【正文】 46 46 46 46 46 46 46 46 13累計法定盈余公積金47 92 138 184 230 276 322 368 415 461 14可供投資者分配的利潤419 785 778 778 778 782 785 785 785 785 15應(yīng)付利潤126 235 233 233 233 235 236 236 236 236 16提取任意盈余公積金47 46 46 46 46 46 46 46 46 46 17累計任意盈余公積金47 92 138 184 230 276 322 368 415 461 18未分配利潤373 366 366 366 366 370 370 370 370 370 19息稅前利潤621 610 610 610 610 616 616 616 616 616 20息稅折舊攤銷前利潤727 715 715 715 715 715 715 715 715 715 表77 項目投資現(xiàn)金流量表單位：萬元序號 年份項目建設(shè)期運 營 期 1234567891011一現(xiàn)金流入　100001000010000100001000010000100001000010000109751銷售收入　100001000010000100001000010000100001000010000100002補貼收入　00000000003回收固定資產(chǎn)余值　0000000002414回收流動資金　0000000007345其他現(xiàn)金流入　0000000000二現(xiàn)金流出1263100099285928592859285928592859285928592851建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息）126300000000002流動資金　7350000000003經(jīng)營成本　92679267926792679267926792679267926792674銷售稅金及附加　61717171717171717175維持運營投資　0000000000三所得稅前凈現(xiàn)金流量（12）1263 9 715 715 715 715 715 715 715 715 1690 四累計所得稅前凈現(xiàn)金流量1263 1271 556 160 875 1590 2306 3021 3737 4452 6142 五所得稅　155153153153153154154154154154六所得稅后凈現(xiàn)金流量（35）1263 164 563 563 563 563 561 561 561 561 1536 七累計所得稅后。另外，由于擬建項目的建設(shè)用地合理；運營過程中采取相應(yīng)的環(huán)保措施，對環(huán)境的影響??；又可安排當(dāng)?shù)夭糠謩趧恿蜆I(yè)，當(dāng)?shù)厝罕娛菙M建項目的受益者，因此，該項目建設(shè)將受到周圍群眾的認同。帶動相關(guān)行業(yè)的發(fā)展：企業(yè)在生產(chǎn)加工，產(chǎn)品銷售過程中，其他相關(guān)行業(yè)的配合是必要條件，項目的建設(shè)將促進周邊地區(qū)運輸?shù)认嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)的長足發(fā)展。第八章 社會效益分析 社會影響效果分析本項目的建設(shè)和運營符合國家產(chǎn)業(yè)政策和發(fā)展規(guī)劃，對促進當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整具有積極推動作用，將產(chǎn)生顯著的社會效益，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：本項目的實施可以解決部分就業(yè)問題，加快剩余勞動力的轉(zhuǎn)移，可以在一定程度上緩解當(dāng)?shù)氐木蜆I(yè)壓力。八、財務(wù)評價結(jié)論通過計算可以看出，本項目建成后年營業(yè)收入10000萬元，銷售稅金及附加17萬元，凈利潤462萬元，項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率(稅后)%，項目投資回收期(稅后)，%，說明項目盈利能力、清償能力、抗風(fēng)險能力強，具有良好的經(jīng)濟效益。根據(jù)《利潤與利潤分配表》和總投資估算可以分別計算出上述幾項指標(biāo)：總投資收益率：%七、盈虧平衡點分析以生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點(BEP)，其計算公式為：BEP=年固定成本/(年營業(yè)收入年可變成本年營業(yè)稅金)100%=%計算結(jié)果表明，%時，項目即可保本?！俄椖抠Y本金現(xiàn)金流量表》財務(wù)評價指標(biāo)：資本金財務(wù)內(nèi)部收益率(%)：%六、利潤及利潤分配項目正常年利潤總額616萬元，所得稅按利潤總額的25%計取，共154萬元，凈利潤462萬元。