 管理費用本期管理費用883萬元，同比增加425萬元，增加幅度為93%。（2）其他業(yè)務(wù)支出3萬元，同比減少15萬元，下降幅度為85%。233 其他業(yè)務(wù)利潤本期其他業(yè)務(wù)利潤41萬元，同比增加15萬元，增長幅度為58%。已開支的工程間接費用占計劃數(shù)的26%。（2）工程成本168萬元（直接成本144萬元，間接費用24萬元），同比減少1034萬元，下降幅度為86%。按營業(yè)成本構(gòu)成，分析如下：（1）XXXX營業(yè)成本993萬元，同比增加102萬元，增加幅度為11%。如果考慮按XXXX項目本期投入量2262萬元作調(diào)整比較，則：①本期工程收入同比增加1193萬元，增長幅度為98%；②本期收入調(diào)整為6200萬元，同比增加1340萬元，增長幅度為28%。（3）工程收入150萬元，同比減少1069萬元，下降幅度為88%，原因是：一、本期開工項目同比減少；二、XXXX辦理結(jié)算的方式與其他工程項目不同。其主要原因為：（1）XXXX收入3662萬元，同比增加144萬元，%，系XXXXXXXXXXX增加所致。23 經(jīng)營狀況及變動原因扣除XXXX影響后，2004年13月（以下簡稱本期）公司凈利潤605萬元，與2003年同期比較（以下簡稱同比）減少了1050萬元，下降幅度為63%。財務(wù)風(fēng)險不大。22 負(fù)債狀況截至2004年3月31日，主要構(gòu)成為：短期借款（含本年到期的長期借款），長期借款5500萬元，應(yīng)付賬款707萬元，應(yīng)交稅費51萬元。（4）保值增值性好的長期投資：由XXXX與XXXX的股權(quán)投資構(gòu)成，不僅有較好的投資回報，而且XXXX的股權(quán)對公司的發(fā)展具有重要作用。（2）長期性經(jīng)營資產(chǎn)：由XXXXX構(gòu)成，能提供長期的穩(wěn)定的現(xiàn)金流。（5）長期待攤費用：XXXXX攤余凈值635萬元，XXXXX攤余凈值837萬元。（3）固定資產(chǎn)凈值：，XXXXX等房屋凈值2932萬元。主要構(gòu)成內(nèi)容如下：（1）流動資產(chǎn)：，其他
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