五、財務(wù)盈利能力分析財務(wù)現(xiàn)金流量分析根據(jù)《項目投資現(xiàn)金流量表》可以分別計算出全部投資的以下幾項財務(wù)評價指標(biāo)：財務(wù)指標(biāo)項 目 名 稱稅 前稅 后項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率(%)項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值(ic=12%)(萬元)21851410項目投資回收期(含建設(shè)期)財務(wù)內(nèi)部收益率均大于設(shè)定基準收益率(ic=12%)，財務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說明本項目盈利能力滿足了預(yù)期最低要求，在財務(wù)上是可以接受的。經(jīng)計算，項目每年應(yīng)繳納產(chǎn)品增值稅173萬元，城市維護建設(shè)稅12萬元，教育費附加5萬元，企業(yè)所得稅154萬元。三、稅金及附加該項目增值稅稅率為17%，城市建設(shè)維護稅7%，教育費附加3%。其他費用：其他費用是在制造費用、管理費用和財務(wù)費用中扣除工資及福利費、折舊費、攤銷費、利息支出以后的費用，該項目總成本中的其他費用約為113萬元。攤銷費：該項目發(fā)生的土地費用計入無形資產(chǎn)，并按30年攤銷，發(fā)生的開辦費計入其他資產(chǎn)，并按5年攤銷。本項目定員50人，所需費用為143萬元。年計算?？偝杀举M用估算表：燃料及動力費：本項目能耗主要為電、水，電費按當(dāng)?shù)仉姸入妰r計算，水費按工業(yè)用水價計算，費用共計93萬元。中國國際工程咨詢公司《投資項目可行性研究指南》根據(jù)本項目的具體情況，項目建設(shè)期1年（12個月），運營期10年，項目計算期確定為11年。綜上所述，本項目采取了相應(yīng)措施后，污水達標(biāo)排放，廠界噪聲符合國家標(biāo)準要求，固體廢棄物得到綜合利用，符合清潔生產(chǎn)要求，從環(huán)境保護角度考慮項目可行。固體廢棄物本項目生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的固體廢棄物、不合格產(chǎn)品、下腳料收集后交由有資質(zhì)單位處理。（3）生產(chǎn)車間安裝隔聲門窗。噪聲項目擬采取的噪聲治理措施如下：（1）在保證工藝生產(chǎn)的同時注意選用低噪聲的設(shè)備。固體廢棄物：擬建項目運營期產(chǎn)生的固廢主要是不合格產(chǎn)品、廢棄原材料及職工生活垃圾。 項目運營后對環(huán)境的影響及治理措施一、項目運營期主要污染因素廢水：本項目生產(chǎn)過程無廢水產(chǎn)生，主要污水來源為職工生活污水。通過嚴格采取上述污染防治措施，可有效降低施工期對周圍環(huán)境的影響。對水環(huán)境影響的防治措施施工期間水污染防治措施主要是文明施工，嚴格管理。建議采取如下防治措施：(1)合理選擇施工機械、施工方法，盡量選用低噪聲設(shè)備；(2)在施工過程中，應(yīng)經(jīng)常對施工設(shè)備進行維修保養(yǎng)，避免發(fā)生由于設(shè)備老化使噪聲增強的現(xiàn)象；施工現(xiàn)場棄土處理和減少揚塵措施建設(shè)單位應(yīng)與運輸部門共同做好駕駛員的職業(yè)道德教育，按規(guī)定路線運輸，按規(guī)定地點處置棄土和建筑垃圾，并不定期地檢查執(zhí)行計劃情況。這部分廢水水量不大，水質(zhì)簡單，污染物濃度低，對水環(huán)境影響較小。對水環(huán)境的影響施工期間，施工人員進駐施工場地，將會產(chǎn)生少量生產(chǎn)、生活廢水。另外，工程施工時的土石方處置不當(dāng)、亂丟亂放也產(chǎn)生大量棄土。建筑現(xiàn)場主要施工機械噪聲平均A聲級表機械名稱噪聲級機械名稱噪聲級推土機78—96挖土機80—93攪拌機75—88運土卡車85—94氣錘、風(fēng)鉆82—98空氣壓縮機75—88混凝土破碎機85卷揚機75—88注：施工機械噪聲具有噪聲值高、無規(guī)則、突發(fā)性等特點，如不采取措施加以控制，往往會在局部空間產(chǎn)生噪聲污染。施工噪聲對周圍環(huán)境的影響在廠區(qū)施工過程中，使用的施工機械在使用過程中會發(fā)出噪聲。噪聲：(dB(A)),等效聲級達到《城市區(qū)域環(huán)境噪聲標(biāo)準》（GB30962008）3類標(biāo)準。二、環(huán)境質(zhì)量現(xiàn)狀空氣環(huán)境質(zhì)量根據(jù)市環(huán)境監(jiān)測站監(jiān)測數(shù)據(jù)，2013年****縣環(huán)境空氣質(zhì)量為：，SONOPM10均符合《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準》（GB30952012）中的二級標(biāo)準。 環(huán)境現(xiàn)狀一、環(huán)境現(xiàn)狀該地屬于暖溫帶半濕潤大陸性氣候，四季明顯，雨量集中，春季干燥多風(fēng)，夏季酷熱多雨，秋季溫度涼爽，冬季干冷少雪。第六章 環(huán)境和生態(tài)影響分析 設(shè)計依據(jù)及采用標(biāo)準一、設(shè)計依據(jù)《中華人民共和國環(huán)境保護法》(1989年12月6日起施行)《中華人民共和國水污染防治法》(2008年6月1日起施行)《中華人民共和國大氣污染防治法》(2000年9月1日起施行)《中華人民共和國環(huán)境噪聲污染防治法》(1997年3月1日起施行)《中華人民共和國固體廢物污染環(huán)境防治法》(2005年4月1日起施行)《中華人民共和國環(huán)境影響評價法》(2003年9月1日起施行)《建設(shè)項目環(huán)境保護管理條例》(中華人民共和國國務(wù)院令(1998)253號)《中華人民共和國清潔生產(chǎn)促進法》(2003年1月)《山東省實施〈中華人民共和國固體廢物污染環(huán)境防治法〉辦法》，2002年9月《山東省環(huán)境保護管理條例》(山東省人大常委會(2001)第16號公告)二、設(shè)計采用的環(huán)境保護標(biāo)準根據(jù)建設(shè)項目環(huán)境保護管理規(guī)定及****市環(huán)保局對****市建設(shè)項目環(huán)境影響標(biāo)準的規(guī)定，本項目執(zhí)行以下環(huán)保標(biāo)準：（一）環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準《地表水環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準》(GB3838—2002)中IV類標(biāo)準；《環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準》(GB3095—2012)中二級標(biāo)準；《地下水質(zhì)量標(biāo)準》(GB／T14848—1993)中III類標(biāo)準；《聲環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準》(GB3096—2008)表1中2類標(biāo)準。 征地拆遷和移民安置規(guī)劃方案擬建項目用地為租賃，土地上無地面附屬物存在。 土地利用合理性分析本項目用地面積14畝，用地性質(zhì)為租賃，總建筑面積3100平方米，建筑占地面積3100平方米，綠化面積1000平方米。第五章 建設(shè)用地、征地及移民安置分析 項目選址及用地本項目選址位于****縣************2號，用地面積14畝，用地性質(zhì)為租賃。（2）考核分為平時考核，月考核，年考核三種方式，并以此作為獎懲依據(jù)。（2）生產(chǎn)區(qū)水、電的一、二級計量由各生產(chǎn)科負責(zé)抄表、匯總，月底統(tǒng)一上報公司統(tǒng)計員并按定額考核兌現(xiàn)。公司生產(chǎn)科負責(zé)電能計量設(shè)備的維護、保養(yǎng)和集中維修。對生產(chǎn)用電實行定額考核，每班進行一次，對出現(xiàn)節(jié)約或浪費（與定額比較）的現(xiàn)象，給予相應(yīng)的獎罰。公司設(shè)能源管理領(lǐng)導(dǎo)小組及能源管理辦公室—節(jié)能辦，對能源管理工作進行綜合平衡，并負責(zé)全公司節(jié)能降耗、資源綜合利用、用能指標(biāo)考核和動力、計量設(shè)備維護保養(yǎng)等能源管理工作；車間及有關(guān)部室設(shè)置能源管理小組，對各自部室的能源進行綜合管理；班組設(shè)立能源管理員，負責(zé)能源消耗的統(tǒng)計和日常管理，形成全公司能源管理網(wǎng)絡(luò)。能源管理組織機構(gòu)（1）能源管理涉及到公司生產(chǎn)全過程，是一項高度綜合的管理工程，因此必須建立一個完善的管理體系，方能搞好這項工作。在低壓配電室內(nèi)依據(jù)《評價企業(yè)合理用電技術(shù)導(dǎo)則》的要求，配齊了電壓、電流、功率因數(shù)、有功電能儀表，監(jiān)控用電參數(shù)。三、管理節(jié)能按照國家標(biāo)準《用能單位能源計量器具配備和管理通則》（GB171672006）的要求，按照能源分類計量實現(xiàn)分級分項考核的原則，將所有能源計量器具按一、二、三級分級管理分項考核，各級計量器具的配置率和完好率均達到100%。二、節(jié)水措施供水系統(tǒng)采取防滲、防漏措施，減少中途不必要的損失。采用銅芯電纜減少線纜損耗。電氣節(jié)能在電氣設(shè)計方案中，將變壓器及電力室設(shè)在靠近負荷中心處，以降低線損。主要能耗指標(biāo)表序號名稱年消耗量折標(biāo)煤系數(shù)折算標(biāo)煤1電1260773kWh2水660m33合計 節(jié)能措施一、工藝、設(shè)備節(jié)能工藝節(jié)能本項目采用先進生產(chǎn)線，具有適用性強、耗能低、效率高、維修方便等特點。=。折合標(biāo)煤：660m179。二、用水量估算本項目無工藝用水，主要用水為生活用水。一、用電量估算，每天工作8小時，年工作日330天，則年耗電量為1260773kWh。設(shè)計中如何優(yōu)化節(jié)能措施，是項目建設(shè)必須認真考慮的問題。第四章 節(jié)能方案分析節(jié)約能源已成為當(dāng)今世界人們關(guān)注的問題。